1、一般納稅人申報表填寫方法（主表） 1、主表及其附列資料的填表說明增加了對貨物、勞務、應稅服務、應稅服務扣除項目等名詞解釋。2、“一般貨物及勞務和應稅服務-本年累計”列第13欄“上期留抵稅額”和第20欄“期末留抵稅額”欄全部開放。3、“一般貨物及勞務和應稅服務-本年累計”列：第13欄“上期留抵稅額”、第18欄“實際抵扣稅額”、第20欄“期末留抵稅額”不按本年度內各月“本月數”之和填寫。4、第1欄、第4欄、第5欄、第7欄、第8欄“銷售額”：對營業稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。5、第5欄“按簡易征收辦法征稅銷售額”的填報要符合以下邏輯，即本欄“一般貨物

2、及勞務和應稅服務”列“本月數”附列資料（一）第9列第8至13行之和-第9列第14、15行之和；本欄“按簡易征收辦法征稅銷售額-即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”附列資料（一）第9列第14、15行之和。說明：主表第5欄“按簡易征收辦法征稅銷售額”包括納稅檢查調整按簡易計稅的銷售額，而附列資料（一）第9列“合計銷售額”第8-15欄不包括納稅檢查調整按簡易計稅的銷售額（納稅檢查調整欄次不開放）。6、第8欄“免稅銷售額”的填報要符合以下邏輯：本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”附列資料（一）第9列第18、19行之和。7、第11欄“銷項稅額”的填報要符合以下邏輯：本欄“一般貨物及勞務和應

3、稅服務”列“本月數”附列資料（一）（第10列第1、3行之和-10列第6行）+（第14列第2、4、5行之和-14列第7行）；本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”附列資料（一）第10列第6行+第14列第7行。附表一的（第10列第1、3行之和-10列第6行），是指非即征即退銷售貨物及勞務的銷項稅額，附表一的（第14列第2、4、5行之和-14列第7行）是指提供非即征即退的銷售應稅服務的銷項稅額（扣除之后）。8、第12欄“進項稅額”的填報報要符合以下邏輯：本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”+“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”附列資料（二）第12欄“稅額”。9、第13欄“上

4、期留抵稅額”上期留抵稅額按規定須掛賬的納稅人，按以下要求填寫本欄的“本月數”和“本年累計”：上期留抵稅額按規定須掛賬的納稅人是指試點實施之日前一個稅款所屬期的申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般貨物及勞務”列“本月數”大于零，且兼有營業稅改征增值稅應稅服務的納稅人。（1）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”；以后各期按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”填寫。（2）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：反映貨物和勞務掛賬留抵稅額本期期初余額。試點實施之日的稅款所屬期按試點實施之日前一個稅款所屬期的申報表

5、第20欄“期末留抵稅額”“一般貨物及勞務”列“本月數”填寫；以后各期按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”填寫。（3）本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”填寫。說明：1）主表第13欄“上期留抵稅額”中的“一般貨物及勞務和應稅服務”本年累計列，不是按年內各月的“本月數”之和來填列。2）混業經營納稅人試點實施之日前稅款所屬期申報表有期末留抵稅款的，在試點實施之后的第一個申報期內需將期末留抵稅額從“本月數”轉入“本年累計”列。3）除混業經營以外的其他納稅人，“上期留抵

6、稅額”本年累計列填零。10、第14欄“進項稅額轉出” 的填報報要符合以下邏輯：本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”+“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”附列資料（二）第13欄“稅額”。11、第16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額” 的填報要符合以下邏輯：本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”附列資料（一）第8列第1至5行之和+附列資料（二）第19欄。12、第18欄“實際抵扣稅額”上期留抵稅額按規定須掛賬的納稅人，按以下要求填寫本欄的“本月數”和“本年累計”：（1）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。（2）本欄“一般貨物及勞務和應稅服

7、務”列“本年累計”：反映貨物和勞務掛賬留抵稅額本期實際抵減一般貨物和勞務應納稅額的數額。將“貨物和勞務掛賬留抵稅額本期期初余額”與“一般計稅方法的一般貨物及勞務應納稅額”兩個數據相比較，取二者中小的數據。其中：貨物和勞務掛賬留抵稅額本期期初余額第13欄“上期留抵稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”；其中：一般計稅方法的一般貨物及勞務應納稅額（第11欄“銷項稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”）×一般貨物及勞務銷項稅額比例；一般貨物及勞務銷項稅額比例（附列資料（一）第10列第1、3行之和-第10列第

8、6行）&Pide;第11欄“銷項稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”×100。（3）本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。其他納稅人，本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：填寫“0”。說明：1）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：反映貨物和勞務掛賬留抵稅額本期實際抵減一般貨物和勞務應納稅額的數額，不再按年內各月“本月數”的累計數填列。2）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”，按“掛賬的期初留抵稅額”與“一般計稅方法的一般貨物及勞務應納稅額”兩個數據中的較小者填報。其中“一般計稅方法的一般貨物及勞務應

9、納稅額”，按照本月銷項稅額（11欄）減去本月實際抵扣數（18欄）的差額乘以一般貨物及勞務銷項稅額占總銷項稅額的比例。一般貨物及勞務銷項稅額，等于附表一第10列第1、3行之和-第10列第6行的差額。其他納稅人，本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：填寫“0”。13、第19欄“應納稅額”，按以下公式填列：本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”第11欄“銷項稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”。本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”

10、第11欄“銷項稅額”“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”-第18欄“實際抵扣稅額”“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”。14、第20欄“期末留抵稅額”1.上期留抵稅額按規定須掛賬的納稅人，按以下要求填寫本欄的“本月數”和“本年累計”：（1）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：反映試點實施以后，一般貨物及勞務和應稅服務共同形成的留抵稅額。按表中所列公式計算填寫。（2）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：反映貨物和勞務掛賬留抵稅額，在試點實施以后抵減一般貨物和勞務應納稅額后的余額。按以下公式計算填寫：本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”第13欄“上期

11、留抵稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”。（3）本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。其他納稅人，按以下要求填寫本欄“本月數”和“本年累計”：（1）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。（2）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：填寫“0”。（3）本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：按表中所列公式計算填寫。說明：本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：反映試點實施以后，一般貨物及勞務和應稅服務共同形成的留抵稅額。本欄“

12、一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”，按第13欄“上期留抵稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”與第18欄“實際抵扣稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”的差額填報。15、第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”：本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”附列資料（一）（第10列第8至11行之和-10列第14行）+（第14列第12至13行之和-14列第15行）本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”附列資料（一）10列第14行+第14列第15行。說明：附表一（第10列第8至11行之和-10列第14行），等于一般貨物及勞務的簡易計稅方法應納稅額，附表一（第14列第

13、12至13行之和-14列第15行），等于應稅服務的簡易計稅方法應納稅額。16、第23欄“應納稅額減征額”：當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。17、第25欄“期初未繳稅額（多繳為負數）”“本月數”按上一稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數）”“本月數”填寫。“本年累計”按上年度最后一個稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數）”“本年累計”

14、填寫。說明：本欄本年累計數不按本年度內各月“本月數”之和填寫。18、第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數）”：“本月數”反映納稅人本期期末應繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應繳未繳的稅額。按表中所列公式計算填寫。“本年累計”欄與“本月數”欄數據相同。19、第34欄“本期應補(退)稅額”欄：反映納稅人本期應納稅額中應補繳或退回的數額，按表中公式計算填報。分解稅款解讀：（1）第34欄“本期應補(退)稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”，混業經營的一般納稅人要按應納稅額比例劃分入庫（后臺自動計算）。即：一般貨物及勞務應納稅額比例（一般貨物及勞務適用一般計稅方法的應納稅額+一般貨物及勞務適用

15、簡易計稅方法的應納稅額）&Pide;（一般貨物及勞務和應稅服務適用一般計稅方法的應納稅額+一般貨物及勞務和應稅服務適用簡易計稅方法的應納稅額）×100。（“本期應補(退)稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”×一般貨物及勞務應納稅額比例計算出的稅額屬于原增值稅，剩下的稅額屬于“營改增”增值稅。）其中：一般貨物及勞務適用一般計稅方法的應納稅額（主表第11欄“銷項稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”-主表第18欄“實際抵扣稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”）×一般貨物及勞務銷項稅額比例-主表第18欄“實際抵扣稅額”“一般貨物及勞務

16、和應稅服務”列“本年累計”；一般貨物及勞務銷項稅額比例（附表一第1、3行第10列之和-附表一第6行第10列）&Pide;主表第11欄“銷項稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”×100；其中：一般貨物及勞務適用簡易計稅方法的應納稅額附表一第10列第8行+第9行+第10行+第11行-第14行；其中：一般貨物及勞務和應稅服務適用一般計稅方法的應納稅額主表第19欄“應納稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”；其中：一般貨物及勞務和應稅服務適用簡易計稅方法的應納稅額主表第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”（2）第34欄“本期應

17、補(退)稅額”“即征即退征稅貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”，混業經營的一般納稅人要按應納稅額比例劃分入庫（后臺自動計算）。即：即征即退貨物及勞務銷項稅額比例（附表一第10列第6行+第14行）&Pide;（主表第11欄“銷項稅額”“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”+第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”）×100。（“本期應補(退)稅額”“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”×即征即退貨物及勞務銷項稅額比例計算出的稅額屬于原增值稅，剩下的稅額屬于“營改增”增值稅。）20、第36欄“期初未繳查補稅額”：“本

18、月數”按上一稅款所屬期申報表第38欄“期末未繳查補稅額”“本月數”填寫。“本年累計”按上年度最后一個稅款所屬期申報表第38欄“期末未繳查補稅額”“本年累計”填寫。21、第38欄“期末未繳查補稅額”：“本月數”反映納稅人因納稅檢查本期期末應繳未繳的增值稅額。按表中所列公式計算填寫。“本年累計”欄與“本月數”欄數據相同。一般納稅人申報表填寫方法（附表一） 1、增加了“17%稅率的有形動產租賃服務”、“11%稅率”、“6%稅率”、“3%征收率的應稅服務”、“預征率%”“即征即退應稅服務”、“免抵退稅應稅服務”、“免稅應稅服務”等項目。2、不再統計銷售發票的份數，只統計銷售額和銷項稅額。3、增加了“應

19、稅服務扣除項目本期實際扣除金額”項目。4、第9至11列“合計”：填寫“開具稅控增值稅專用發票”列、“開具其他發票”列、“未開具發票”列和“納稅檢查調整”列之和。營業稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的，第1至11列應填寫扣除之前的征（免）稅銷售額、銷項（應納）稅額和價稅合計額。5、第12列“應稅服務扣除項目本期實際扣除金額”：營業稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的，按附列資料（三）第5列對應各行次數據填寫；應稅服務無扣除項目的，本列填寫“0”。其他納稅人不填寫。營業稅改征增值稅的納稅人，應稅服務按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，當期應稅服務有扣除項目的，填入本列第13行。6、第

20、13列“扣除后”“含稅(免稅)銷售額”：營業稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的，本列各行次第11列對應各行次-第12列對應各行次。其他納稅人不填寫。7、第14列“扣除后”“銷項(應納)稅額”：營業稅改征增值稅的納稅人，應稅服務有扣除項目的，按以下要求填寫本列，其他納稅人不填寫。（1）應稅服務按照一般計稅方法計稅本列各行次第13列&Pide;(100%+對應行次稅率)×對應行次稅率本列第7行“按一般計稅方法計稅的即征即退應稅服務”不按本列的說明填寫。具體填寫要求見“各行說明”第2條第（2）項第點的說明。（2）應稅服務按照簡易計稅方法計稅本列各行次第13列&Pid

21、e;(100%+對應行次征收率)×對應行次征收率本列第13行“預征率 %”不按本列的說明填寫。具體填寫要求見填表說明“各行說明”第4條第（2）項。（3）應稅服務實行免抵退稅或免稅的，本列不填寫。8、第1至5行“一、一般計稅方法計稅”“全部征稅項目”各行：按不同稅率和項目分別填寫按一般計稅方法計算增值稅的全部征稅項目。有即征即退征稅項目的納稅人，本部分數據中既包括即征即退征稅項目，又包括不享受即征即退政策的一般征稅項目。9、第6至7行“一、一般計稅方法計稅”“其中：即征即退項目”各行：只反映按一般計稅方法計算增值稅的即征即退項目。按照稅法規定不享受即征即退政策的納稅人，不填寫本行。即征

22、即退項目是全部征稅項目的其中數。（1）第6行“即征即退貨物及加工修理修配勞務”：反映按一般計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的貨物和加工修理修配勞務。本行不包括應稅服務的內容。本行第9列“合計”“銷售額”欄：反映按一般計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務的不含稅銷售額。該欄不按第9列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。本行第10列“合計”“銷項(應納)稅額”欄：反映按一般計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務的銷項稅額。該欄不按第10列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。（2）第7行“即征即退應稅服務”：反映按一般計稅方法計算增值稅且享受即征

23、即退政策的應稅服務。本行不包括貨物及加工修理修配勞務的內容。本行第9列“合計”“銷售額”欄：反映按一般計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的應稅服務的不含稅銷售額。應稅服務有扣除項目的，按扣除之前的不含稅銷售額填寫。該欄不按第9列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。本行第10列“合計”“銷項(應納)稅額”欄：反映按一般計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的應稅服務的銷項稅額。應稅服務有扣除項目的，按扣除之前的銷項稅額填寫。該欄不按第10列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。本行第14列“扣除后”“銷項(應納)稅額”欄：反映按一般計稅方法征收增值稅且享受即征即退政策的應稅服務實際應計提的銷項

24、稅額。應稅服務有扣除項目的，按扣除之后的銷項稅額填寫；應稅服務無扣除項目的，按本行第10列填寫。該欄不按第14列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。10.第8至12行“二、簡易計稅方法計稅”“全部征稅項目”各行：按不同征收率和項目分別填寫按簡易計稅方法計算增值稅的全部征稅項目。有即征即退征稅項目的納稅人，本部分數據中既包括即征即退項目，也包括不享受即征即退政策的一般征稅項目。11.第13行“二、簡易計稅方法計稅”“預征率 %”：反映營業稅改征增值稅的納稅人，應稅服務按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構預征增值稅銷售額、預征增值稅應納稅額。（1）本行第1至6列按照銷售額和銷項稅額的實際發生數填寫

25、。（2）本行第14列，納稅人按“應預征繳納的增值稅=應預征增值稅銷售額×預征率”公式計算后據實填寫。12.第14至15行“二、簡易計稅方法計稅”“其中：即征即退項目”各行：只反映按簡易計稅方法計算增值稅的即征即退項目。按照稅法規定不享受即征即退政策的納稅人，不填寫本行。即征即退項目是全部征稅項目的其中數。（1）第14行“即征即退貨物及加工修理修配勞務”：反映按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務。本行不包括應稅服務的內容。本行第9列“合計”“銷售額”欄：反映按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務的不含稅銷售額。該欄不按第9列所列

26、公式計算，應按照稅法規定據實填寫。本行第10列“合計”“銷項(應納)稅額”欄：反映按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務的應納稅額。該欄不按第10列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。（2）第15行“即征即退應稅服務”：反映按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的應稅服務。本行不包括貨物及加工修理修配勞務的內容。本行第9列“合計”“銷售額”欄：反映按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的應稅服務的不含稅銷售額。應稅服務有扣除項目的，按扣除之前的不含稅銷售額填寫。該欄不按第9列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。本行第10列“合計”“銷項(應納)稅額”欄：

27、反映按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的應稅服務的應納稅額。應稅服務有扣除項目的，按扣除之前的應納稅額填寫。該欄不按第10列所列公式計算，應按照稅法規定據實填寫。本行第14列“扣除后”“銷項(應納)稅額”欄：反映按簡易計稅方法計算增值稅且享受即征即退政策的應稅服務實際應計提的應納稅額。應稅服務有扣除項目的，按扣除之后的應納稅額填寫；應稅服務無扣除項目的，按本行第10列填寫。一般納稅人申報表填寫方法（附表二） 1、增加了第7欄“代扣代繳稅收繳款憑證”份數和稅額欄（金額欄不開放）。2、原來按稅率來分類，現在用扣稅憑證種類來分類。比如5-8、30-33欄。3、第6欄“農產品收購發票或銷售發票

28、”，如果實行農產品核定扣除辦法的不填寫份數和金額欄，只填寫稅額欄。4、對原來“未經認證的進項稅額轉出”欄進行了細化，分成20、21、22、23欄。5、原來的“非防偽稅控專用發票及其他扣稅憑證欄”簡化為“其他扣稅憑證”欄。6、刪除了原表“期初已征稅款”相關欄次。7、第11欄“（三）外貿企業進項稅額抵扣證明”：填寫本期申報抵扣的稅務機關出口退稅部門開具的外貿企業出口視同內銷征稅貨物進項稅額抵扣證明允許抵扣的進項稅額。8、輔導期納稅人填報第3、5、8欄（包括公路、內河貨物運輸業統一發票）進項稅額抵扣明細，要依據稅務機關告知的稽核比對通知書中稽核比對相符的結果進行填寫。第22欄“上期留抵稅額退稅”：填

29、寫本期經稅務機關批準的上期留抵稅額退稅額。（目前不填，備用項目）。9、邏輯關系：25欄+26欄-3欄=27欄（稅額），26欄+2欄=35欄。一般納稅人申報表填寫方法（附表三） 營業稅改征增值稅后的第一個申報期，應稅服務扣除項目期初余額均填零，以后各期按上月期末余額填列。一般納稅人申報表填寫方法（附表四） 本表第1行由發生增值稅稅控系統專用設備費用和技術維護費的納稅人填寫，反映納稅人增值稅稅控系統專用設備費用和技術維護費按規定抵減增值稅應納稅額的情況。本表第2行由營業稅改征增值稅納稅人，應稅服務按規定匯總計算繳納增值稅的總機構填寫，反映其分支機構預征繳納稅款抵減總機構應納增值稅稅額的情況。其他納

30、稅人不填寫本表。固定資產進項稅額抵扣情況表填寫說明本表反映納稅人在附列資料（二）“一、申報抵扣的進項稅額”中固定資產的進項稅額。本表按增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書分別填寫。稅控機動車銷售統一發票填入增值稅專用發票欄內。一般納稅人主附表表間勾稽關系（一）納稅申報表主表與附表一邏輯關系 序號主表邏輯關系附表一1“一般貨物及勞務和應稅服務”列第1欄“本月數”第1、2、3、4、5行第9列之和第6、7行第9列之和2“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列第1欄“本月數”第6、7行第9列之和3“一般貨物及勞務和應稅服務”列第4欄“本月數”第1、2、3、4、5行第7列之和4“一般貨物及勞務和應稅服務”

31、列第5欄“本月數”第8、9、10、11、12、13行第9列之和第14、15行第9列之和5“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列第5欄“本月數”第14、15行第9列之和6“一般貨物及勞務和應稅服務”列第7欄“本月數”第16、17行第9列之和7“一般貨物及勞務和應稅服務”列第8欄“本月數”第18、19行第9列之和.8“一般貨物及勞務和應稅服務”列第11欄“本月數”（第1、3行第10列之和+第2、4、5行第14列之和）（第6行第10列+第7行第14列）9“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列第11欄“本月數”第6行第10列第7行第14列10“一般貨物及勞務和應稅服務”列第16欄“本月數”第8列第1至5行之和

32、+附列資料（二）第19欄數據11“一般貨物及勞務和應稅服務”列第21欄“本月數”（第8、9、10、11行第10列之和+第12、13行第14列）（第14行第10列+第15行第14列）12“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列第21欄“本月數”第14行第10列+第15行第14列（二）納稅申報表主表與附表二邏輯關系 序號主表邏輯關系附表二1“一般貨物及勞務和應稅服務”列第12欄“本月數”+“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列第12欄“本月數”第12欄“稅額”2“一般貨物及勞務和應稅服務”列第14欄“本月數”+“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列第14欄“本月數”第13欄“稅額”（三）附表一與附表三邏輯關系 序號附表一邏輯關系附表三1第2行第11列第1欄“17%稅率的有形動產租賃服務”2第4行第11列第1欄“11%稅率的應稅服務”3第5行第11列第1欄“6%稅率的應稅服務”4第12行第11列第1欄“3%征收率的應稅服務”5第17行第11列第1欄“免抵退稅的應稅服務”6第19行第11列第1欄“免稅的應稅服務”7第2行第12列第5欄“17%稅率的有形動產租賃服務”8第4行第12列第5欄“11%稅率的應稅服務”9第5行第12列第5欄“6%稅率的應稅服務