1、黃石邦柯科技股份有限公司資金支付管理辦法為加強公司資金業務管理， 根據會計法和財政部會計基礎工作規范 的要求，結合公司實際情況，特制定本辦法。第一章 資金歸口管理第一條 財務部是負責公司資金統一管理的部門。第二條 公司禁止設立小金庫和賬外賬，禁止將公司現金以個人名義存儲， 禁止以白條抵充庫存現金。第三條 公司資金運用堅持“安全性、流動性、效益性”的原則。安全性 指在資金籌集、運用、調撥過程中，保證結算安全及運用安全。流動性指及時滿 足利潤分配、 調整資產結構對資金的需求， 調撥合理， 盡量避免資金閑置或集中 積壓。效益性指高效規范運作資金， 降低資金成本和風險， 為公司獲取最大經濟 效益。第二

2、章 資金預算管理第四條 月度資金計劃月度資金計劃由公司所有部門參與編制， 再根據公司下月的銷售、 生產、研 發、固定資產投資計劃預計的資金收付情況， 由財務部門進行資金綜合平衡。 1、 各部門負責人負責本部門月度資金計劃的申報與控制，在每月25 日前提報下月部門資金收支計劃。2、財務部門負責資金計劃的審核、匯總及綜合平衡，負責根據資金計劃及 業務的輕重緩急來安排資金支付。3、財務部門應將月度資金計劃執行過程中的異常情況及時向總經理匯報， 并分析原因，提出解決方案或建議。4、總經理辦公會負責資金計劃的審核批準。5、財務部負責在每月 5 日前將獲批的月度資金收支計劃下發各相關部門。 第二章 支付審

3、批管理第五條 支付審批范圍1 、支出審批范圍：成本性支出、費用性支出、對外投資、資本性支出、專項支出及其他非經常性支出。公司按規定提取各種風險準備金、 計提固定資產折舊、 攤銷待攤費用和遞延 資產等各項非付現成本費用支出實行審核制度， 由財務部按公司的有關制度規定 逐項進行審核。第六條、支付審批基本原則1、公司各項支出按年度預算實行額度控制的原則；2、各部門負責人對本部門發生的所有支出進行審核，對所發生業務的真實 性、合規性負責，所有發生的支出按公司審批權限的需要逐級上報至總經理審批 ;3、公司各項收支應由收支審批申報單位逐級申報至有權審批人審批，不允 許下級越權審批， 在特殊情況下， 上一級

4、有權審批人可越過下一級有權審批人直 接審批收支業務，但事后收支審批人員應將有關情況及時向被越過的下一級有權 審批人書面通報。；4、董事長、總經理可以查閱公司各項財務審批事項。第七條、支付審批的流程資金支付逐級審批； 所有的支出最后由財務結合年度預算及月度計劃進行審 核及控制。1. 月度計劃控制財務在月末根據各部門上報數據匯總平衡后， 編制月度支出計劃表， 包括成 本、費用、資產購置、專項資金支出等，由財務總監報總經理審批，批復的計劃 報董事長、分別送財務與各相關職能部門備案，作為控制下月支出的依據。2. 在分管領導權限范圍內支出審批流程：業務經辦人申請部門負責人 審核財務審核分管領導審批財務總

5、監審批財務支付；3. 超出分管領導權限、在總經理權限范圍內的支出審批流程：業務經辦人 申請部門負責人審批財務審核分管領導審批財務總監審批 總經理審批財務支付；4. 超出總經理權限、由董事長審批的流程：業務經辦人申請部門負責 人審核財務審核分管領導審批財務總監審批總經理審核 董事長審批財務支付。第八條 如果事項緊急， 而審核或審批人出差在外或因故不能履行自己的職責，則由審核或審批人的上級審核或審批。第三章 費用報銷管理第九條、 費用報銷的程序為：1. 經辦人填寫付款申請單 ，并附原始憑證，如為出差的。附原始憑證 及差旅費報銷單，由經辦人所在部門負責審核；2. 根據費用的審批權限經相關領導審批3.

6、 財務部根據費用預算，審核是否超出費用預算，如超出預算，應將付 款申請單返回經辦人填寫超預算說明 ，按審批程序交相關領導審批；4. 出納根據審批的付款申請單付款或沖銷借款，或注銷支票。第十條 所有申請報銷的支出經過完整的驗收、審核、 批準手續，方可報銷。 經手人、業務審核、批準、財務審核不能有同一人重復的情況。不準自審、自批 自己開支的費用。第十一條 所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據來證實支出，支 出證明/ 依據必須是原件，并加蓋對方公章，復印件將不受理。發票、收據或其 他證明文件必須附在報銷憑證后。第十二條 報銷申請人首先將所有發票整理分類。 定額小尺寸發票（如車票、 餐飲發票）

7、應分類粘貼在一張或多張票據粘貼單上， 并在粘貼單上注明該類發票 的張數及金額，購物發票應附手續完整的 “購物清單”（如辦公用品等其他物資） ； 差旅費報銷單上應注明時間、地點、事由；車票 / 機票上應注明起訖地點、時間； 按權限由相關領導審批后，送財務部辦理報銷手續。第十三條 個人自行支付、報銷自己發生的費用。 多人參加的活動 （如用餐、 乘坐出租車等），應由其中的一名主要經辦者集中報銷。第十四條 財務部核對金額是否準確、 是否符合公司規定的開支標準、 各類 審批手續是否適當、單據粘貼是否規范等等。 如果有疑問或發現不應報銷的項目， 應及時向申請人落實及說明。財務部審核無誤后，予以報銷。第十五條 出納員應及時通知報銷申請人領款， 付款時收款人應在收款欄簽 名及填寫日期。付款之后出納員應在發票、 付款申請單蓋上“現金收訖”或 “銀行轉訖”章。出納要堅持見票付款、收款開票的原則；堅持五不付款原則： （ 1）發票未經 審批或越權審批的不付款； （2）白條不付款；（3）內容不真實、手續不完整、印 章不齊全的不付款；（ 4）購貨單位名稱與印章不符的不付款； （5）用途不明或未 經驗收登記的不付款。第十六條 本月 25 日前發生的各項報銷費用，應于本月內辦理報銷手續， 一般不允許跨月報銷； 25 日后發生的費用應在下月 5 日前報銷；當年取得的票 據當年報銷，當年 12 月 25 日后取