1、集團總部資金審批管理辦法第一章總則第一條為了有效地執行資金支付內部控制制度，規范資金支付審批程序，明確審批權責， 有效的控制公司成本費用， 提高資金使用效率， 控制資金風險，特制定本辦法。第二條本辦法是依據公司法、會計法、企業會計準則及XXXX 集團資金管理制度等有關文件而制定，用于規范集團本部的資金支付活動；各公司可參照上述有關文件擬定各自相應的執行文件。第二章貨幣資金管理的原則及依據第三條為實行對貨幣資金的管理，本公司實行貨幣資金的預算管理制度，資金預算的編制與審批嚴格遵循資金預算程序的規定。1. 公司根據實際情況制定年度經營預算并估算出年度資金預算，對公司的資金管理起指導性作用。2. 公

2、司根據年度資金預算和月度工作計劃編制月度資金預算，作為公司月度資金管理的指令性標準。第四條 公司設置資金管理崗， 負責收集各部門的月度資金收支計劃， 匯總編制公司的月度資金預算，并提交公司管理層進行審核批準。批準后的月度資金預算是公司本月資金使用的依據，必須嚴格遵守。第三章資金支付程序第五條公司各職能部門應按照規定的程序進行貨幣資金支付業務。1. 支付申請，各職能部門或個人用款時， 應提前向審批人 （部門經理、主管領導 , 行政經理）提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算情況、支付方式等內容，并應隨付有效經濟合同、決策文件或相關證明。2. 支付審批，審批人應當根據貨幣資金授權批準權限

3、的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限，對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。3. 支付復核，財務部復核人（會計、財務經理或財務總監）應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核， 復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。4. 辦理支付，出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款賬。第四章貨幣資金支付申請的授權審批第六條公司資金支出申請的審批權限類別：1. 審核：指有關管理部門及職能部門主要負責人對該項開支的合理性提出初步意見。2. 審

4、批：指有關領導根據審核意見進行批準。3. 核準：指財務部門負責人或指定人員根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量等形式上核準并備案。第七條 公司預算內資金支出申請按規定經過領導審批后須由財務部門核準，具體各類用款的審批權限按集團授權審批辦法（該辦法另行發布）規定執行。第八條公司計劃外資金審批權限規定：使用部門提出申請，經過在OA系統流轉審核，再按計劃內資金支付流程進行審批。第九條公司貨幣資金支出必須逐級審批。 各級經手人必須簽署審批意見并簽字，嚴禁越級審批。第十條超過權限的對外投資、資金拆借必需經過股東會審議或授權審議，取得批準后財務部方可辦理。集團內的資金拆借由使用單位財務部提出申請

5、，報按權限報批后進行資金劃撥。第五章附則第十一條 本辦法經母公司董事會或其授權人批準后生效，自生效之日起開始實施。第十二條 本辦法由母公司財務管理中心負責解釋、修訂。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368

6、223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 101027041605702709170881