1、崗位責任制度一、總經理經股東會選舉產生，由法定代表人兼任，公司董事長為公司法定 代表人，其職責是主持公司的經營管理工作，組織實施股東會決議 ；制定公司內 部管理機構設置和基本規章制度，代表公司簽署合同和有關文件，主管公司財務 和人事，在緊急情況下，對公司經營事務行使特別裁決和處置權。二、公司總監、監事由董事長提名，股東會選舉產生，并由本公司股東出任， 全面監督、審計公司財務、人事及經營行為，其職責是有權檢查公司財務，對董 事長、經理違反法律法規和公司章程的行為進行監督， 必要時可提議召開臨時股 東大會。三、副總經理由總經理提名，經董事長批準聘任，其職責是協助總經理，搞 好公司的經營管理工作。按

2、照分工，負責某一項目的實施，作為本公司的股東代 表，參與其它公司的管理時，必須維護本公司的合法權益。四、公司總部會計、出納員由董事長直接決定聘任。其職責是按照公司章程和財務 管理制度的規定, 分別負責公司的財務管理和現金收付、 銀行匯兌業務，兼職負責公司的接待和辦 公室文秘檔案等工作。各分支機構及公司內部獨立核算部門的財務人員由其負責 人直接聘任，但必須報公司總部備案和核準后方可上崗。駕駛員由副總經理提名 考察，董事長批準聘任，其職責是按照公司管理制度，負責保管和駕駛車輛。公 司總部員工、各分支機構和內部獨立核算部門員工應一視同仁，為公司大家庭中的一分子，都應當遵守國家法律法規、公司章程和本公

3、司的規章制度，各司其職， 忠實履行自己的職責，自覺維護公司的利益，不得利用職權為自己謀利，如有違 法、違規、違章行為，應承擔賠償責任和相應的法律責任。財務管理制度公司按照公司法、會計準則以及公司章程的有關規定，建立健 全標準的財務管理制度。實行票印分離、帳物分離。一、出納員：負責公司在經營活動中發生的現金收、付業務和支票、匯票等 銀行匯總業務；做好收款、付款的記帳憑證；分管現金日記帳和銀行存款日記帳， 保管公司財務專用章。公司的所有收入必須上繳公司財務部門， 業務經辦人員在 辦理業務時發票內容與合同款額必須相符，同時所有款項一律進入公司基本帳戶，公司庫存現金不得超過2000元。二、 會計員：負

4、責公司的財務管理，分管現金總帳和銀行存款總帳；擔負各種往來帳戶及各種年、月、季度報表、財務分析以及成本、盈虧核算業務；核實出納員收款、付款憑證；管理收款、付款原始發票的領用以及支票、匯票的領用 保管工作。三、出納與會計之間的業務關系：出納員每月月末將記入現金、 銀行存款日 記帳的收、付款記帳憑證統一交會計處，由會計分類記帳、結帳和做報表，報表 一式兩份，報稅務機關一份，送股東傳閱審核一份。出納現金日記帳和銀行存款 日記帳的余額必須與會計的總帳金額以及實際現金、 銀行存款額三者之間必須相 符，做到帳帳相符，帳表相符，帳物相符。四、公司董事長和總監、監事有權查閱財務會計帳。政府審計機關或稅務部 門

5、需要查閱財務會計帳時，事先需得到公司法定代表人的同意， 除此而外，任何人不準查閱公司帳務。公司各分支機構和內部獨立核算部門同時必須按本規章制 度要求建立健全帳務，每季度或每年年終必須接受公司或政府相關部門的審計。五、公司總部或公司各分支機構、各內部獨立核算部門的所有支出條據要有 經手人簽字，注明用途，經公司董事長、各分支機構及內部獨立核算部門負責人 簽字批準后方可支出。否則，一律不得報帳和入帳，已報帳或已入帳的，由經管人承擔。公司總部每筆5000元以下的開支，由董事長批準，每筆5000元以上的 開支，經股東會同意后董事長簽字批準支出， 除此而外，任何人均無權擅自調動 資金。公司內部獨立核算部門

6、每筆 1500元以上的支出必須經公司核準，并經董 事長簽批后方可支付。公司各分支機構每筆2000元（DM及書刊印制費除外）以上 的開支須報公司備案核準后方可開支，其負責運營的DM及書刊的印制費開支應控制在該項目的廣告收入及發行收入之內， 并可憑印制合同、印制單位發票和印 制數量支出，但最多每筆不得超過 5000元，超過須報公司總部核準后再支出。 上述標準以下的開支由各分支機構或內部獨立核算部門負責人簽字批準后即可 支付。另外，公司各分支機構或內部獨立核算部門必須在房租、水電費、DM印胡支亂花。一切未經按上述權限和支刷費和投遞費、書刊印刷編輯費、員工工資、招待費、辦公費項目內開支，除此 之外，各

7、部門或各分支機構不得巧立名目， 出范圍核準簽字審批的支出，公司在審計其財務時不予認可其該筆支出帳務。六、公司總部及公司各分支機構、各內部獨立核算部門的一切開支應遵循厲 行節約的原則，反對鋪張浪費，開支要有計劃，末經股東會、董事長及各授權負 責人按權限審批同意，一律不準提前擅自支出。公司總部高層管理人員出差必須 遵循事先商定的路線和公司規定的標準， 辦事招待，必須征得董事長的同意，否 則一律不予報銷。公司及公司各分支機構、各內部獨立核算部門的所有開支必須 要有發票，白頭條據不得入帳。如確實沒有正式發票，必須要有經辦人證明簽字， 說明用途，經公司董事長及公司各授權負責人同意并換取正式發票后方可入帳

8、。七、房費按租房協議和租房單位開據的發票報帳處理，人員工資待遇按公司 員工工資標準執行，如需調整，經董事長批準后方可執行。八、公司收付款時2000元以上的現金一律實行轉帳。九、公司總部或各分支機構的所有收入必須按時存入公司或各分支機構的基本帳戶，任何人不得挪用，若發現現金挪用現象，按挪用金額的20狩 以罰款處理，重大挪用公款事件交司法機關處理。十、公司原則上不得給外單位和公司員工借款，如員工確實需要借款，最高不得超過1000元，但必須經公司董事長同意，并在一個月之內必須還清。公司 各分支機構及內部獨立核算部門的員工借款不得超過 500元，并須經其負責人同 意方可。十一、公司總部或各分支機構在各

9、個項目運做時，涉及到收付帳業務的，業務經辦或財務人員自開發票之日起， 一般在當月收回現金，最遲不能超過項目結 束時間。否則，造成的一切損失由公司總部分管經理或各分支機構負責人承擔。十二、公司必須設立基本帳戶，銀行存留印鑒為公司財務專用章， 法定代表 人私章、行財部主任私章。各分支機構亦同樣須設立基本帳戶，銀行存留印鑒為 分公司財務專用章，分公司負責人私章、會計私章。十三、公司總部內部獨立核算部門或公司各分支機構的財務管理必須按照此 制度進行管理，若出現不遵從此財務管理制度行為， 可責令其改正，拒不改正或 改正后在后續經營中仍出現違規現象， 公司有權停止其一切經營活動，造成的全 部損失由其負責人

10、承擔。十四、公司總部財務專用章由出納保管，印章存放于公司為其所配備的專柜， 不得私自帶出或存放于家中。所有發票、支票、匯票由會計負責領取，存放于公 司為其配備的專柜，專門由其保管，并將發票、支票、匯票編號后統一造冊登記, 同時將登記冊交行財部主任保管存檔。項目管理制度一、可靠的信息情報是投資的前提條件。在投資前，必須進行市場調查，掌 握對方的身份、實際財務、物力、信譽以及實實在在的能夠實際得到利潤的第一 手資料。特別是重大投資項目，必須慎重并熟知市場運作手段。二、投資項目，必須先經公司董事長同意后，才能指定專人進行市場調查和 考察，考察人必須提出可行性方案，明確表示考察的意見，然后報公司確定，

11、重 大投資項目由董事長提交公司股東會討論決定。三、未經考察和市場調查的項目不得進行投資；未經公司法定代表人同意的 考察和立項，其費用由本人承擔。四、公司各分支機構及內部獨立核算部門必須在公司授權委托的經營范圍與 期限內經營，未經公司授權和核準，不得以公司名義開展其它業務， 一經發現公 司有權終止其運營合同，撤銷授權委托，造成的一切損失及法律責任由分公司或 內部獨立核算部門負責人承擔。用工及薪酬管理制度一、按照公司章程的規定，除董事長、總經理由股東大會選舉產生以外， 其余人員一律實行聘任制。公司監事由董事長提名，股東會選舉產生。二、公司的中層人員是否聘任，必須經分管副總經理提名，總經理批準聘任，

12、 其它任何人均無權擅自聘任，各分支機構員工由各分支機構負責人考察并直接批 準聘任。三、公司員工在聘任前經過提名-考察-試用三個階段才能正式確定是否聘 用。試用期一般為兩個月。四、公司員工及管理人員（專門設計制作人員及編輯人員除外）的工資分為三 部分，底薪+傭金+獎金，底薪根據本人的業績進行確定， 提成工資（傭金）按本人 的業績比例進行傭金提成，獎金按業績任務完成情況發放，除管理人員外，其他 員工一律實行無業績無底薪的績效工資考核辦法（具體員工工資標準和差旅費報 銷標準詳見公司員工工資標準）。五、公司被聘用人員一經聘用，必須簽訂公司統一印制的員工聘用勞動合同。六、公司各分支機構及內部獨立核算部門

13、的用工及薪酬管理制度同上。合同管理制度一、本公司對外簽訂合同，一律以法定代表人的名義簽訂， 其它任何人均無 權擅自代表公司簽約。二、法定代表人不能親自前往或者到場，可以授權公司管理人員對外簽約， 對外簽約的被授權人必須持有“企業法人授權委托書”。三、不屬于法定代表人或法定代表人授權簽定的各類合同，公司不承擔任何經濟責任和法律后果。公司各分支機構及內部獨立核算部門對外簽約， 必須在公 司授權委托簽約的范圍和期限內進行簽約， 否則，造成的損失一律由其負責人承 擔。四、簽訂重大合同必須經過詳細認真考察， 并提交股東會研究，未經股東會 研究批準的合同，不得對外簽約。五、公司及公司各分支機構在運作項目時

14、與所有業務單位必須簽訂合同， 合 同款額與發票款額必須相符，嚴禁票據不符，否則公司終止該筆業務，造成的經 濟損失由各負責人和當事人承擔。六、公司的廣告業發布合同、便函、文件等重要法律文書一律由行財管理中心專人專柜保管，統一編號，并予以造冊登記，領用時必須經法定代表人同 意方可使用，各分支機構員工領用時須經其負責人同意方可使用，空白文書和合同一律不準事先蓋章。七、公司各分支機構使用公司統一印制的各類合同， 并由其負責人統一保管，并以分支機構及其負責人的名義在公司授權的范圍內對外簽約。公司證章管理制度公司企業法人營業執照正本、副本、組織機構代碼證、稅務登記證、銀行開戶 許可證、文化經營許可證、固定形式印刷品廣告登記證、公司行政公章，合同專用章一律由董事長保管，財務專用章由出納保管，使用公司證件、公章、財務專 用章必須事先征得公司董事長同意。公司各分支機構營業執照、組織機構代碼證、 稅務登記證、銀行開戶許可證、公章、財務專用章一律由各分支機構負責人保管， 若使用不當，造成法律后果或經濟損失，由各分支機構負責人自行承擔。檔案管理制度一、會計檔案：每月（季）財務結算后，會計應將檔案（包括各類財務報表、 驗資文件、會計帳薄）一律存入專柜，裝訂成冊，交于行財部主任管理。二、管理檔案：公司章程、公司規章制度及各類管理考核細則一律 單列存放。三、員工檔案：公司員工檔案一律裝訂好單列存放。公司股