1、從業資資格考試中級經濟法常考題（十）單選題-1證券公司的主要業務內容有（A. 承銷和咨詢B. 股票、債券和基金C. 發行、自營和基金管理D. 代理證券發行、代理證券買賣、自營性證券買賣以及其他咨詢業務【答案】D【解析】解析證券公司的主要業務包括：證券承銷與保薦業務；證券經紀業務；證券自 營業務；證券投資咨詢業務及與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問業務； 證券資 產管理業務；融資融券業務。單選題-2個人汽車貨款的貸后與檔案管理的風險點相對于個人教育貸款的貸后與檔案管理的風險點不同的是（）。A.未對貸款使用情況進行跟蹤調查，逾期貸款催收、處置不力，造成貸款損失B.貸后管理和貸款規模不相匹配，貸

2、后管理力度偏弱，貸前調查材料較為簡單，貸后往往只關注借款人按月還款情況；在還款正常的情況下，未對其抵押物的價值和用途等變動情況進行持續跟蹤監測C.未按規定保管借款合同、擔保合同等重要貸款檔案資料，造成合同損毀D.他項權利證書未按規定進行保管，造成他項權證遺失，他項權利滅失【答案】B【解析】個人教育貸款貸后和檔案管理環節的主要風險點包括：未對貸款使用情況進行跟蹤調查,逾期貸款催收、處置不力，造成貸款損失；未按規定保管借款合同、擔保合同等重要貸款檔案 資料，造成合同損毀；他項權利證書未按規定進行保管，造成他項權證遺失，他項權利滅失。個人汽車貸款貸后和檔案管理環節的主要風險點包括：未對貸款使用情況進

3、行跟蹤調查，逾期貸款催收、處置不力，造成貸款損失；貸后管理和貸款規模不相匹配，貸后管理力度偏弱，貸 前調查材料較為簡單，貸后往往只關注借款人按月還款情況； 在還款正常的情況下，未對其抵 押物的價值和用途等變動情況進行持續跟蹤監測；未按規定保管借款合同、擔保合同等重要貸 款檔案資料，造成合同，損毀；他項權利證書未按規定進行保管，造成他項權證遺失，他項權 利滅失。通過比較可知，B選項符合題意。故選Bo單選題-3F列不屬于商業銀行獲得收益的主要業務活動的是()。A 吸收存款B.票據貼現C.貸款業務D.投資業務【答案】A【解析】解析商業銀行獲得收益的主要業務活動是指商業銀行的資產業務，主要包括票據貼現

4、、 貸款業務和投資業務。吸收存款是指商業銀行的負債業務，是形成商業銀行資金來源的業務。所以，正確答案為A。單選題-4根據我國證券法的規定，持股人通過證券交易所持有上市公司一定比例以上股份時，即有可能成為上市公司收購人， 此后購買該公司股票的行為均應當遵守證券法的特別規定，該比例是（）oA.3%B.5%C.7%D.10%【答案】【解析】解析證券法第86條規定：通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協議、 其他安排與他人共同持有一個上市公司已發行的股份達到百分之五時，應當在該事實發生之日起三日內，向國務院證券監督管理機構、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予公告；在上述期限內，不得再

5、行買賣該上市公司的股票。投資者持有或者通過協議、其他安排與 他人共同持有一個上市公司已發行的股份達到百分之五后，其所持該上市公司已發行的股份比 例每增加或者減少百分之五，應當依照前款規定進行報告和公告。在報告期限內和作出報告、公告后二日內，不得再行買賣該上市公司的股票。”由此可知，題干所述的這一比例即為 5%， 本題答案為Bo單選題-5一份FOB合同，貨物已經在合同規定的時間和裝運港裝船，賣方取得相應的裝運單據。但是由于船舶本身的問題，剛開出港口不到一天時間就觸礁沉沒,買方以貨物已經全部滅失為由拒絕付款。 根據上述情況，賣方有沒有權利憑規定的單據要求買方付款（）A. 買方應當付款B. 買方可以

6、不付款C.這份FOB合同無效D.賣方不能要求買方付款，只能向承運人要求賠償【答案】A【解析】理由：本題中考查的是FOB術語下的標的物風險的轉移時間。在 FOB項下，賣方應當 在指定的日期或期限內，在指定的裝運港，按照該港的習慣方式，將貨物交至買方指定的船只 上。貨物的風險自裝運港船舷由賣方轉移給買方。 買方需要承擔貨物在裝運港越過船舷以后的 風險和費用。復習國際經濟法時候，應當注意，風險轉移與所有權轉移是有區別的。我國合 同法規定，標的物的風險責任由其所有人承擔，而標的物的所有權一般又在交付后轉移。但 是，在國際貿易術語當中所有權的擁有應當以提單的持有為憑，誰持有提單誰就擁有所有權。而貨物風險

7、的負擔卻不是以誰擁有所有權為憑，也就是說，并非誰擁有貨物的所有權，誰就承 擔貨物毀損滅失的風險。單選題-6根據規定，財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶（）A. 不得辦理現金收付業務B. 不得支取現金C需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準D.只付不收【答案】B【解析】解析人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定，財政預算外資金、證券交易結算資金、 期貨交易保證和信托基金專用存款賬戶，不得支取現金。單選題-7計算2008年企業所得稅前準予扣除的管理費用為（）萬元。A.142.38B.162.38C.182.38D.202.38【答案】【解析】解析2008

8、年企業所得稅前準予扣除的管理費用業務招待費扣除限額=130X 60%=7萬元）扣除最高限額=（2300+56+120） X 5%。=12.3萬元）所以本期業務招待費的扣除為12.38萬元。所以本期管理費用可以稅前扣除額 =260-130+12.38=142.38萬元）單選題-8甲、乙、丙三人擬設立以商品批發為主的有限責任公司，三人現有資金合計28萬元。為達到公司法規定的注冊資本最低限額，甲、乙、丙至少還需籌措的資金總額為（）萬元。A 不需再籌集資金B.22C.D.12【答案】【解析】解析本題考核有限責任公司注冊資本的規定。根據規定，以商品批發主的公司法定資 本最低限額為人民幣50萬元，因此股東

9、至少還需籌措 50-28 = 22（萬元）。單選題-9F列選項中，（）負責組織證券經紀業務營銷人員的從業資格考試。A.中國證監會B.中國證監會派出機構C. 證券交易所D. 中國證券業協會【答案】D【解析】解析根據證券法及相關法規的規定，中國證監會及其派出機構依法對證券公司及證券從業人員的業務活動實施監督管理。中國證券業協會依法對證券公司及其從業人員的業務 活動進行自律管理，包括證券經紀業務營銷人員的從業資格考試等。單選題-102009年12月31日某有限責任公司賬面總資產為 25000萬元，負債總額為10000萬元，實收資本為8000萬元，凈資產值為15000萬元，則其依法變更為股份有限公司時

10、，折合的股本總額（）。A. 不得高于15000萬元B. 應當等于15000萬元C不得高于8000萬元D.應當等于8000萬元【答案】A【解析】解析公司法第九十六條規定，有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產額。有限責任公司變更為股份有限公司，為增加資本公開發行股份時，應當依法變更。單選題-11到稅務、海外國投資者自收到外商投資企業營業執照之日起的一定期間內,關、土地管理和外匯管理等有關部門辦理登記手續。這個期限是（）。A. 30 日B. 60 日C. 45 日D. 90 日【答案】A【解析】暫無解析單選題-12商業銀行的經營是指對其所開展的各項業務活動的（）。A

11、. 組織和控制B. 組織和營銷C. 控制和監督D. 計劃和組織【答案】B【解析】解析商業銀行的一切活動可概括為經營和管理兩方面。商業銀行的經營是指商業銀行 對所開展的各種業務活動的組織和營銷；商業銀行的管理是商業銀行對所開展的各種業務活動 的控制與監督。單選題-13()推動了個人消費信貸的蓬勃發展。A. 住房制度的改革B. 國內消費需求的增長C商業銀行股份制改革D.私有產權確立【答案】B【解析】解析考察我國個人貸款業務的發展歷程。多選題-14定期報告是上市公司進行持續信息披露的主要形式之一。甲上市公司的下列做法中，符合證券法律制度規定的有()。A.該公司的第一季度報告在該會計年度的第 5個月披

12、露B. 該公司的中期報告在該會計年度的第 7個月披露C該公司的第三季度報告在該會計年度的第11個月披露D.該公司的年度報告在該會計年度結束之日后的第3個月披露【答案】B,D【解析】解析（1）選項A:第1季度報告應當在第1季度結束后的1個月內（5月份之前）編制完成 并披露；（2）選項C:第3季度報告應當在每個會計年度的第 9個月結束后的1個月內（11月份 之前）編制完成并披露。多選題-15廣廈集團的虛假陳述行為被曝光后，相關部門對廣廈集團的經營狀況進行了進一步調查，發現其在此次虛假陳述行為之外還存在很多其他問題。經慎重討論后，深交所決定終止其股票上市交易。對此，以下說法哪些是不正確的（）A.深交

13、所做出該決定應當經董事會批準B.深交所應當及時將該決定報國務院證券監督管理部門批準C深交所應當及時將該決定對外進行公告，避免投資者因不了解情況而發生損失D.若廣廈集團對深交所的決定不服，廣廈集團應當向國務院證券監督管理部門申請復議【答案】A,B,D【解析】解析本題考查停止股票上市交易的相關規定。A項，證券法第106條規定：證券交易所設理事會。 我國的證券交易所采取會員制，并不像公司制下那般設置董事會、股東會 等機構。證券交易所的理事會職權類似于董事會，一般包括：決定政策，并由總經理負責編制 預算，送請成員大會審定，維持會員紀律，對違反規章的會員給予罰款、停止營業與除名處分;批準新會員進入；核定

14、新股票上市；決定如何將上市股票分配到交易廳專柜；等等。本項對證券交易所的內部機構表述錯誤，應入選。B、C項，同法第72條規定；證券交易所決定暫停”根據本條,或者終止證券上市交易的，應當及時公告，并報國務院證券監督管理機構備案。當深交所決定終止廣廈集團股票上市時， 及時對外進行公告是法定的程序，但上報國務院證券 監督管理部門的用意只是備案，而非必須征得其批準。因而C項表述正確，不當選，B項錯誤, 當選。D項，同法第62條規定，對證券交易所作出的不予上市、暫停上市、終止上市決定不服的，可以向證券交易所設立的復核機構申請復核。”這是關于上市公司在證券交易所決定 終止其上市時的救濟方式的規定。證券交易

15、所中內設復核機構，專門處理對相關決定的質疑, 無需經國務院證券監督管理部門的復查。 同時，誤選本項的考生可能受到行政法的影響， 認為國務院證券監督管理機構是證券交易所的上級機關。實際上，從性質上看，證券交易所是一個 獨立法人，雖然其成立和解散由國務院決定，其運行也受到國務院證券監督管理部門的嚴格監 督，但在終止上市方面擁有自主決定權。故本項表述錯誤，應當入選。多選題-16F列不屬于會計崗位的包括（A.財產物資的收發核算崗位B.單位內部審計崗位C. 醫院藥品藥庫記賬員D. 商場收銀員【答案】B,C,D【解析】解析不屬于會計崗位的有：檔案管理部門的人員管理會計檔案，不屬于會計崗位。醫院門診收費員、

16、住院處收費員、藥房收費員、藥品庫房記賬員、商場收銀員等均不屬于會計崗位。單位內部審計、社會審計、政府審計工作也不屬于會計崗位。多選題-17融資融券是一把 雙刃劍”它在促進市場完善、提咼市場有效性的同時，也帶來一定的風險，主要表現在（）。A.融資融券業務對標的證券具有助漲助跌的作用B.融資融券業務的推出使得證券交易更容易被操縱C. 融資融券業務可能會對金融體系的穩定性帶來一定威脅D. 增強證券市場的流動性和連續性【答案】A,B,C【解析】解析D項是融資融券制度的積極影響。多選題-18甲股份有限公司發行股票公告的招股說明書中遺漏了拖欠其巨額債務的乙公司宣告破產致使該巨額債務無法收回的內容； 丙證券

17、公司以包銷的方式為甲公 司發售股票，該股票上市后不久，有關媒體披露乙公司上述情況，致使甲公司的股票行情大跌，投資者遭受了損失。投資者的這些損失應當由誰來承擔（）A.甲股份有限責任公司B.丙證券公司C. 甲、丙兩公司的董事經理承擔連帶賠償責任D. 甲、丙兩公司負有責任的董事、監事、經理承擔連帶賠償責任【答案】A,B,D【解析】證券法第63條規定：發行人、承銷的證券公司公告招股說明書、公司債券集辦法、 財務會計報告、上市報告文件、年度報告、中期報告、臨時報告，存在虛假記載、誤導性陳述 或者有重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的， 發行人、承銷的證券公司應當承擔賠 償責任，發行人、承銷的證券公

18、司的負有責任的董事、監事、經理應當承擔連帶賠償責任。多選題-佃非實體權利義務主體成為民事訴訟當事人須有法律的特別規定。體依法可以成為民事訴訟當事人?A.公司清算過程中的清算組織B.失蹤人的財產代管人C. 遺產管理人或遺囑執行人D. 為保護死者名譽權而提起訴訟的死者的近親屬【答案】A,B,C,D【解析】考點當事人的確定解析當事人是指以自己的名義請求法院保護由其管理或保護的民 事權益，并由此引起民事訴訟程序發生、變更和消滅的自然人、法人或者其他組織。當事人可 以分為利害關系當事人和權利保護當事人。 利害關系當事人是指當事人必須與案件有直接的利 害關系，當其民事權利義務關系發生糾紛時，利害關系當事人以自己的名義進行訴訟并受人民法院裁判的直接約束。與利害關系當事人不同，權利保護當事人并非案件的直接利害關系人,但他對所爭議的民事權利享有處分權和管理權。他雖然不是爭議的實體權利義務關系的主體,但因保護或管理的他人的民事權益， 所以可以以自己的名義提起訴