1、公共經濟學復習題及答案一、名詞解釋：用來說明公共選擇的過程。在公共物品或服、政治均衡：1務的問題上，公共選擇所涉及的主要是兩個因素：供給和相應的稅收份額。如果一個社會的人們根據既定的原則，就一種或多種公共物品或服務的供給以及相應的份額的分配達成了協議，就取得了所謂的政治均衡。購買性支出的對稱。指政府無償向居民和2、轉移性支出：企業、 事業以及其他單位供給財政資金。是指政府按照一定方式，把一部分財政資金無償地，單方面轉移給居民和其他收益者的支出。轉移性支出主要由社會保障支出和財政補貼構成。支出分補助支出、捐贈支出和債務利息支出三類，它體現的是政府的非市場型再分配活動。在財政支出總額中，轉移性支出

2、所占的比重越大，財政活動對收入分配的直接影響就越大。這是一種收入再分配的方式。轉移性支出體現了公共財政的效率、公平和穩定三大職能。： 按照納稅人支付能力確定納稅負擔的原則 3 、支付能力原則。納稅人支付能力依據其收入或財富來稱為 支付能力原則衡量。支付能力原則得出了平等觀念的 兩個推論：縱向平等和橫向平等。縱向平等認為，支付能力強的納稅人應該繳納更多的稅款；橫 向平等認為，有相似支付能力的納稅人 應該繳納等量稅收。4、林達爾均衡：如果每一個社會成員都按照其所獲得的公共物品或服務的邊際效益的大小，來捐獻自己應當分擔的公共物品或服務的資金費用，則公共物品或服務的供給量可以達到具有效率的最佳水平。這

3、被稱為林達爾均衡。林達爾均衡的功績在于從理論上論證了公共物品（包括信息商品） 的市場均衡價格原理與私人物品的市場均衡價格原理之間的差異，為進一步探討信息商品的價格問題找到了強有力的理論依據。5、稅收中性原則：稅收中性原則的基本涵義是：國家征稅時， 除了使人民因納稅而負擔以外，最好不要使人民承受其他額外的經濟負擔和損失。據此原則，一個好的稅收制度，20 世紀30 年對人民的生產和消費不會產生大的影響。到了代末至70 年代初，西方國家的稅收政策受凱恩斯宏觀經濟理論的左右，主張應用稅收政策來糾正市場的缺陷，調節經濟的運行。這時的稅收中性原則被說成是，稅收應對經濟的不良影響降到盡可能小的程度。到了20

4、 世紀 70 年代中后期，凱恩斯的宏觀經濟理論解決不了市場 中出現的新問題，宏觀經濟理論失靈, 凱恩斯理論受到貨幣主義、供給學派、新自由主義學派的沖擊和挑戰。這些學派 主張減少國家干預，讓市場通過自身調 節來解決問題，這時稅收中性思想又有 所歸復和再發展。有人倡導在我國實行稅收中性，這是不符合我國的市場狀況的。 稅收中性原則只有在市場經濟很發達的地方才可能發揮出他的作用，市場機制完善的國家，不是主要通過稅收來調節經濟的運行，國家進行資源配置也不是主要通過稅收，這樣降低稅收對市場的影響會促進市場的發展。而我國市場經濟發展時間短，市場不健全，需要國家適度的干預來保證資源的合理配置， 調節經濟的運行

5、，實行稅收中性并無益處。、稅收公平原則6：稅收公平原則是指政府征稅要使各個納稅人承受的負擔與經濟狀況相適應，并使各個納稅人之間的負擔水平保持均衡稅收公平原則是稅收最高原則之一，它指具有相等納稅能力者應負擔相等的稅收，不同納稅能力者應負擔不同的稅收。1980我國個人所得稅法自增加財政收入起到了積極的作用。差別、抑制社會分配不公、但是近年來，隨著個人收入流向高度集中和差距不斷擴大，收入分配差距日益明顯并呈進一步擴大的趨勢。在現代各國所有納稅人的法律地位平等，稅收負擔在國民之間的分配也必須公平合理，但公平合理并非絕對的等額負擔。學術界對公平原則的理解存在兩種觀點：1 受益說。在受益說中，包括有橫向公

6、平和縱向公平。橫向公平是指凡自政府得到相同利益者應負擔相同的稅收，縱向公平是指凡自政府所得利益不同者應負擔不同的稅收。2負擔能力說。認為凡具有相同納稅能力者應負擔相同的稅收，不同納稅能力者應負擔不同的稅收。稅收負擔能力是指各納稅人的經濟負擔能力，其基礎有所得、財產和消費三種。二、簡答題:1、簡述市場失靈的表現？市場失靈是指市場無法有效率地分配商品和勞務的情況。市場失靈也通常被用于描述市場力量無法滿足公共利益的狀況。其表現為：收入與財富分配不公這是因為市場機制遵循的是資本與效率的原則。資本與效率的原則又存在著“馬太效應”。從市場機制自身作用看，這是屬于正常的經濟現象，資本擁有越多在競爭中越有利，

7、 效率提高的可能性也越大，收入與財富向資本與效率也越集外部負效應問題 外部負效應是指某一主體在生產和消 費活動的過程中，對其它主體造成的損 害。外部負效應實際上是生產和消費過 程中的成本外部化，但生產或消費單位 為追求更多利潤或利差，會放任外部負 效應的產生與蔓延。競爭失敗和市場壟斷的形成競爭是市場經濟中的動力機制。由于市 場壟斷的出現，減弱了競爭的程度，使 競爭的作用下降。造成市場壟斷的主要 因素。技術進步；市場擴大；企 業為獲得規模效應而進行的兼并。一旦企業獲利依賴于壟斷地位，競爭與技術 進步就會受到抑制。失業問題失業是市場機制作用的主要后果，一方 面從微觀看，當資本為追求規模經營，提高生

8、產效率 時，勞動力被機器排斥。另一方面從 宏觀看，市場經濟運行的周期變化，對 勞動力需求的不穩定性，也需要有產業后備軍的存在， 以滿足生產高漲時對新增勞動力的需要。 勞動者的失業從宏觀與微觀兩個方面滿足了市場機制運行的需要，但失業的存在不僅對社會與經濟的穩定不利， 而且也不符合資本追求日益擴張的市場與消費的需要。區域經濟不協調問題市場機制的作用只會擴大地區之間的 不平衡現象，一些經濟條件優越，發展 起點較高的地區，發展也越有利。隨著 這些地區經濟的發展，勞動力素質，管 理水平等也會相對較高，可以支付給被 利用的資源要素的價格也高，也就越能 吸引優質的各種資源，以發展當地經濟。那些落后地區也會因

9、經濟發展所必需 的優質要素資源的流失而越發落后，區 域經濟差距會拉大。再是因為不同地區 有不同的利益，在不同地區使用自然資 源過程中也會出相互損害的問題，可以 稱之為區域經濟發展中的負外部效應： 江河上游地區林木的過量開采，可能影響的是下游地區居民的安全和經濟的這種現象造成了區域間經濟發展的不協調與危害。公共產品供給不足公共產品是指消費過程中具有非排它性和非競爭性的產品。這類產品如國防、公安、 航標燈、 路燈、 電視信號接收等。所以這類產品又叫非盈利產品。從本質上講，生產公共產品與市場機制的作用是矛盾的，生產者是不會主動生產公共產品的。而公共產品是全社會成員所必須消費的產品，它的滿足狀況也反映

10、了一個國家的福利水平。這樣一來公共產品生產的滯后與社會成員與經濟發展需要之間的矛盾就十分尖銳。公共資源的過度使用有些生產主要依賴于公共資源，如漁民 捕魚、牧民放牧。他們使用的就是以江 湖河流這些公共資源為主要對象，這類 資源既在技術上難以劃分歸屬，又在使 用中不宜明晰歸屬。正因為這樣，由于 生產者受市場機制追求最大化利潤的 驅使，往往會對這些公共資源出現掠奪 式使用，而不能給資源以休養生息。有 時僅管使用者明白長遠利益的保障需 要公共資源的合理使用，但因市場機制 自身不能提供制度規范，又擔心其他使 用者的過度使用，出現使用上的盲目競 爭。市場失靈的表現還有許多，它要求人們 科學地認識市場機制的

11、作用。公共支出就是公共財政的支出，是政府為市場提供公共、 “厲行節約、講求效益”服務所安排的支出。公共支出的原則1 的原則。所謂節約，指的是在經濟以及其他活動過程中人力、 物力和財力的節省。所謂效益，指的是經濟以及其他活動過程中的耗費與成果之間的對比關系，市場經濟下也“統籌兼顧、全 2 就是以貨幣計量的投入與產出的對比關系。面安排” 的原則， 是指政府在安排公共支出時，必須對各方面的支出需要和自身的財力可能全面加以考慮和安排，既 保證重點，又照顧一般。3、何為稅收的效率原則？稅收效率原則是指盡可能少的人力，物力，財力消耗取得盡可能多的稅收收入，并通過稅收分 配促使資源得到合理3個有效的配置。現

12、代稅收理論一般把稅收效率原則概括為方面1生態效率角度稅收生態效率是21世紀的理論創新，體現了稅收以可持續發展為核心的稅制。2 經濟運行角度稅收分配要有利于經濟運行，促進國民經濟穩定增長和微觀經濟效益的提高。政府征稅是將私人經濟部門占有和使用的資源轉移給政府 部門的過程如果稅收分配不當，就會造成對市場經 濟的扭曲，影響生產者和消費者的正確決策，給社會帶 來福利損失，形成所謂稅收超額負擔，因此，征稅要遵循效 率原則，使社會承受的超額負擔最小，并形成較小的稅收成 本換取較大的所得（即效率）3 稅務行政角度在征稅過程中征稅主體支出的費用占收入的比例要盡可能地最小。4、簡述私人選擇和公共選擇的區別？1、

13、私人選擇是要通過市場過程選擇資 源在私人產品間的配置； 公共選擇是通過政治過程決定資源在公共產品間的配置。2、私人選擇基本上遵從自愿交換的原則，消費者所消費的產品數量怡好是他所需要的；公共選擇 則帶有一定的強制性，個人所消費的公共產品與其需要相 比可能過多或過少。3、在私人選擇中，存在對應的消費一支出關系；個人選擇行為與結果有直接聯系。在公共選擇中，個人稅收支付與單個公共產品的消費不存在一一對應的關系；個人選擇行為與結果沒有直接聯系。4、在私人選擇中，各經濟單位之間存在競爭，競爭與市場機制促使廠商去滿足消費者，實現社會利益；在自由競爭的條件下，廠商和消費者基本上擁有同等 的決策權力來改變市場行

14、為，而且這一影響過程是比較迅速和及時的。在公共選擇中，需求方為包括居民和廠商在內的投票人，供給方則是政府機構，相對于社會民眾，政府可能 擁有更多的影響決策的權力；由于民主過程的巨大成本，政府決策或非市場決策行為的調整過程往往是緩慢的。5、功能財政論主要觀點是什么？1、財政預算應從其對經濟的功能上來著眼，政府財政的基本功能是穩定經濟；2、政府預算的首要目的，是提供一個沒有通貨膨脹的充分就業，即經濟平衡， 預算平衡只是第二位的； 3、 政府預算盈余或赤字的問題本身與嚴重的通貨膨脹或持續的經濟衰退相比是不重要的。4、功能財政論完全拋棄了預算平衡論的思想。5、目前大多數經濟學家反對要求政府平衡預算的嚴

15、格規則，他們認為預算赤字或預算盈余可以有助于穩定經濟。三、論述題1、試述發展公共產品與擴大需求的關系？（1） 發展公共產品對擴大需求的作用：第一， 發展公共產品可以增加相關產業部門的要素收入，進而刺激私人產品的需求增加。第二， 發展公共產品有利于私人產品的開發和成本降低，進而擴大了相關產品的消費需求。第三， 發展公共產品可以降低消費成本，進而擴大了消費者對相關產品的需求。（2） 私人產品的消費和公共產品的發展密切相關。當私人產品滿足后，發展公共產品就成為迫切需要解決的問題。由發展私人產品階段進入發展公共產品階段， 再到更高層次的私人產品發展階段， 是各國經濟發展的普遍規律。一國經濟的發展，首先

16、要發展私人產品，滿足人們吃穿用等基本生活的需要。當私人產品的需求得到一定的滿足后，一國經濟就受到公共產品發展滯后的阻礙。公共產品的發展反過來又為發展更高層次的私人產品提供了有利條件， 使 私人產品的消費進入更高的層次。因此, 一國經濟的穩定發展總是伴隨著私人產品與公共產品的協調發展過程。、稅收的性質是什么？有哪些特征？ 2稅收是國家（政府）公共財政最主要的 收入形式和來源。稅收的本質是國家為滿足社會公共需 要，憑借公共權力，按照法律所規定的 標準和程序，參與國民收入分配，強制取得財政收入所形成的一種特殊分配關系。 它體現了一定社會制度下國家與納稅人在征收、納稅的利益分配上的一種特定分配關系。稅

17、收特征）強制性（1指國家以社會管理者身份，用法律形式、對征、 納雙方權力與義務的制約。國家征稅是憑借政治權力，而不是憑借財產所有權。 國家征稅不受財產直接所有權歸屬的限制，國家對不同所有者都可以行使征稅權。社會主義的國有企業，是相對獨立的經濟實體。國家與國有企業的稅收關系，也具有強制性特征。這是 稅收形式與國有企業利潤上交形式的 根本指國家以社會管理者的身份，用法 律的形式，強制性 區別。對征納雙方 權利與義務的制約。國家征稅是憑借政 治權力，而不是憑借財產所有權。國家 對不同所有者都可以行使征稅權而不 受財產所有權歸屬的限制。社會主義的 國有企業，是具有自身物質利益的相對獨立的 經濟實體。因

18、此，社會主義國家和國有 企業的稅收關系，也具有強制性特征）無償性（2 指國家征稅對具體納稅人既不需要直接 償還，也不付出任何形式的直接報酬。 無償性是稅收的關鍵特征。它使稅收區 別于國債等財政收入形式。無償性決定了稅收是籌集財政收入的主要手段，并 成為調節經濟和矯正社會分配不公的有無償力工具。稅收無償性的形式特 征，是對具體納稅人說的。指國家征稅 對具體納稅人既不需要直接償還，也不 付性出任何形式的直接報酬。無償性是稅收 的關鍵特征。它使稅收明顯地區別于國 債等財政收入形式，決定了稅收是國家 籌集財政收入的主要手段。在社會主義 國家，它還是調節經濟和矯正社會分配 不公的有力工具。)固定性3(指國家征稅必須通過法律形式，事先規定課稅對象和課征額度。也可以理解為規范性。稅收固定性的含義包括三個層次，即課稅對象上的非懲罰性，課征時間上的連續性和課是稅收區別于罰沒、稅收的固定性特征，征比例上的限度性。指國家征稅必須通過攤派等財政收入形式的重要特征。固定性法律形式，事先規定納稅人、課稅對象和課征額度。也是稅收區別于財政收入其他形式, 稱稅收的確定性。這一特征的重要特征。四、供選擇題參考的概念：個： 供給和相應的稅、政治均衡產生影響的主要因素有12收份額。2、消費性公共支