1、中山市 2016 年度政務信息化資金績效評價綜合意見書被評單位：中山市城鄉規劃局被評項目：中山市規劃視頻會議系統建設項目投資金額：90.1190.11 萬元委托單位：中山市財政局評價機構：廣州市中大管理咨詢有限公司評價專家：謝銘、劉文紅、劉玉梅 評價時間：20172017 年 1212 月、項目概況 本項目主要是以中山市政務云平臺作為網絡基礎，以視頻會議軟件為運行平臺， 音視頻輸入設備和視頻輸出設備為 硬件支持，覆蓋全市各鎮區規劃分局。項目建設共5050 多個用戶點的視頻會議系統，滿足市城鄉規劃局、各鎮區規劃分 局的日常各類大、小會議和遠程培訓要求。項目可實現市局 與各分局之間簡便、快捷的通過

2、系統召開遠程視頻會議，進 行日常匯報、文件精神傳達等工作。二、 項目前期準備（一）項目立項情況該項目立項工作合規，編制了項目建設計劃，方案科學， 預算合理。（二）目標設定情況總目標、階段性目標需要進一步量化，資金績效目標設置需要進一步細化、量化，可增加數據準確率、系統故障率等指標。三、 項目資金管理（一）資金支出情況本項目立項金額為 90.1190.11 萬元，實際中標金額為 89.8589.85 萬元，目前已支付 85.3685.36 萬元，支出率 95%95%剩余 5%5%頁在項 目驗收后滿一年支付。（二）資金管理情況經核查項目單位提供的財務管理制度及財務相關信息 和憑證，項目單位資金管理

3、情況如下：1.1.項目經費核算根據實際發生的業務進行真實記錄，會計核算資料如憑證及附件等均保持完整，項目單位提供會計佐證材料充分。2.2.項目實際支出與項目性質、用途、內容相符。3.3.財務制度基本健全，但不夠完整、全面。未針對該項 目制定資金監控方案、成本控制方案、資產管理制度，未制 定事項后續政策、資金、人員安排和管理措施。4.4. 資金管理須進一步加強：（1 1）項目單位財務人員未抽查、核查相關發票真偽；（2 2）打印憑證不完整、不全面。女口2015-03-312015-03-31 憑證ZZ-03ZZ-03-0004,2016-0004,2016-10-31-10-31憑證 ZZ-10-

4、ZZ-10-00200020 ；（3 3）加強資產管理項目設備 （20152015 年 3 3 月 1515 日） ， 硬件保修一年， 現場核 查時 （2012017 7年 0707 月 1414 日）項目單位未將該項目設備作為固 定資產管理，經現場核查，該資產未妥善管理、未盤點，無 統計清單。四、項目過程管理（一）項目組織實施情況項目招投標規范；工程監理聘請了有資質的單位對項目進行監理；進行了第三方測試；合同簽署規范。項目已完成驗收，不存在因未通過驗收而導致的項目整 改情況。（二）項目管理情況項目管理制度體系比較全面完整，設有專人專職管理制 度、系統相關操作管理制度，但缺少系統應用考核機制，

5、管 理制度執行有效。對供應商、監理方進行了跟蹤、檢查。五、項目績效（一）目標完成情況總體目標完成情況與進度目標完成情況達到一致，項目計劃及時完成率 100%100%（二）成本控制情況項目預算 90.1190.11 萬元，合同標的 89.8589.85 萬元。實際成本 與計劃成本基本一致，未超過預算。（三）項目效率性應急處理及時率、培訓計劃完成率、驗收一次合格率均為 100%100%（四）項目效果性對項目的可持續性、系統功能的合理性和安全穩定性進 行了分析和現場演示，情況良好。系統功能健全滿足項目需 求計劃，不存在重復建設問題，無功能閑置、不實用和無法 提高效率的情況，未發生系統故障和重大安全事

6、故。但未見系統用戶使用次數和使用頻率等數據，系統利用率佐證不足。（五）滿意度情況單位有提供服務對象對本項工作的滿意度的調查問卷， 但并未進行統計分析，經查看，評價基本優秀。六、自評工作質量項目單位按要求自評并及時提交了績效自評材料，單位 組織較完整，但自評報告和基礎信息表內容不夠充實、量化部分佐證材料不夠充分：未提供資金監督檢查佐證材料；未 提供對供應商、監理方進行跟蹤、檢查的佐證材料；財務人 員未提供在工作中抽查、核查項目發票真偽的佐證材料。七、綜合評價結論本項目合規，立項依據充分，具有可持續性，基本實現 并達到了項目的預期目標和要求。項目實際成本與計劃成本 基本一致，未超過預算。項目經費核

7、算根據實際發生的業務 進行真實記錄，會計核算資料如憑證及附件均保持完整，項 目單位提供會計佐證材料充分。財務制度基本健全，但不夠完整、全面，未針對該項目 制定資金監控方案、成本控制方案、資產管理制度。未制定 事項后續政策、資金、人員安排和管理措施，業務管理有待 提高。本項目綜合得分為 87.087.0 分，績效等級為“良”。（評價結果分為優、良、中、低、差五個檔次，其中：優秀（得分9090）、良好（90,8090,80、中（80,7080,70、低（70,6070,60、 差（得分6060）八、問題與建議1.1.項目系統利用率佐證不足，針對利用率方面，建議項 目單位優化系統配置，提高視頻會議系

8、統的運行質量；加強 定期培訓學習，促進視頻會議系統的進一步使用，擴大適用 范圍；在管理上做好使用記錄，以便在項目資源分配上的達 到更優。2.2.項目保障措施不夠完整、全面。未制定項目資金監控 方案、成本控制方案、項目質量跟蹤方案、資產管理方案； 未制定事項后續政策、資金、人員安排和管理措施。建議項目單位健全保障措施，加強項目資金管理，制定 項目資金監控方案、成本控制方案、項目質量跟蹤方案、資 產核查方案；制定事項后續政策、資金、人員安排和管理措 施，為項目的建設和系統的運行提供保障。3.3. 缺乏完整、詳盡的佐證材料。財務佐證材料不夠充 分、完整。項目單位未提供資金監督檢查佐證材料，無法準 確

9、評價是否對資金實施了有效監督。財務佐證材料應充分、 完整，建議項目單位平時注意收集相關工作記錄、圖片，如 資金監督檢查佐證材料，并整理、分類、歸檔。4.4. 資金管理有一定欠缺，一是會計信息質量存在瑕疵。會計核算資料如憑證、報表賬冊等基本保持完整，但打印憑 證不完整、不全面。女口 2015-03-312015-03-31 憑證 ZZ-03-0004,ZZ-03-0004, 20162016-10-31-10-31 憑證ZZ-ZZ-1010-0020-0020 ;二是資產未妥善管理，未盤 點，無統計清單。建議今后加強資金管理，一是重視會計信息質量管理； 二是項目單位財務人員應養成抽查、核查相關發

10、票真偽的習 慣；三是重視資產管理、跟蹤、核查、盤點。對項目設備進 行資產管理，妥善管理、登記、盤點、統計。九、附錄：評分表20162016 年度中山市電子政務建設類資金支出重點績效評價評分表項目序號：11項目單位：中山市城鄉規劃局項目名稱：中山市規劃視頻會議系統建設項目預算金額：90.11 萬元一級指標二級 指標三級指標分值指標解釋評價要點評分評分依據前期 準備（10）項目 立項（5）立項 的合 規性5項目立項情況全部符合規范得5 分，否則酌情扣分，不符合 一項扣2 分，直至扣滿 5 分。1報內容的合規性。是否充分論證，是否屬于項目單 位職責范疇，持續性項目是否符合項目本身發展的規 律，是否避

11、免了重復建設，做到了共享本單位的軟硬 件、網絡和數據等資源。2申報程序的合規性。是否把項目建設計劃（含項目 建設目標及預算）上報給了市經濟和信息化局；是否 是根據全市電子政務項目建設計劃將申請項目建設經 費的請示和項目建設方案報市政府 （設有信息中心或 信息化管理統籌機構的建設單位是否對項目建設方案 進行了預審并加具了意見）；是否根據市經濟和信息 化局事前評審的修改意見對項目建設方案進行修改完 善。3項目立項的合規性。建設單位收到聯席會議辦公室 復文后，是否向市發展改革局申請辦理項目立項手續。4政府采購的合規性。 是否與市政府采購管理辦公室 銜接并嚴格執行了政府采購規定。51項目申報內容符合相

12、關政策，論證充分， 屬于項目單位職責范疇，具有可持續性，避 免重復建設，充分利用了單位原有的軟硬件、網絡和數據等資源；2申報程序合規；3項目立項合規；4政府采購時，與市政府采購管理辦公室銜 接并嚴格執行了政府采購規定。目標 設定(5)目標 的完 整性2績效目標包含總目標和階段性 目標，且包括預期提供的公共 產品或服務的產岀數量、質量、成本指標、預期達到的效果性 指標，得 2 分；有總目標和階 段性目標但缺少指標， 得 1分； 其他情況酌情給分。反映目標設置是否包含總目標和階段性目標，是否包 括預期提供的公共產品或服務的產岀數量、質量、成 本指標，預期達到的效果性指標。1總目標、階段性目標需要進

13、一步量化。目標 的科 學合理性3績效目標符合項目屬性特點與 支岀內容，績效目標設置明確、合理、細化、量化，績效目標 與資金額度相匹配， 績效目標 與項目年度任務數或計劃數相 對應，得 3 分；績效目標不合項目屬性且與年度任務數和計 劃數不相關，得 0 分；介于兩 者間的其他情況酌情給分。反映資金績效目標設置是否明確，合理、細化、量化，績效目標是否與資金或項目屬性特點、支岀內容相關，體現決策意圖，同時合乎客觀實際。2資金績效目標設置需要進一步細化、量化， 可增加數據準確率、系統故障率。項目 資金 管理(15)實際 支出 情況(6)資金 支出 率3全額使用得 3 分；其他情況下，得分=資金支出率*

14、3實際支出金額/預算下達指標2.9中標金額為 89.85 萬元，目前已支付 85.3575 萬元，支付率為 95%剩余5%須在項目驗收 后滿一年支付。3*95%=2.9。資金 支出 相符性3支岀內容與立項計劃內容相符 得 3分；一項內容不相符得分 減半，二項不符得 0 分。支出內容與立項計劃內容的符合程度。專項資金不能 用作辦公設備采購及項目的通信網絡租用、設備維護 等運行維護費用。前期費用包括在項目總費用里：項 目前期經費計入項目總投資，主要用于前期調研、開 展應用需求分析、建設方案的編制、以及咨詢、專家 評審和驗收等工作。3支岀內容與立項計劃內容相符。資金 管理 情況（9）制度 健全 性2

15、管理制度健全得 2 分；有管理 制度但不全面得 1 分， 沒有管 理制度此項得 0 分。與項目相關的資金管理制度、資產管理制度的健全情 況。1項目單位提供了財務管理制度、采購制度， 但未針對該項目制定專項資金監控方案、成 本控制方案、資產管理方案、項目質量跟蹤 方案、未制定事項完成后，后續政策、資金、 人員機構安排和管理措施，扣1 分。管理 有效 性（執行情況）3全面執行制度得 3 分，部分執 行制度酌情扣分，未執行制度 此項不得分。是否做到了專賬管理、單獨核算、專款專用。2按合同支付（項目資金支岀明細賬），但資金監督檢查工作未作，未對供應商、監理方進 行跟蹤、檢查（項目單位未提供監督檢查相關

16、 佐證材料）扣 0.5 分,財務人員工作中未抽核 查項目發票真偽（現場詢問及未提供工作記 錄例截圖）扣 0.5 分,合計扣 1 分.會計信息質量4該項得分是兩部分的和：（1） 會計信息真實準確得 2 分；存 在虛假入賬不得分。（2）會計 信息完整得 2分；基本完整，存在個別資料短缺得1 分；缺 少現象較嚴重不得分。（1）會計信息真實準確性。 項目經費核算是否根據項 目實際發生的業務進行真實、準確記錄。（2）會計信息的完整性。會計核算資料如憑證、報表賬冊等是否 均保持完整。2項目經費核算根據項目實際發生的業務進行 真實、準確記錄。會計核算資料如憑證、附 件保存完整。但憑證打印不完整、全面、細 化

17、。例 2015-03-31 憑證ZZ-03-0004,2016-10-31憑證 ZZ-10-0020 ；項目設備 2015 年 3 月 15 日，硬件保修一年， 項目單位未將設備作資產管理，現場詢問、 觀察、核實該資產無妥善管理，無盤點、無 統計清單。項目 過程 管理（25）項目 組織 實施（20）項目建設情況15項目建設情況全部符合規范得15 分，否則酌情扣分（招投 標方面最高可扣 8 分，、 項最高分別可扣 3 分，扣完 為止）。1投標規范性（是否存在招投標程序與主管部門批復內容不一致的情況）2工程監理。是否對投資總額 100 萬元以上（含本數） 的項目聘請了有資質的單位對項目進行監理。3

18、第三方測試。是否對應用軟件開發費用50 萬元以上（含本數）的項目，聘請了有資質的單位對項目應用軟件部分進行第三方測試工作。4合同管理規范性。與供應商、監理方、第三方測試 方等單位簽署了的合同，是否明確了雙方權責利（成 果內容、成果提交時間、付款進度及方式等）151招投標符合程序和主管部門批復；2工程監理聘請了有資質的單位對項目進行 監理；3進行了第三方測試工作；4合同管理規范，明確了雙方權責利。項目調整情況2項目調整履行報批手續得 2 分；項目調整未履行報批手續 得 0 分按相關規定需履行報批手續的調整。2按相關規定履行報批手續的調整。項目驗收情況3項目驗收程序符合要求得3分，否則酌情扣分。已

19、完成項目是否有驗收。是否在項目竣工后及時向市 經濟和信息化局提岀項目驗收申請。 是否存在因未通 過驗收而導致的項目整改情況。3已完成項目驗收，項目驗收程序符合要求。項目 管理 情況（5）管理 制度 健全性2項目管理制度體系全面完整得 2 分；項目管理制度體系不全 面完整酌情扣分；無項目管理 制度不得分。項目管理制度體系全面完整性，包括項目全過程管理 制度，項目階段制度（供應商管理制度、項目監理管 理制度、項目建設安全制度）。是否設有專人專責進 行管理、是否建有系統相關操作管理制度、系統應用 考核機制。1未提供專人專職管理制度的佐證材料，未提 供系統相關操作管理制度及系統應用考核機 制佐證材料。

20、管理 有效 性3項目管理制度有效執行得3分；否則酌情扣分。項目管理制度實行情況，是否對供應商、監理方進行 了跟蹤、檢查。3項目管理制度執行有效，對供應商、監理方 進行了跟蹤、檢查。項目 管理 績效(40)經濟 性(5)管理成本控制2管理成本降低率 (項目實施前 管理成本-項目實施后管理成 本)/項目實施前管理成本。超 過 20%得滿分，10%-20%得 4 分， 0-10%得 2 分，低于 0 不得分。提高行業主管部門及企業管理效率。2項目預算 90.11 萬元，合同標的 89.85 萬元。人工 成本 控制3人工成本控制率=每人每天工 資/當地同工種人工市場平均 日薪*100%,超過 100%

21、則不得 分。另，每個人工日均成本比 去年上升超過 20%則不得分。成本比去年下降或低于市場平均水平則得滿分，否則相應扣 分。明確人工是否屬于僅供本項目使用，評價服務人員人 工成本是否過高，是否有相應的工資計發標準，是否 有相應的工作內容、工作時長記錄，連續性項目跟去 年相比是否降低了人工成本。3提供人工成本控制方案。效率性(10)項目 計劃 及時完成率3建設計劃及時完成率=(實際按 期完成任務量*計劃按期完成 任務量)X100%及時完成率為 100%得 4 分；未及時完成的，視未完成量及延期程度酌情扣 分。建議開始時間為財政批復時間，結束時間為驗收時間，以最初報批的建設方案中計劃實施的時間段作

22、為對比 基準。3項目計劃及時完成率 100%應急 處理 及時率3項目完成后應急處理及時率較 高， 可以快速處理各類應急情 況， 則未及時處理的，視延期 程度酌情扣分。結合現場核查系統演示效果進行判斷。3應急處理及時率 100% (結合現場演示進行修 改)。實施 工作 進度（除 軟件、接口 開發 工作外）2實施工作量小于軟件開發、 接 口開發的工作量得滿分， 否則 視延期程度酌情扣分。在項目實施過程中，是否按要求及時組織盡快推進項 目實施，是否在事后或事前開展了必要的培訓， 實施 工作進度是否符合計劃要求2在項目實施過程中按要求及時組織盡快推進 項目實施，開展了必要的培訓，實施工作進 度符合計劃

23、要求。壓力 測試 或驗收一 次性 通過率2壓力測試一次性通過、 項目驗 收一次性通過得滿分，否則相 應扣分。系統完成后是否進行了壓力測試，壓力測試是否一次 性通過，達到各項指標， 沒有出現質量問題。 項目是 否一次性通過驗收，驗收結果是不是科學合理，結合 現場系統演示情況看。2系統完成后進行了壓力測試，壓力測試一次 性通過，達到各項指標，沒有出現質量問題。 項目一次性通過驗收，驗收結果科學合理。（結合現場演示）效果性（20）系統 利用 率5實際用戶數或使用量/預計用 戶數或使用量，100%則給滿 分；每低于5%扣 1 分，扣完為 止。系統的用戶數、使用次數、使用頻率等參數是否達到 預計水平3未提供系統用戶使用次數和使用頻率等數 據。系統 功能 合理性5系統功能滿足需求， 實現了計 劃內的所有需求， 并不存在功 能浪費或不實用的情況，給滿 分；否則相應扣分。系統功能是否健全，是否滿足項目需求計劃，是否存 在重復建設問題， 是否存在功能閑置或不實用、 無法 提高效率的實例。結合現場系統演示查看。5系統功能健全滿足項目需求計劃，不存在重 復建設問題，無功能閑置或不實用和無法提 高效率的實例。（結合現場演示）系統 安全 穩定性5系統安全機制健全，并執行到 位，未發生較大安全事故， 達 到預期安全等級，系統故障率 在控制范圍，(系統出故障時間 總運行時間X100%)，得滿 分，否