1、第一部分 財務電算化組織管理制度 為建立與日常運行相適應的組織結構， 明確有關人員的職責、 設備的配置及分工， 明確人機 關系、保證人機協作，制定本制度。一、財務電算化管理職責 根據目前實際情況和實現電算化的需要，財務部需具備如下職責：系統管理、系統維護、數 據錄入、數據復核、數據管理。二、崗位職責 財務部崗位和財務電算化職責對應關系如下 :1、系統管理（財務部經理）（1）參與制定本公司財務電算化發展規劃；（ 2）根據財務軟件的特點和本單位業務發展實際情況來建立本單位的財務電算化體系和核 算方式。 會計科目的設置必須符合會計制度與本單位核算管理的要求， 報表數據格式必須符 合財政部門和其他有關

2、部門的要求；（3）負責會計電算化系統的日常管理工作，并保證和監督系統的有效、安全和正常運轉， 發生故障時應及時查明原因，盡快糾正；（ 4）協調系統內各類人員之間的關系；（5）負責系統運行環境的建立、完善以及系統建立中的各項初始化工作；（6）負責系統信息資源（包括設備、軟件及文檔資料等）的調用，提出更新軟件的需求報 告；（7）對系統的安全性、正確性負責，并做好上機記錄的整理工作和系統運行情況的總結， 按規定及時歸檔；（8）負責管理上機人員的使用權限。2、系統維護（公司信息管理員）（1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的運行情況；（2）負責監督系統的安裝和調試工作；（3）按規定的程序對實施軟件的質量性

3、、適應性和正確性進行維護；（4）除實施數據維護外，不允許隨意打開系統數據庫進行操作，實施數據維護時不準修改 數據庫結構。3、數據錄入（會計）（1）執行財務部經理和信息管理員對數據錄入的具體指揮和要求；（2）按規定標準輸入手工記帳憑證，以生成機制憑證及帳本；（3）及時、準確地為領導提供所需數據；（4）嚴格執行財務電算化管理中有關操作、使用的各項規定；（5）發現問題，及時反映給財務部經理和信息管理員。（6）根據有關財務規定，及時進行對帳、結帳、結轉下年等工作（7）對硬盤上的會計數據和作為正式備份軟盤上的會計數據和作為正式備份軟盤上的會計 數據負責，不允許任何人進行非會計系統許可的任何操作；（ 8）

4、 注意保管、查閱計算機操作記錄，發現問題及時向信息管理。4、數據復核（財務部經理）（1）對輸入計算機的憑證負責質量把關，保證錄入憑證與手工憑證的一致性；（2）對已錄入的憑證及時復核，最遲應在次日復核完畢；（3）發現憑證錯誤，分析責任原因，通知有關人員進行修改，財務部經理不得擅自修改； （ 4）復核后的憑證要加蓋本人印章，并對審核結果負責。員報告并負責操作記錄的整理、裝訂及歸檔。第二部分 財務電算化操作使用管理制度操作使用管理為了避免因誤操作而導致數據失真和丟失， 保證發生故障時能及時發現、 糾正， 同時保證財 務電算化信息資源正確性、完整性和連續性，現就操作使用制定以下規定：1、財務部經理、信

5、息管理員、會計以及其他財務部有關人員有權上機操作本系統。2、上機操作人員必須使用其真實姓名，操作密碼注意保密，一旦泄密，操作人員有權修改 自己的口令，否則，出現問題，操作人員和信息管理員有不可推卸的責任；3、上機人員必須按照各自的權限進行操作，不得越權，為防止此類情況的發生，上機人員 操作完畢后，必須退出系統；4、應及時作好各自的備份工作，以防止意外事故的發生；5、不能使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防病毒傳入；6、未經財務部經理和信息管理員批準，不能執行格式化和刪除等命令；7、嚴禁在微機內安裝或運行游戲軟件；8、上機操作注意事項參見附錄。附錄 上機操作注意事項一、開機步驟1、打開

6、電源開頭；2、打開UPS電源開關；3、打開打印機開關；4、打開顯示器開關；5、打開主機開關。二、關機步驟1、關上主機開關；2、關上顯示器開關；3、關上打印機開關；4、關上UPS電源開關；5、關上電源開關。三、每次關機后再一次開機要間隔一至二分鐘。四、停電后UPS不間斷電源會發出警告聲，要及時將數據存盤，通過ESC鍵退出。五、使用鍵盤時要輕擊，切記不可重打。第三部分 財務電算化操作記錄制度 為更好地完成系統維護任務，及時、全面、準確地了解故障發生原因、地點、時間以及處理 方法和處理結果等情況，為此規定如下：一、所有上機操作人員必須詳細登記上機操作情況，要求填寫日期、操作人員姓名、操作內 容、運行

7、時間行運行情況。二、操作過程中若沒有問題則應在運行情況欄填寫運行正常字樣，若有問題則應及時登記記錄，并向信息管理員報告。三、信息管理員在維護過程中發現的異常現象和處理方法，處理結果都應有明確記錄。 對于嚴重或重大運行故障，除按規定登記外還須填寫運行故障報告單，并向總經理匯報。四、操作記錄每月裝訂成冊，日常由信息管理員妥善保管，年終整理歸檔。五、要真實完整地填寫操作記錄。對發生問題不登記者，將根據問題的嚴重程度，按有關制度予以處理。第四部分帳務系統管理制度 本制度包括操作管理、帳務處理程序、業務標準等內容。一、操作管理制度1、日常業務管理 必須以自己的真實姓名進入帳務系統，工作完畢后要及時退出系

8、統， 以免他人利用系統進行其他操作； 不得將口令泄露給他人，并定期修改自己的口令； 原始憑證的審核： 數據錄入人員在收到原始憑證后，應首先根據公司有關財務制度的規定審查其真實性和合法性，確認無誤后，錄入系統 記帳憑證的審核：財務部經理應及時、認真地審核憑證的規范性、清晰性，會計分錄和數 據的準確性、合法性。如無誤后再檢查憑證科目的平衡關系，審核制單人是否蓋章。要將審 核后的憑證及時交會計復核； 憑證錄入的管理：會計錄入憑證時應簡潔、完整地錄入摘要，摘要要反映實際業務情況； 及時進行目錄（包括單位、部門、個人及支票）維護； 復核后的記帳憑證必須打印輸出，和原始憑證一起裝訂存檔。2、年度結轉會計應

9、依照 年初帳務工作流程圖 在新會計年度開始后的2 0天內完成年初結轉，根據公司現行財務制度，運用當前在用系統的規則，正確地設置、調整全部級次的會計科目，年初 余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調整，只能通過記帳憑證進行，會計年度中間可以增刪會計科目，但對于已制單或記帳的會計科目不得修改或刪除，以上操作必須進行書面登記。3、其他 任何登記入帳的經濟業務都必須填制記帳憑證，摘要應簡明規范。在計算機填制的記帳憑證編號應當連續，編號出現間斷時，應中斷號后的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。 數據復核必須在屏幕上直接對計算機存儲的記帳憑證進行復核簽字

10、，同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑證簽字蓋章。 同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一人，記帳憑證在記 帳前，必須打印輸出科目匯總表 ，沒被匯總的記帳憑證不得登記入帳。 出納人員可根據需要設輔助帳。 信息管理員根據計算機使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應將當月所有收支及轉帳業務全部登記入帳。 每月電算化財務信息都都必須進行數據備份， 備份是通過對硬盤上的會計數據建立軟盤副本來實現信息存儲的。備份前應填寫備份數據登記簿，每月備份不得少于一次，此項工作由會計執行。數據備份實行雙備份，備份軟盤應分別存入在兩個地點，一份交會計，一份密圭寸后交秘書存檔。 每年定期對備份數據整理，刻錄到光盤上存檔保存。二、嚴格遵循帳務處理程序1、日常帳務處理程序見附錄1帳務系統工作流程圖2、年初帳務處理程序見附錄2年初帳務工作流程圖三、關于帳簿打印1、總帳及現金和銀行存款帳均可采用計算機打印輸出的活頁帳裝訂。出納人員每天必須將當日發生的現金收支數據以 庫存日報表 的形式打印輸出，并在表上簽字或蓋章后交財務 部經理，作為歸檔正式資料。2、必須將儲存在計