1、竭誠為您提供優(yōu)質(zhì)文檔 /雙擊可除第1頁共 8 頁借款制度及流程篇一：借款管理制度及審批程序 （范本）借款管理制度及審批程序（范本）為規(guī)范借款管理， 減少資金不合理占用， 規(guī)避借款壞帳 損失風險，特制訂本制度。借款按性質(zhì)和用途不同分為：員工因私借款、員工因公 借款、員工備用金借款。具體管理制度及審批程序規(guī)定如下:第一條員工因私借款一、公司原則上不對個人借款，如確有特殊情況，由借 款人出具書面申請，經(jīng)部門負責人確認，由財務部經(jīng)理審核，報公司負責人審批后借支。二、借款人憑借款單辦理借款手續(xù)，所借金額不應超過 借款人月工資總額的 50%50%三、員工私人借款將在工資發(fā)放時予以扣回，特殊情況另行審批第2

2、頁共 8 頁四、對于因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無 法收回的，由直接責任人承擔相應損失。第二條員工因公借款一、因公借款包括差旅費、業(yè)務招待費、材料物品采購、 購買辦公用品、其他業(yè)務需要等。二、因公借款，應根據(jù)業(yè)務事項分別填寫出差申請表、業(yè)務招待費申請審批表、采購材料用品審批表、購買辦 公用品審批表等；三、借款人填寫借款審批單連同上述審批表，經(jīng)部 門負責人或項目負責人簽字確認，報公司負責人簽字核準，送財務部經(jīng)理審核簽字后辦理借款手續(xù)；四、因公借款若無特殊原因應在該項事務完成返回后五 天內(nèi)向公司財務部辦理報銷手續(xù)并結清借款。五、無故不辦理報銷手續(xù)又不歸還借款的，不得再借款，所欠借款經(jīng)催收

3、無效的財務部有權在借款人的工資中扣回。第三條員工備用金借款一、備用金借款是為了方便有采購和其他經(jīng)常業(yè)務的員 工。對于第3頁共 8 頁需用備用金的員工，應由其本人出具書面?zhèn)溆媒饘徟恚ń杩顚徟鷨危?，?jīng)部門負責人審核并報公司負責人批準， 財務部經(jīng)理審批后辦理借款手續(xù)；二、備用金應專款專用，財務部有權檢查備用金的使用 情況。三、備用金借款實行“前帳不清、后款不借”原則，借 款人應定期報賬并核銷備用金；四、所有借支備用金的員工，在年度終了前或離職時應 將所借備用金結清，未結清部分公司有權在其工資中扣回。第四條特別審批因公司負責人出差在外未能簽字時，可電話請示并獲批 準，經(jīng)財務部經(jīng)理審批后辦理借款手續(xù)；

4、待公司負責人返回 公司后，由出納員及時辦理補簽手續(xù)；第五條借款的歸還一、員工借款后，因公務取消或其他原因不再使用借款 的應及時將借款歸還，不得挪作他用；二、超過借款期限又無正當理由不歸還借款，經(jīng)催收無 效的，財務部將在其工資中直接扣回而無需其本人同意。第六條借款借據(jù)及賬務處理一、借款借據(jù)作為財務會計的重要憑證， 原則上留存在 財務作為記賬憑證，借款人報賬歸還借款后，由出納員向借款人 開具收款第4頁共 8 頁收據(jù)作為還款依據(jù)；二、短期或臨時借款的，借款借據(jù)可作為出納現(xiàn)金抵賬，借款人報賬歸還借款時借款借據(jù)退回借款人，第七條借款責任個人借款無法收回的，視具體情況分清責任，如屬審批 人責任的則需承擔相應的損失，非個人責任或其他情形的損 失經(jīng)公司負責人批準后作壞賬處理。第八條本制度由財務部負責解釋和修訂。第九條本制度自 20 xx20 xx 年月日起試行。20 xx20 xx 年