1、烘焙企業門店備用金 / 營業款管理制度作者：韓秀好 為了加強備用金的管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本 制度。1、備用金解釋：備用金是店面和其它各部門工作人員用作找零或支付水電 費、加油費、辦公費、差旅費等小額、經常性、消耗性、事務性支付項目等 以現金方式借用的款項。某項費用不是經常發生或者不以現金結算或者費用 的支付已經通過合同的約定明確了支付時間、支付方式的不在備用金定義的 范疇，按現有制度的規定辦理。2、備用金核定與申請： （ 1）金額核定：各部門根據業務情況，需要借用備用 金的，填寫“備用金申請單”先經部門經理、財務負責人審核，總經理審 批。財務部門應根據銷售額大小和費

2、用的實際發生水平、費用報銷周期、資 金的周轉次數等實際情況對申請人擬借備用金金額進行核定 （大店 1000-2000 元，小店 500-1000 元）。（ 2）資金申請：借款人根據財務核定后的金額在出 納處借款。3、備用金的使用和保管：實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地 開展業務，從而提高工作效率，但必須按照申請支付的項目專款專用，不得 挪做它用。備用金使用部門應指定專人保管備用金，店面夜間停業后一定存 放于保險箱內并按財務要求建立“備用金使用情況登記表”，逐筆登記備用 金使用情況和收回情況及交接情況，妥善保存支付備用金的收據、發票以及 各種報銷憑證，及時辦理報銷手續，備用金保管人對

3、其保管的備用金負全部 責任。4、財務監督：財務人員應對各部門備用金申請情況建立“備用金申請臺賬” 避免重復申請；財務部有權對各部門備用金的使用情況隨時進行抽查，發現 未按規定使用、挪用、占用情況的，財務部有權收回借用的備用金；財務部 對很少使用的備用金應予及時收回，對使用效率不高的備用金應重新核定備 用金金額，并及時收回差額部分 ; 如果根據業務的實際情況確需增加備用金額 度的，使用部門按第一次申請時的流程辦理；使用部門跨年度使用備用金 時，年底必須重新辦理借款手續。店面負責人或備用金保管人離職時，要及 時到財務辦理備用金歸還手續。備用金歸還后如需要繼續借用，其借款審批 手續需重新辦理。不能足

4、額歸還備用金的，財務部門有權在工資中扣除。5、其他：本制度未定事項，按慣例或財務部一般處理原則辦理。營業款管理制度1. 為加強門店營業款的管理，保證營業款安全地收取和存入銀行，并明確 相關責任人的責任，制訂本管理制度。2. 營業款是指店面銷售商品、提供勞務而收取的款項，包括現金款、銀聯 卡刷卡款和儲值卡刷卡款等。3. 營業款必須全部打印烘焙系統電腦銷售小票；營業款必須全額、按時存 入公司指定的帳戶。4. 營業款的管理實行崗位責任制，崗位責任由執行人員和監督管理人員承 擔。執行人員主要由收款員和店長組成，監督管理人員主要由出納、會 計、財務主管、店面督導及營運部經理組成，以上人員對營業款的全額

5、收取及安全地存入銀行負有不可推卸的責任。5. 任何人不得截留、調換、挪用以及擅自使用營業款，不得將營業款用于 任何用途支出，嚴禁弄虛作假、虛報金額，否則，對相關責任人作出違 紀處罰，甚至移交公安司法機關處理。5.1. 門 店必須按照公司財務部門指定的公戶或專戶存入營業款。負責管理營業款的出納，專職負責門店的賬戶管理、監督營業款收取和存款情況并 負責定期或不定期對門店的營業款情況進行檢查。出納發現門店的營業 款（包括現金和刷卡款）未按時、全額存入指定的帳戶，須立即追查原 因，并立即報告財務負責人或營運負責人。6. 保險柜管理：每個門店至少配置一個保險柜，用來保管該店的存款帳 號、儲值卡、現金營業

6、款、屜底款、長短款以及交接登記簿等重要資 料，其他非重要資料不得放入保險柜內。7. 保險柜須雙人雙鎖，每次打開保險柜門，必須有兩人在場。鑰匙分別由 店長及收銀員保管。8. 第二天一早把第一天的貨款存入銀行。門店的營業款在店內滯留時間不 得超過 24 小時。9. 門店須將當天的存款回單、日銷售存款封面及時上交財務部門；出 納應在當天內將存款回單核對完畢，如有出入的，須在兩天內查明原因 并按時采取補救措施；原因不明的，須即時向財務負責人或營運負責人 匯報。10. 營業款的其他管理：10.1. 若因銀行原因（如銀行放假等） 未能將營業款按時存入銀行的，店長監 督收款員將營業款清點、打包后鎖入鐵皮箱后

7、再鎖進保險柜，第二天再 及時存入。門店人員在任何時候發現現金被盜時，都必須立即向店長及 營運負責人匯報。10.2. 無關人員禁止接近營業款存放地，或干擾有關人員點算營業款；禁止 無關人員接觸或使用保險柜鎖匙。10.3. 門店全體人員都須做好營業款的安全保障工作，防患于未然，堵截各種漏洞11. 會計計算當月應收的刷卡營業款總數。當月應收的刷卡營業款總數=當 月各天刷卡營業款之和；當天的刷卡營業款金額=每班每臺收款機的匯總電 腦小票刷卡款金額之和，或=當天全部銀聯卡金額之和。1 1 .會計核對每臺收款機的匯總電腦小票刷卡款金額是否正確。核對辦法 是：匯總電腦小票刷卡款金額=該臺收款機每張銀聯卡金額

8、之和。12. 出納下月初到開戶銀行取回上月的刷卡銷售明細對帳單和銀行對 帳單給會計。會計核對刷卡銷售明細對帳單中的“原交易金額” 和“進賬金額”，進賬金額是否按原交易金額扣除手續費后全額進入本 公司指定賬戶，進賬的金額是否和 銀行進賬單金額相符，不相符的， 要向銀行查明原因，以便按時向銀行催收或退付。13. 會計將應收的刷卡營業款和銀行進賬單金額核對，據以判斷資金的 已進賬金額和未達賬金額。14. 營業款被盜，經核實是因為有關人員失職造成，則全部由責任人承擔損 失；經查實屬內部員工所盜，則追究盜竊人員的經濟及刑事責任，并直 接移交公安司法機關處理。15. 若出現擅自截留、挪用、調換以及其他任何

9、擅自使用營業款的行為的， 除追回款項外，對相關責任人作降職、撤職或開除；情節嚴重的，還將 移交公安司法機關處理。監督松懈或知情不上報的相關人員，作降職、 撤職處理。16. 若出現利用工作職位之便，進行弄虛作假、虛報金額，多款少存或存入 非公司指定賬戶，侵吞、挪用營業款等違法違規行為的，一經發現，不 論金額多少，一律作開除處理，并追究相關責任人的經濟及法律責任， 同時移交公安司法機關處理。附件:*公司日銷售存款封面店年月日至日類別存款安港券銀聯刷卡儲值卡現金券蛋糕券備注小計總銷售銷售額蛋糕面包飲料儲值卡充值金額昨余貨：今進貨：報廢：折扣：今余貨：簽字:臨時收款管理制度1. 為加強財務部臨時收款的管理，保證臨時收款及時準確存入公司賬戶，并明確相關責任人的責任，制訂本管理制度。2. 首先由文員根據客戶電話報單填制客戶銷售單，經過審核無誤后打印出客 戶銷售單（五聯單）第一聯（白）：財務聯第二聯（綠）：客戶聯第三聯（紅）： 車隊聯第四聯（藍）：制作聯第五聯（黃）：存根聯。文員保留有現金客戶或 經手人簽字后的存根聯，余下的四聯交給現金客戶或經手人并告知其持單據 到財務付款。財務人員根據單據所示金額收取現金，同時開具收款收據，并 在四聯單據上簽上收款人的姓名后，收下財務聯，連同收據的財