1、XXXXXXXX有限公司基于戰略的內部控制體系建設咨詢項目整體工作計劃二零一三年一月完美 WORD 格式目錄第一部分： XX咨詢對 XX公司基于戰略的內部控制體系建設項目的總體思路3第二部分： XX公司基于戰略的內部控制體系建設項目工作內容界定書7第三部分： XX公司基于戰略的內部控制體系建設項目分階段內容規劃7第四部分： XX公司基于戰略的內部控制體系建設項目成果說明13第五部分： XX公司基于戰略的內部控制體系建設項目時間進程16第六部分： XX公司基于戰略的內部控制體系建設項目報價17范文范例學習參考完美 WORD 格式第一部分： xx 咨詢對 xx 公司基于戰略的內部控制體系建設項目的

2、總體思路一、 xx 咨詢對 xx 公司基于戰略的內部控制體系建設項目的認識、思考xx 公司自成立以來，專業從事于工業領域節能減排，公司以發展清潔能源為己任，致力于服務工業領域的高能耗企業，主要從事工業節能項目系統集成、核心裝備制造、節能項目的投資建設、工程實施及運營管理。近年來，工業節能公司集成國內外先進技術，為高耗能工業企業提供從節能診斷、評估，到技術改造、運行及融資的節能環保綜合解決方案。成功開發了中石油、重慶鋼鐵、拉法基、臺玻集團、川威集團等多個余壓余熱余氣回收利用項目，為冶金、石油石化、建材、化工等工業企業客戶實施了一批合同能源管理項目。公司未來將繼續致力于服務工業領域的高能耗企業，

3、促進高能耗企業余熱余壓和放散性可燃氣體的綜合利用， 促進能源高效、可持續、智慧地利用，爭取通過 3-5 年時間，把公司打造成為符合中國節能稱號的“國內一流、國際知名”的上市公司和工業領域全方位節能服務商。公司未來僅僅圍繞“一個目標、兩個支撐”三件大事，需要解決系統、合理平衡資源的約束和持續擴大的發展需求之間的矛盾，建立內控體系以支撐公司發展以及重大項目的推進和落地。環保行業及工業節能服務領域隨著轉變發展方式的不斷深入，需要持續的商業模式創新，如何把握和管理新模式風險尤為重要，需要有機的將戰略層面的風控和戰術層面的內控體系建設結合起來。十二五期間乃至十三五期間，中國經濟總體的結構將繼續調整，環保

4、、節能成為國家持續關注的主題，節能環保產業將步入快速發展時期，對于 xx 公司而言，外部環境機遇大于挑戰，結合企業自身戰略轉型升級需要，將關注環境、理解環境和把握自身有效銜接起來， xx 公司亟需建立健全基于戰略的內部控制體系，借助內部控制工具和流程統領系列經營管理創新工作，使得公司在有效應對挑戰的同時更能有力地抓住發展機遇，進一步提升企業綜合實力；更重要的是，通過內部控制體系建設，將有助于公司規范治理運作、校正戰略靶向、推動組織變革、優化管控模式、匹配流程建設、強化公司控制力。xx 認為， xx 公司內部控制體系的建設，需要上升到公司核心能力建設的高度加以開展，要結合外部環境、發展現狀和戰略

5、需要，合理把握控制強度，實現綜合效率最大化。一方面， xx 公司的業務和服務行業逐漸擴大和變得復雜，業務涉及高能耗企業余熱余壓和放散性可燃氣體的綜合利用，服務行業分布在鋼鐵及有色金屬冶煉行業、建材行業、石油石化行業、煤化工行業、電力行業等，不同子公司和項目的管理需求、管理成熟度、內部控制水平和意識參差不齊，公司應該對各業務板塊子公司和項目個性化的設計內控。另一方面多元化運作對風險內控提出要求， xx 公司實行多元化建設運營模式，需要使得各業務板塊及子公司發揮協同效應，在理順與各子公司管控關系的基礎上，有效強化內部控制能力。xx 認為， xx 公司在未來“有準備”地擁有應對復雜競爭局面的能力，必

6、須是通過今天有意識地系統規劃和“預埋”相應的功能要范文范例學習參考完美 WORD 格式素來實現。著眼于未來長期發展與獨特競爭優勢的確立，打造系統的內部控制體系是必然要求。在此， xx 咨詢本著“改變企業物理架構的同時，改變企業的心智架構”的核心服務理念，認為xx 公司的基于戰略的內部控制體系建設項目應該滿足以下三點需求：（1）本次內部控制體系建設項目是滿足 xx 公司新一輪大發展需要，必須呼應 xx 公司戰略轉型和產業布局，尤其是在建項目轉變為運營企業的過程中，不是摸著石頭過河，交學費探索發展的思路，而是內部控制先行、管控要求先行、模式設計先行，以此為導向開展基于戰略的內部控制體系建設，全面提

7、升企業內控經營能力，為戰略實現提供保障；（2）本次基于戰略的內部控制體系建設是以本次項目為契機，體現xx 公司決策層經營管理提升的求新務實的變革意圖，從xx 第三方的獨立視角，以企業全面風險管理指引、企業內部控制基本規范等國內外法案規范為基礎，結合xx 近年來能源集團企業的內控與集團管控咨詢經驗，在xx 公司當前管理體系的基礎上建設覆蓋各個經營管理環節、突出節能產業特征的內部控制體系，為xx公司運行奠定管理創新平臺基礎。（3）隨著 xx 公司的快速發展，以及內外部環境的不斷變化，xx 公司充分意識到要加強內部控制，增強公司控制力，同時也需認識到公司的發展必然帶來外部精英人才的加盟，如何使得新晉

8、人才能發揮所長，為 xx 公司經營創新和管理提升添磚加瓦，而不是隨心所欲折騰反復，也是本次項目以體系統籌來總體規劃、分步實施的內在動因。二、項目目標及核心思路1、項目目標及項目整體解決方案基于 xx 有限公司集團化運作和戰略提升需要，刷新公司發展和內部控制理念，提升公司內部控制理念，系統梳理公司面對的內外部環境及主要業務板塊和在建項目經營管理活動中的各種風險，量身打造個性化、體系化、高效率、重點突出、易于操作的內部控制體系、，實現與組織、流程、制度緊密銜接，保障公司在快速擴張過程中風險可控、健康發展。進而分步推進方案實施、夯實經營管理基礎平臺， 強化內部控制體系的落地，讓內部控制理念真正深入人

9、心，滲透到企業經營管理方方面面，為公司戰略目標的實現保駕護航！2、xx 公司基于戰略的內部控制體系建設核心思路xx 認為，本次 xx 公司基于戰略的內部控制體系建設必須堅持以下核心思路：（1）xx 公司本次全面風險內控項目不能簡單地從合規性視角來思考，應主動的、系統地對接“一個目標、兩個支撐”，外部監管機構的相關要求和指標要求高度固化僅是風險管理的基礎，內控應與組織、流程、制度緊密銜接，從根本上提升xx 公司的管理平臺。（2）xx 公司本次咨詢項目要積極與中節能集團的內控體系建設整體要求和平臺對接。范文范例學習參考完美 WORD 格式（3）xx 公司本次咨詢項目要直面復雜的外部環境和產業環境，

10、系統梳理改革步入深水區、 各種矛盾持續積累， 市場更加不確定、服務模式更加復雜等帶來的系統風險。（4）本次風險和內控體系建設要充分把握節能服務行業的特點和規律，建立一整套周期前瞻式風險管理工具，有效管理風險。（5）本次風險和內控體系建設應該結合 xx 公司相關產業的具體運作特點， 與經營管理深度融合， 打造公司高管的重要履職平臺，提高履職能力和履職質量，防止內控空心化、邊緣化、負擔化。（6）面向發展需要，內控體系必須一次規劃、分步、分模塊、分業務板塊逐步實施，不斷強化對企業管理和發展的支撐作用。為了在項目進行過程中充分貫徹以上核心思路，xx 項目組在項目過程中必須把握以下要點：（1） 戰略性。

11、充分理解并把握公司戰略發展脈絡，從戰略高度審視體系建設方案及成果，確保成果與戰略轉型需要相匹配。（2） 獨立性。 xx 項目組必須站在第三方的獨立視角，從內控與管控視角充分挖掘xx 有限公司的運作中的薄弱項，提出針對性改進建議，幫助 xx 有限公司切實提升綜合管理水平。（3） 合規性。在項目操作過程中必須隨時注意合規性要求，確保工作成果切實符合內部控制基本規范和配套應用指引，以及環保節能行業安全監管標準要求。（4） 全面性。體系建設不僅應覆蓋到公司總部層面，更應覆蓋到主要子公司層面，強化對子公司內部控制的監控，以及以環保在建項目為對象設計在建項目內部控制數據庫。（5） 適用性。本次項目全過程必

12、須以xx 有限公司當前管理平臺為基礎，推動xx 有限公司管控模式的管理創新頂層設計，確保體系融合，高度適用，避免管理多張皮的現象。xx 認為，xx 有限公司高效駕馭多元化統籌發展， 在未來“有準備”地擁有應對復雜競爭局面的能力， 必須是通過今天有意識地系統規劃和“預埋”相應的內控體系功能要素來實現。著眼于未來長期發展與獨特競爭優勢的確立，打造系統的內部控制體系是必然要求。基于上述分析， xx 建議咨詢項目采取項目式咨詢模式，由 xx 咨詢組建項目組駐點作業，項目組充任變革教練和方案設計者，與xx 有限公司項目組共同組建聯合項目組通力合作，共同實現思路理念刷新、工作成果落地、組織變革推動。xx

13、咨詢項目團隊從以下四個方面發揮作用：1 、 xx 首先是認識論的提供者，其次應用方法論，組織和推進 xx 有限公司參照公司先進標準要求和管理創新兼容并蓄的體系建設和系統融合，最后才是部分核心方案的制定者。2 、基于集團化運作環境下內控控制和集團管控的認識和運作體系與公司內部團隊予以知識轉移，“授人以漁”，帶出一批內部范文范例學習參考完美 WORD 格式顧問隊伍。3 、探索對于現階段管理基礎下的 xx 有限公司內控體系建設最具有價值的咨詢點， 把握合規性導向和管控導向的分寸尺度， 協助對接團隊產生自身做不到，想不到的能力和管理體系。4 、 xx 是助產士，預見可能的變革障礙，推動 xx 公司少走

14、彎路，少交學費，基于集團化運作的內在需要奠定現實內控基礎，預埋前置保障，指明未來變革方向。xx 公司組建的項目組建議從以下四個方面發揮作用：1 、立足 xx 公司發展實際，回顧以往，展望未來，基于內控認識和行業認識視野充分揭示內控領域存在的問題和改進方向，幫助xx 項目組短時間快速融入 xx 有限公司。2 、骨干人員和潛力人員共同參與項目，承接 xx 方法論、理念和知識的轉移運用，基于“整體規劃、并行模塊、分步實施”的三原則，在 xx 項目組培訓指導和工具提供基礎上開展多類型內控測試和內控識別、問卷發放回收與分析、組織職能和崗位職責梳理、控制活動對應舉措在流程制度中的修訂評審等方面承擔配合的工

15、作任務，文案工作符合預設標準。3 、作為外部咨詢人員和內部員工隊伍的溝通窗口，傳遞變革意志和意見建議，平衡把握現狀實操需要和創新提升需要，科學合理設計責任權利匹配，推進內控文化和管控文化刷新共識。4、通過項目，建立集團一盤棋的全局理念，在勝任本職工作的同時充當職能領域的內部咨詢專家角色， 在成果方案進一步推廣運用和改進升級方面更加積極主動。范文范例學習參考完美 WORD 格式第二部分： xx 公司基于戰略的內部控制體系建設項目工作內容界定書基于上述分析，考慮到xx 有限公司的管理實際， xx 咨詢對本次咨詢作業應共同關注的重點做以下清晰界定：管理咨詢服務可分為以下五個步驟： （共需 8 周）1

16、. 步驟一：基于戰略的內控體系現狀診斷及改進建議2. 步驟二：內控管理體系框架設計3. 步驟三：內控導向的全面風險識別、評估和應對策略制定4. 步驟四：基于戰略、管控的內控制度修訂、流程內控體系建設5. 步驟五：公司內控手冊編制及體系分步實施建議第三部分： xx 公司基于戰略的內部控制體系建設項目分階段內容規劃服務階段工作內容工作成果參與人員甲方需配合工作工作方法范文范例學習參考完美 WORD 格式運用 xx 內控診斷模型對 xx 公司內控現狀進行診斷，發現內控薄弱點，提出初步整改意見；對 xx 公司中高層及下屬公司相關人員進階段一：行調研訪談，挖掘內控方面存在的問題；基于戰略的清晰理解和識別

17、xx 公司在內控方面的核內控體系現心問題，為公司內控體系自我評價和整狀診斷及改改提供輔導，為內控體系的構建奠定基進建議礎；深入了解與分析 xx 公司戰略規劃要點，內控體系前瞻性匹配發展需要，為后續工作的鋪墊和總指引。 xx 公司內控項目工作小項目整體工作組成員計劃 （DOC）xx 項目組 xx 公司內控xx 公 司 項診斷報告目相關人員（ PPT） xx 公司內控薄弱點分析報告（ PPT）參與 xx 項目組開展、參與戰略研討、協調配合人員調研訪談、問卷統計等工作組織安排研討會提供項目所需資料組織配合 xx 項目小組對文案進行研討、提出調整建議，達成共識資料研究問卷調查各層級調研及訪談小組座談專

18、題研討交流及文案溝通范文范例學習參考完美 WORD 格式服務階段工作內容工作成果根據 xx 公司內控診斷報告及內控薄弱xx 公司內控點分析報告，結合中節能 xx 公司戰略規體系框架設計劃目標，充分考慮 xx 公司產業運作特報告（ PPT）點，確定本次內控管理體系框架設計的階段二：基本原則；內控管理根據 xx 公司內控體系設計的基本原則，體系框架綜合運用 xx 內控理論體系及相關項目設計服務經驗，個性化設計內控管理體系；將內控管理體系框架提交xx 公司管理層談論，并最終確定。參與人員項目工作小組成員xx 項目組xx 公 司 項目相關人員甲方需配合工作組織安排研討會對于戰略展望和產業布局予以厘清組

19、織配合 xx 項目小組對風控體系框架建設等文案進行研討、提出調整建議，達成共識工作方法資料研究調研及訪談小組座談專題研討交流及文案溝通服務階段工作內容工作成果參與人員甲方需配合工作工作方法范文范例學習參考完美 WORD 格式階段三：內控導向的全面風險識別、評估和應對策略制定通過信息搜集、行業研究、戰略導向風險識別、訪談等，全面識別 xx 公司面臨的各種風險，同時，從戰略視角識別 xx 公司的核心風險；從風險發生可能性、風險影響程度、管理難度三個維度量身設計、發放、統計風險評估問卷，繪制風險坐標地圖；根據風險評估結果，對核心和重大風險進行系統分析 ;從外部政策、戰略管理、資金管理、采購、安全生產

20、管理、銷售、審計、風險管理報告、制度、流程等角度進行多維度組合，進行風險應對策略的制定。xx 公司風險項目工作小評估問卷組成員（DOC）xx 項目組xx 公司風險xx 公 司 項評估報告目相關人員（PPT）xx 公司十大風險應對策略 （ DOC）參與 xx 項目小組開展風險識別、分析及評估工作風險評估問卷的發放、填寫與回收提供項目所需資料組織配合 xx 項目小組對預警指標響應區間進行初步研究、明確風險評價標準，達成共識資料研究專題研討針對性訪談問卷調查統計分析交流及文案溝通范文范例學習參考完美 WORD 格式服務階段工作內容工作成果參與人員甲方需配合工作工作方法階段四：基于戰略、管控的內控制度

21、修訂、流程優化通過戰略及管控制度分析等方法，充分挖掘 xx 公司核心管理制度的不足，并提出優化及修改建議；確定流程控制目標、識別流程風險點，提煉流程控制點，編制流程風控文檔，形成流程內部控制體系；結合公司業務特點，對核心流程進行流程診斷，對不合理的流程進行流程優化甚至流程重組。（流程優化不單獨形成文案，在流程終稿中體現） xx 公司核心管項目工作小理制度修訂建議組成員匯總表（XLS）xx 項目組 xx 公司核心流xx 公 司 項程及核心制度體目相關人員系框架（XLS） xx 公司流程文檔匯編（DOC，含風控文檔等，屬于中間成果）各部門草擬內控資料研究要求缺失的流程專題研討制度初稿各部門需抽調人

22、標桿分析員，全力配合 xx針對性訪項目小組完成流談程優化及制度修交流及文訂工作案溝通組織安排流程優化及制度修訂研討會組織配合 xx 項目小組對流程制度制定修訂進行研討、提出調整建議，達成共識范文范例學習參考完美 WORD 格式服務階段工作內容以相關指引為理論基礎，結合 xx 公司運作內在需要，根據前期成果編制 xx 公司內部控制手冊，形成企業內控制度源代碼；根據 xx 公司內部控制手冊，進階段五：行公司內控體系分步實施工作計公司內控手劃，形成 xx 公司內控體系分步實冊編制及體施工作計劃，對于內控體系后續深系分步實施化提供建議；建議開展體系導入與宣貫，進行運行測試、反饋及調整，通過分步導入與實

23、施風險與內控體系，逐步將體系融入原有管理體系，調整內部控制強度，確保體系順利實施落地。工作成果 xx 公司內部控制手冊（DOC） xx 公司內控體系分步實施工作計劃（ DOC）參與人員項目工作小組成員xx 項目組xx 公 司 項目相關人員甲方需配合工作工作方法配合 xx 項目組系培訓宣貫統審視咨詢成情景模擬果，確定體系分計劃制定步實施工作計劃組織安排結案交流及文案溝通會，開展方案集中培訓宣貫工作組織配合 xx 項目小組對文案進行研討、提出調整建議，達成共識范文范例學習參考完美 WORD 格式第四部分： xx 公司基于戰略的內部控制體系建設項目成果說明（注：下列成果方案中，PPT格式方案主要供研

24、討、匯報、交流，DOC格式方案為正式成果，可直接作為文件下發）在合同附件整體工作計劃的基礎上，結合項目具體時間安排與對接項目組共同編制月度工作計劃和周度工作計劃，xx 項目組每四周提交下月工作安排，具體工作計劃分解到每天，明確時間進度里程碑。此外建立聯合項目組常態聯絡機制，每周制作項目簡報，回顧本周項目進展以及提前規劃下周工作安排。第一階段：1、 xx 公司內控項目整體工作計劃（ DOC）【xx 咨詢項目組與xx 公司項目組通過前段診斷工作的合作后，進一步協商確定整個項目工作過程中的各階段工作計劃。在合同附件整體工作計劃的基礎上，結合項目具體時間安排與對接項目組共同編制月度工作計劃和周度工作計

25、劃，xx 項目組每四周提交下月工作安排，具體工作計劃分解到每天，明確時間進度里程碑。此外建立聯合項目組常態聯絡機制，每周制作項目簡報，回顧本周項目進展以及提前規劃下周工作安排。】2、 xx 公司內控診斷報告 （ PPT）【基于 xx 公司的戰略和管控，運用xx 內控診斷模型對xx 公司內部控制體系運行現狀進行診斷，對xx 公司中高層及下屬公司相關人員進行調研訪談，挖掘內控方面存在的問題，對內控狀況結合監管外在要求和管控內在要求進行系統性評價，分析存在的主要問題，并深入剖析其背后原因，提出改進建議。】3、 xx 公司內控薄弱點分析報告（ PPT）【xx 公司的戰略和管控，運用xx 風險內控診斷模

26、型對xx 公司內部控制相關制度設計測試方案和工作底稿，采取合規性測試、符合性測試、壓力測試等工具方法挖掘現有內控手冊和制度流程中的設計缺陷和運行缺陷，針對內控薄弱項提出整改建議】第二階段：1、 xx 公司內控體系框架設計報告（ PPT）【根據全面風險管理和內部控制體系方法論，有機融合xx 公司內控五要素向風險八要素的接軌升級進程，匹配戰略轉型升級需要，明確階段性風險內控體系建設目標、原則和風險文化打造方向，構筑 xx 公司的內控組織網絡，推進風險內控與基礎管理體系、日常經營活動的緊密銜接，形成內部控制體系的頂層設計】范文范例學習參考完美 WORD 格式第三階段：1、 xx 公司風險評估問卷 （

27、 DOC）【根據公司業務、發展特征，從風險發生可能性、風險影響程度、管理難度三個維度量身設計風險評估問卷，從風險發生可能性及發生后造成影響兩個維度，分別進行1-10 分的評分。】2、 xx 公司風險評估報告 （ PPT）【利用 xx 公司風險評估問卷收集公司內部相關人員的風險認知，回收問卷后利用統計手段對數據進行統計分析，根據分析結果整理形成風險評估報告。】3、 xx 公司十大風險應對策略（ DOC）【根據風險評估結果，對xx 公司風險評價排名前十位的風險視為重大風險，面向重大風險進行針對性的專項深入分析，制定專項風險應對策略，包括風險類別、管理現狀、管理目標、發生原因、風險管理建議等。】第四階段：1、 xx 公司核心管理制度修訂建議匯總表（ XLS）【通過對 xx 公司現行工作流程的梳理，形成三層級流程框架，并且與現有制度對應，找出缺失的制度，明確公司內部管理和向下管控的工作開展所需匹配的主要流程制度清單，對整體制度流程建設工作進行統籌部署，明確時間節點里程碑和責任機制、評審機制，就制度清單范疇和體例規范進行明確界定，通過整合建議、設計方案及制度流程關聯索引形成專項工作抓手，組織各部門分進合擊，共同開展。】2、 xx 公司核心流程及核心制度體系框架（ XLS）【梳理xx 公司核心流程及核心制度流程，設計針對系統職能接口，部門