1、固定資產管理新編新編會計信息化應用會計信息化應用學習目標知識目標了解固定資產管理系統的主要功能；熟悉固定資產管理系統的操作流程；熟悉固定資產管理系統初始化的工作內容；掌握利用固定資產系統進行企業固定資產日常管理的方法；了解針對不同企業需求的固定資產解決方案。技能目標掌握建立固定資產賬套的操作；掌握設置固定資產類別、設置部門折舊科目、增減方式對應科目的操作；掌握固定資產卡片錄入的基本操作；掌握資產增減、變動處理、折舊計算等基本操作。內容概覽工作情景分析任務1 ：固定資產管理系統的啟用任務2：建立固定資產賬套任務3：補充參數錄入任務4：基礎信息設置任務5：期初數據錄入任務6：日常業務處理任務7：期

2、末處理任務8：賬表查詢拓展應用工作情景固定資產是企業資產的重要組成部分，固定資產管理是否完善、核算是否正確，不僅關系到企業資產的安全性，而且也影響到成本費用乃至利潤計算的正確性。為了對華宇電腦有限公司的固定資產進行有效的管理，項目組需要啟用固定資產系統，并準備企業各固定資產的基本信息，期初余額等信息，將各種信息準確地錄入到系統中，然后對企業的固定資產日常業務進行核算管理。認識固定資產管理系統固定資產管理系統的任務完成企業固定資產日常業務的核算和管理，生成固定資產卡片，按月反映固定資產的增減變動、原值變化及其他變化，按月計提折舊，生成折舊分配憑證，協助企業進行成本核算，同時輸出一些同設備管理相關

3、的報表和賬簿。工資管理系統的功能固定資產系統的主要功能包括初始化設置、日常業務處理、憑證處理、信息查詢、期末處理等。固定資產系統的業務處理流程任務1：固定資產系統啟用菜單路徑:系統管理員在系統管理中，賬套啟用任務2：建立固定資產賬套建立固定資產賬套建立固定資產賬套建立固定資產賬套是根據企業的具體情況，在已經建立的企業會計核算賬套的基礎上，設置企業進行固定資產核算的必須參數。固定資產建賬向導約定及說明啟用月份折舊信息編碼方式賬務接口參數設置任務1：建立固定資產賬套-約定及說明約定及說明資產管理的基本原則任務2：建立固定資產賬套-啟用月份啟用月份啟用月份確定時間邊界任務2：建立固定資產賬套-折舊信

4、息折舊信息折舊信息選擇折舊方法確定折舊匯總分配周期任務2：建立固定資產賬套-編碼方式編碼方式編碼方式確定資產類別及資產編碼方式任務2：建立固定資產賬套-財務接口財務接口財務接口確定與財務系統對賬的科目任務3：補充參數設置菜單路徑：設置選項任務4：基礎信息設置-資產類別設置菜單路徑:設置資產類別任務4：基礎信息設置-部門對應折舊科目設置設置意義固定資產計提折舊后，需將折舊費用分配到相應的成本或費用中去。固定資產折舊費用的分配去向和其所屬部門密切相關，如果給每個部門設定對應折舊科目，則屬于該部門的固定資產在計提折舊時，折舊費用將對應分配到其所屬的部門。菜單路徑：設置-部門對應折舊科目 任務4：基礎

5、信息設置-增減方式設置設置意義定義不同增減方式的對應入賬科目，當發生相應的固定資產增減變動時可以快速生成轉賬憑證。菜單路徑：設置-增減方式任務5：期初數據錄入意義固定資產系統的期初數據是指系統投入使用前企業現存固定資產的全部有關數據，主要是固定資產原始卡片的有關數據。菜單路徑:卡片錄入原始卡片開始使用日期在系統啟用日期前固定資產卡片管理固定資產增減變動處理變動單處理折舊處理憑證處理賬簿查詢月末處理任務6：日常業務處理菜單路徑:卡片資產增加任務6：日常業務處理-固定資產增加新增資產生成憑證任務6：日常業務處理-固定資產增加菜單路徑:卡片變動單原值增加任務6：日常業務處理-固定資產原值變動變動-部

6、門轉移資產在使用過程中，因內部調配而發生的部門變動應及時處理，否則將影響部門的折舊計算。任務6：日常業務處理-部門轉移任務6：日常業務處理資產減少固定資產的減少是指資產在使用過程中，由于毀損、出售、盤虧等各種原因而被淘汰。此時需進行固定資產減少的處理，輸入固定資產減少記錄，說明減少的固定資產、減少方式、減少原因等。資產減少信息經過確認后，系統搜索出相應的固定資產卡片，更新卡片文件數據，以反映固定資產減少的相關情況。只有當賬套開始計提折舊后，才可以使用資產減少功能，否則資產減少只能通過刪除卡片來完成。使用狀況調整資產使用狀況分為在用、未使用、不需用等。資產在使用過程中，可能會因為某種原因，使得資

7、產的使用狀況發生變化，這種變化會影響到設備折舊的計算，因此應及時調整。任務6：日常業務處理-憑證處理功能描述根據固定資產各項業務數據自動生成轉賬憑證傳遞到總賬系統進行后續處理。一般來說，當固定資產發生資產增加、資產減少、原值變動、累計折舊調整、資產評估（涉及原值和累計折舊時）、計提折舊等業務時就要編制轉賬憑證。編制憑證可以采用“立即制單”和“批量制單”兩種方法。編制轉賬憑證的過程中系統會根據固定資產和累計折舊入賬科目設置、增減方式設置、部門對應折舊科目設置以及業務數據來自動生成轉賬憑證，憑證中不完整的部分可由用戶進行補充。任務6：日常業務處理-計提折舊折舊計算根據固定資產卡片中的基本資料，系統

8、自動計算折舊，自動生成折舊分配表，根據折舊分配表編制轉賬憑證，將本期折舊費用登記入賬。折舊分配計提折舊工作完成后進行折舊分配形成折舊費用，生成折舊清單。固定資產的使用部門不同其折舊費用分配的去向也不同，折舊費用與資產使用部門間的對應關系主要是通過部門對應折舊科目來實現。系統根據折舊清單及部門對應折舊科目生成折舊分配表，而折舊分配表是將累計折舊分配到成本與費用中，及編制轉賬憑證將折舊數據傳遞到總賬系統的重要依據。任務6：日常業務處理-計提折舊菜單路徑：處理計提本月折舊任務6：日常業務處理-計提折舊注意問題固定資產管理子系統中進行折舊處理時一般應注意以下幾點：如果在一個期間內多次計提折舊，每次計提

9、折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊上，不會重復累計。計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算功能分配的操作，必須重新計提折舊，以保證折舊計算的正確性。如果上一次計提的折舊已經制單但尚未記賬，必須刪除該憑證；如果已經記賬，必須沖銷該憑證，重新計提折舊。如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現負數，系統會自動中止計提。任務7：期末處理對賬 對賬是將固定資產系統中記錄的固定資產和累計折舊數額與總賬系統中固定資產和累計折舊科目的數值核對，驗證是否一致。對賬任何時候都可以進行，系統在執行月末結賬時自動進行，自動給出對賬結果，并可根據初始化中的“在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬”選項判斷是否允

10、許結賬。結賬完成當月全部業務后，便可以進行月末結賬，以便將當月數據結轉至下月。月末結賬后，當月數據不允許再進行改動。月末結賬后如果發現有本月未處理的業務需要修改時，可以通過系統提供的“恢復月末結算前狀態”功能進行反結賬。任務7：期末處理-對賬菜單路徑：處理-對賬 任務7：期末處理-月末結賬菜單路徑：處理-月末結賬 任務8：賬簿查詢分析表固定資產分析表用于從資產的構成情況、分布情況、使用狀況等角度提供統計分析數據，為管理人員進行決策提供信息。固定資產統計分析表主要包括固定資產部門構成分析表、固定資產使用狀況分析表、固定資產價值結構分析表、固定資產類別構成分析表等報表。固定資產統計表固定資產統計表

11、用于提供各種統計信息，主要包括評估匯總表、評估變動表、固定資產統計表、逾齡資產估計表、役齡資產統計表、盤盈盤虧報告表、固定資產原值統計表等報表。任務8：賬簿查詢固定資產賬簿固定資產賬簿一般用于提供資產管理所需要的基本信息，主要包括固定資產總賬、固定資產明細賬、固定資產登記簿等基礎報表。固定資產折舊表固定資產折舊表用于提供與固定資產折舊相關的明細信息與匯總信息，主要包括部門折舊計提匯總表、固定資產折舊清單表、折舊計算明細表、固定資產及累計折舊表等報表。拓展應用數據接口管理數據接口管理提供了卡片導入的功能。可以將企業使用固定資產系統之前已有的固定資產卡片自動導入到系統中，減少手工卡片錄入的工作量，提高效率。 重新初始化賬套系統