1、固定資產(chǎn)管理新編新編會計信息化應(yīng)用會計信息化應(yīng)用學(xué)習(xí)目標(biāo)知識目標(biāo)了解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能；熟悉固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程；熟悉固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化的工作內(nèi)容；掌握利用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)固定資產(chǎn)日常管理的方法；了解針對不同企業(yè)需求的固定資產(chǎn)解決方案。技能目標(biāo)掌握建立固定資產(chǎn)賬套的操作；掌握設(shè)置固定資產(chǎn)類別、設(shè)置部門折舊科目、增減方式對應(yīng)科目的操作；掌握固定資產(chǎn)卡片錄入的基本操作；掌握資產(chǎn)增減、變動處理、折舊計算等基本操作。內(nèi)容概覽工作情景分析任務(wù)1 ：固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的啟用任務(wù)2：建立固定資產(chǎn)賬套任務(wù)3：補(bǔ)充參數(shù)錄入任務(wù)4：基礎(chǔ)信息設(shè)置任務(wù)5：期初數(shù)據(jù)錄入任務(wù)6：日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)7：期

2、末處理任務(wù)8：賬表查詢拓展應(yīng)用工作情景固定資產(chǎn)是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，固定資產(chǎn)管理是否完善、核算是否正確，不僅關(guān)系到企業(yè)資產(chǎn)的安全性，而且也影響到成本費用乃至利潤計算的正確性。為了對華宇電腦有限公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行有效的管理，項目組需要啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，并準(zhǔn)備企業(yè)各固定資產(chǎn)的基本信息，期初余額等信息，將各種信息準(zhǔn)確地錄入到系統(tǒng)中，然后對企業(yè)的固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行核算管理。認(rèn)識固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的任務(wù)完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增減變動、原值變化及其他變化，按月計提折舊，生成折舊分配憑證，協(xié)助企業(yè)進(jìn)行成本核算，同時輸出一些同設(shè)備管理相關(guān)

3、的報表和賬簿。工資管理系統(tǒng)的功能固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能包括初始化設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理、憑證處理、信息查詢、期末處理等。固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程任務(wù)1：固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用菜單路徑:系統(tǒng)管理員在系統(tǒng)管理中，賬套啟用任務(wù)2：建立固定資產(chǎn)賬套建立固定資產(chǎn)賬套建立固定資產(chǎn)賬套建立固定資產(chǎn)賬套是根據(jù)企業(yè)的具體情況，在已經(jīng)建立的企業(yè)會計核算賬套的基礎(chǔ)上，設(shè)置企業(yè)進(jìn)行固定資產(chǎn)核算的必須參數(shù)。固定資產(chǎn)建賬向?qū)Ъs定及說明啟用月份折舊信息編碼方式賬務(wù)接口參數(shù)設(shè)置任務(wù)1：建立固定資產(chǎn)賬套-約定及說明約定及說明資產(chǎn)管理的基本原則任務(wù)2：建立固定資產(chǎn)賬套-啟用月份啟用月份啟用月份確定時間邊界任務(wù)2：建立固定資產(chǎn)賬套-折舊信

4、息折舊信息折舊信息選擇折舊方法確定折舊匯總分配周期任務(wù)2：建立固定資產(chǎn)賬套-編碼方式編碼方式編碼方式確定資產(chǎn)類別及資產(chǎn)編碼方式任務(wù)2：建立固定資產(chǎn)賬套-財務(wù)接口財務(wù)接口財務(wù)接口確定與財務(wù)系統(tǒng)對賬的科目任務(wù)3：補(bǔ)充參數(shù)設(shè)置菜單路徑：設(shè)置選項任務(wù)4：基礎(chǔ)信息設(shè)置-資產(chǎn)類別設(shè)置菜單路徑:設(shè)置資產(chǎn)類別任務(wù)4：基礎(chǔ)信息設(shè)置-部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置設(shè)置意義固定資產(chǎn)計提折舊后，需將折舊費用分配到相應(yīng)的成本或費用中去。固定資產(chǎn)折舊費用的分配去向和其所屬部門密切相關(guān)，如果給每個部門設(shè)定對應(yīng)折舊科目，則屬于該部門的固定資產(chǎn)在計提折舊時，折舊費用將對應(yīng)分配到其所屬的部門。菜單路徑：設(shè)置-部門對應(yīng)折舊科目 任務(wù)4：基礎(chǔ)

5、信息設(shè)置-增減方式設(shè)置設(shè)置意義定義不同增減方式的對應(yīng)入賬科目，當(dāng)發(fā)生相應(yīng)的固定資產(chǎn)增減變動時可以快速生成轉(zhuǎn)賬憑證。菜單路徑：設(shè)置-增減方式任務(wù)5：期初數(shù)據(jù)錄入意義固定資產(chǎn)系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)是指系統(tǒng)投入使用前企業(yè)現(xiàn)存固定資產(chǎn)的全部有關(guān)數(shù)據(jù)，主要是固定資產(chǎn)原始卡片的有關(guān)數(shù)據(jù)。菜單路徑:卡片錄入原始卡片開始使用日期在系統(tǒng)啟用日期前固定資產(chǎn)卡片管理固定資產(chǎn)增減變動處理變動單處理折舊處理憑證處理賬簿查詢月末處理任務(wù)6：日常業(yè)務(wù)處理菜單路徑:卡片資產(chǎn)增加任務(wù)6：日常業(yè)務(wù)處理-固定資產(chǎn)增加新增資產(chǎn)生成憑證任務(wù)6：日常業(yè)務(wù)處理-固定資產(chǎn)增加菜單路徑:卡片變動單原值增加任務(wù)6：日常業(yè)務(wù)處理-固定資產(chǎn)原值變動變動-部

6、門轉(zhuǎn)移資產(chǎn)在使用過程中，因內(nèi)部調(diào)配而發(fā)生的部門變動應(yīng)及時處理，否則將影響部門的折舊計算。任務(wù)6：日常業(yè)務(wù)處理-部門轉(zhuǎn)移任務(wù)6：日常業(yè)務(wù)處理資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)的減少是指資產(chǎn)在使用過程中，由于毀損、出售、盤虧等各種原因而被淘汰。此時需進(jìn)行固定資產(chǎn)減少的處理，輸入固定資產(chǎn)減少記錄，說明減少的固定資產(chǎn)、減少方式、減少原因等。資產(chǎn)減少信息經(jīng)過確認(rèn)后，系統(tǒng)搜索出相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片，更新卡片文件數(shù)據(jù)，以反映固定資產(chǎn)減少的相關(guān)情況。只有當(dāng)賬套開始計提折舊后，才可以使用資產(chǎn)減少功能，否則資產(chǎn)減少只能通過刪除卡片來完成。使用狀況調(diào)整資產(chǎn)使用狀況分為在用、未使用、不需用等。資產(chǎn)在使用過程中，可能會因為某種原因，使得資

7、產(chǎn)的使用狀況發(fā)生變化，這種變化會影響到設(shè)備折舊的計算，因此應(yīng)及時調(diào)整。任務(wù)6：日常業(yè)務(wù)處理-憑證處理功能描述根據(jù)固定資產(chǎn)各項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動生成轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到總賬系統(tǒng)進(jìn)行后續(xù)處理。一般來說，當(dāng)固定資產(chǎn)發(fā)生資產(chǎn)增加、資產(chǎn)減少、原值變動、累計折舊調(diào)整、資產(chǎn)評估（涉及原值和累計折舊時）、計提折舊等業(yè)務(wù)時就要編制轉(zhuǎn)賬憑證。編制憑證可以采用“立即制單”和“批量制單”兩種方法。編制轉(zhuǎn)賬憑證的過程中系統(tǒng)會根據(jù)固定資產(chǎn)和累計折舊入賬科目設(shè)置、增減方式設(shè)置、部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置以及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來自動生成轉(zhuǎn)賬憑證，憑證中不完整的部分可由用戶進(jìn)行補(bǔ)充。任務(wù)6：日常業(yè)務(wù)處理-計提折舊折舊計算根據(jù)固定資產(chǎn)卡片中的基本資料，系統(tǒng)

8、自動計算折舊，自動生成折舊分配表，根據(jù)折舊分配表編制轉(zhuǎn)賬憑證，將本期折舊費用登記入賬。折舊分配計提折舊工作完成后進(jìn)行折舊分配形成折舊費用，生成折舊清單。固定資產(chǎn)的使用部門不同其折舊費用分配的去向也不同，折舊費用與資產(chǎn)使用部門間的對應(yīng)關(guān)系主要是通過部門對應(yīng)折舊科目來實現(xiàn)。系統(tǒng)根據(jù)折舊清單及部門對應(yīng)折舊科目生成折舊分配表，而折舊分配表是將累計折舊分配到成本與費用中，及編制轉(zhuǎn)賬憑證將折舊數(shù)據(jù)傳遞到總賬系統(tǒng)的重要依據(jù)。任務(wù)6：日常業(yè)務(wù)處理-計提折舊菜單路徑：處理計提本月折舊任務(wù)6：日常業(yè)務(wù)處理-計提折舊注意問題固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)中進(jìn)行折舊處理時一般應(yīng)注意以下幾點：如果在一個期間內(nèi)多次計提折舊，每次計提

9、折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊上，不會重復(fù)累計。計提折舊后又對賬套進(jìn)行了影響折舊計算功能分配的操作，必須重新計提折舊，以保證折舊計算的正確性。如果上一次計提的折舊已經(jīng)制單但尚未記賬，必須刪除該憑證；如果已經(jīng)記賬，必須沖銷該憑證，重新計提折舊。如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，系統(tǒng)會自動中止計提。任務(wù)7：期末處理對賬 對賬是將固定資產(chǎn)系統(tǒng)中記錄的固定資產(chǎn)和累計折舊數(shù)額與總賬系統(tǒng)中固定資產(chǎn)和累計折舊科目的數(shù)值核對，驗證是否一致。對賬任何時候都可以進(jìn)行，系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時自動進(jìn)行，自動給出對賬結(jié)果，并可根據(jù)初始化中的“在對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬”選項判斷是否允

10、許結(jié)賬。結(jié)賬完成當(dāng)月全部業(yè)務(wù)后，便可以進(jìn)行月末結(jié)賬，以便將當(dāng)月數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)至下月。月末結(jié)賬后，當(dāng)月數(shù)據(jù)不允許再進(jìn)行改動。月末結(jié)賬后如果發(fā)現(xiàn)有本月未處理的業(yè)務(wù)需要修改時，可以通過系統(tǒng)提供的“恢復(fù)月末結(jié)算前狀態(tài)”功能進(jìn)行反結(jié)賬。任務(wù)7：期末處理-對賬菜單路徑：處理-對賬 任務(wù)7：期末處理-月末結(jié)賬菜單路徑：處理-月末結(jié)賬 任務(wù)8：賬簿查詢分析表固定資產(chǎn)分析表用于從資產(chǎn)的構(gòu)成情況、分布情況、使用狀況等角度提供統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)，為管理人員進(jìn)行決策提供信息。固定資產(chǎn)統(tǒng)計分析表主要包括固定資產(chǎn)部門構(gòu)成分析表、固定資產(chǎn)使用狀況分析表、固定資產(chǎn)價值結(jié)構(gòu)分析表、固定資產(chǎn)類別構(gòu)成分析表等報表。固定資產(chǎn)統(tǒng)計表固定資產(chǎn)統(tǒng)計表

11、用于提供各種統(tǒng)計信息，主要包括評估匯總表、評估變動表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計表、逾齡資產(chǎn)估計表、役齡資產(chǎn)統(tǒng)計表、盤盈盤虧報告表、固定資產(chǎn)原值統(tǒng)計表等報表。任務(wù)8：賬簿查詢固定資產(chǎn)賬簿固定資產(chǎn)賬簿一般用于提供資產(chǎn)管理所需要的基本信息，主要包括固定資產(chǎn)總賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿等基礎(chǔ)報表。固定資產(chǎn)折舊表固定資產(chǎn)折舊表用于提供與固定資產(chǎn)折舊相關(guān)的明細(xì)信息與匯總信息，主要包括部門折舊計提匯總表、固定資產(chǎn)折舊清單表、折舊計算明細(xì)表、固定資產(chǎn)及累計折舊表等報表。拓展應(yīng)用數(shù)據(jù)接口管理數(shù)據(jù)接口管理提供了卡片導(dǎo)入的功能。可以將企業(yè)使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)之前已有的固定資產(chǎn)卡片自動導(dǎo)入到系統(tǒng)中，減少手工卡片錄入的工作量，提高效率。 重新初始化賬套系統(tǒng)