1、第第四四章章 國(guó)際結(jié)算方式國(guó)際結(jié)算方式托收托收第一節(jié) 托收概述第二節(jié) 托收結(jié)算的國(guó)際慣例第三節(jié) 光票托收第四節(jié) 跟單托收第五節(jié) 托收項(xiàng)下運(yùn)輸單據(jù)、利息、費(fèi)用及其他第六節(jié)托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通第一節(jié)第一節(jié) 托收概述托收概述一、托收的定義一、托收的定義（collection）國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Collections, URC）第2條對(duì)托收的正式定義是：托收意指銀行按照從出口商那里收到的指示辦理：（1）獲得金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)的付款或承兌，或者（2）憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或者（3）憑其他條款和條件交出單據(jù)。通俗的講，托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項(xiàng)

2、，出具債權(quán)憑證(包括匯票、本票、支票等)委托銀行代為收款的一種支付方式。常見(jiàn)的 “憑其他條款和條件” 是指憑信托收據(jù)或付款承諾書等。單據(jù)包括金融單據(jù)及商業(yè)單據(jù)。托收的特點(diǎn) 托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的一種結(jié)算方式，出口商與托收銀行之間、托收銀行與代收銀行之間只是一種代理關(guān)系。銀行并不承擔(dān)付款的責(zé)任。因此，這種結(jié)算方式對(duì)進(jìn)出口商雙方來(lái)說(shuō)，利益風(fēng)險(xiǎn)很不平衡。對(duì)出口商而言，其風(fēng)險(xiǎn)要更大一些。 托收方式是逆匯方式即出票法，是出口方開(kāi)出匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)(即跟單匯票)，委托銀行要求進(jìn)口方付款，進(jìn)口方在收到貨運(yùn)單據(jù)經(jīng)審單無(wú)誤后通過(guò)銀行對(duì)出口方付款。結(jié)算工具(匯票)的走向與貨款的流向是逆向的。 國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)

3、下的托收經(jīng)常是跟單托收，即附有代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)的托收，有別于非貿(mào)易項(xiàng)下的光票托收。二、托收當(dāng)事人二、托收當(dāng)事人 （一）委托人(Principal)委托人是委托一家銀行辦理托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。它可以是出口商(Exporter)、賣方(Seller)、出票人(Drawer)、托運(yùn)人(Consignor)。它也可以是托收匯票的收款人(Payee)。委托人的責(zé)任如下：作為出口商履行貿(mào)易合同責(zé)任；作為委托人履行委托代理合同的責(zé)任（1）根據(jù)合同規(guī)定交付貨物。（2）提交符合合同規(guī)定的單據(jù)。單據(jù)是進(jìn)口商提貨的必要憑證，單據(jù)代表貨物所有權(quán)。（3）填寫托收申請(qǐng)書，并將托收申請(qǐng)書和金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有一并交

4、給托收行。（二）托收行（二）托收行(Remitting Bank)托收行指接受出口商委托的銀行，通常是出口商在其所在地開(kāi)立帳戶的銀行。由于托收行地處出口地國(guó)家，將轉(zhuǎn)而委托進(jìn)口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務(wù)的匯票提示和貨款收取事宜，必須將單據(jù)寄往進(jìn)口地代理銀行，所以托收行也稱寄單行。1.托收行的責(zé)任如下：（1）審查委托申請(qǐng)書，核驗(yàn)單據(jù)。（2）繕制托收委托書（3）按國(guó)際慣例處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過(guò)失責(zé)任。（三）代收行（三）代收行(Collecting Bank)代收行是接受托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務(wù)的一家銀行，它一般是托收行在付款人所在地的聯(lián)行或代理行。代收行在托收業(yè)務(wù)中承擔(dān)的責(zé)任與托收行基本相同，有以

5、下責(zé)任：（1）審查委托書，核對(duì)單據(jù)；（2）代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任；（3）及時(shí)反饋托收情況；（4）謹(jǐn)慎處理貨物。（四）付款人（四）付款人(Payer/ Drawee)付款人是債務(wù)人，也是匯票的受票人。當(dāng)代收行將匯票提示給他時(shí)，如為即期匯票，他應(yīng)見(jiàn)票即付；如為遠(yuǎn)期匯票，他應(yīng)承兌匯票，并于到期日付款。付款人的責(zé)任：履行付款義務(wù)此外，還可能有以下此外，還可能有以下兩個(gè)當(dāng)事人：兩個(gè)當(dāng)事人：（五）提示行（五）提示行(Presenting Bank)當(dāng)付款人要求與它有賬戶往來(lái)關(guān)系的銀行作為向它提示匯票的銀行時(shí)，就有了提示行。代收行應(yīng)將匯票單據(jù)交給提示行，由它向付款人提示。如果付款人沒(méi)有要求，則無(wú)提示行，代

6、收行自行辦理提示工作。（六）需要時(shí)的代理人（六）需要時(shí)的代理人（Agent in Necessity）如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一個(gè)代理人為其辦理在貨物運(yùn)出目的港時(shí)所有有關(guān)貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、重新議價(jià)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事宜。需要時(shí)的代理人是委托人為防止這種情況在委托書中寫明指定的代理人。付款人付款人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）代收行代收行債權(quán)債務(wù)關(guān)系債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系無(wú)契約關(guān)系無(wú)契約關(guān)系 1.出口商與托收行之間的契約關(guān)系體現(xiàn)在托收申請(qǐng)書(Collection Application)上，內(nèi)含出口商向托收行發(fā)出的各

7、項(xiàng)托收指示。2.托收行與代收行之間的契約關(guān)系體現(xiàn)在托收委托書(Collection Advice)上。托收行將列入托收申請(qǐng)書中的各項(xiàng)托收指示全部轉(zhuǎn)入托收委托書中，所以托收行實(shí)際上是傳遞指示和寄送單據(jù)的銀行。托收委托指示托收委托指示 三、托收業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系三、托收業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系委托（托收）申請(qǐng)書委托（托收）申請(qǐng)書（一）定義：托收申請(qǐng)書是委托人與托收銀行之間關(guān)于該筆托收業(yè)務(wù)的契約性文件，也是銀行進(jìn)行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。（二）主要內(nèi)容：1、托收的交單條件。2、票款收妥后代收行匯交托收款的方式：信匯（M/T）或電匯（T/T）。3、關(guān)于遠(yuǎn)期付款交單是否委托國(guó)外代收行代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。4、銀行費(fèi)

8、用如何處理。一般是貿(mào)易雙方各自負(fù)擔(dān)本國(guó)銀行的費(fèi)用。但應(yīng)明確是否如果付款人不支付代收行的費(fèi)用提示行就不得交單。5、如果付款人拒絕付款或承兌，是否要做成拒絕證書。6、明確在付款交單條件下，遇拒付時(shí)，對(duì)于貨物的處理辦法。7、付款時(shí)間的附加規(guī)定。這些附加規(guī)定包括：付款人延遲付款是否加收利息，提前付款是否給予貼息等等。8、關(guān)于指定代收行的意見(jiàn)。托收委托書托收委托書/托收指示托收指示（一）定義：托收指示是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制的、授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。所有托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托收指示另有授權(quán)，代收行將不理會(huì)除向其發(fā)出托收的一方/銀行以外的任何一方/銀行的任何指示。（二）內(nèi)容：托

9、收指示的內(nèi)容必須與托收申請(qǐng)書的內(nèi)容嚴(yán)格一致托收指示的內(nèi)容必須與托收申請(qǐng)書的內(nèi)容嚴(yán)格一致，并應(yīng)包括以下各項(xiàng)適用的內(nèi)容：1、托收銀行、委托人、付款人、提示行（如有）的情況。包括全稱、郵政地址、電傳、電話和傳真號(hào)碼等2、托收的金額和貨幣種類。3、單據(jù)清單和每項(xiàng)單據(jù)的份數(shù)。4、（1）取得付款或承兌的條款和條件。 （2）交單條款。5、要求收取的費(fèi)用是否可以放棄。6、要求收取的利息（如有），是否可以放棄。7、付款的方式和付款通知書的形式。8、發(fā)生不符款、不承兌或未執(zhí)行其它指示情況時(shí)的指示。n托收行在繕制托收指示書時(shí)，應(yīng)將交款指示明確、托收行在繕制托收指示書時(shí)，應(yīng)將交款指示明確、清楚地表達(dá)出來(lái)。交款指示是托

10、收行對(duì)代收行在款清楚地表達(dá)出來(lái)。交款指示是托收行對(duì)代收行在款項(xiàng)收妥后如何匯交的指示。項(xiàng)收妥后如何匯交的指示。托收業(yè)務(wù)流程 進(jìn)出口方訂立國(guó)際貨物買賣合同 出口人發(fā)貨、制單；出口人填寫托收申請(qǐng)書，向托收銀行提出托收申請(qǐng) 托收行選定代收行后，根據(jù)托收申請(qǐng)書的具體規(guī)定，繕制托收指示書，委托代收行代為收款。 代收行收到托收指示書和票單后進(jìn)行審查以決定是否接受委托；接受委托后通知進(jìn)口商并向其提示有關(guān)單據(jù)。 進(jìn)口商驗(yàn)單、付款/承兌和領(lǐng)取單據(jù) 代收行通知托收行款項(xiàng)已收妥，并貸記托收行帳戶。 托收行將款項(xiàng)交給出口人。四、托收方式的種類四、托收方式的種類以托收時(shí)是否附帶商業(yè)貨運(yùn)單據(jù)，托收結(jié)算方式分為光票托收(Cl

11、ean Collection)和跟單托收(Documentary Collection)。(一)光票托收光票托收意指金融單據(jù)的托收，是不伴隨任何商業(yè)單據(jù)而委托銀行代收款項(xiàng)的一種托收結(jié)算方式。(二)跟單托收跟單托收是主要的托收業(yè)務(wù)，它分成兩大部分，第一是出口托收部分，第二是進(jìn)口代收部分。(三)直接托收國(guó)際商會(huì)出版物第550號(hào)指出：賣方委托人從其銀行即托收行那里獲得托收指示的空白格式，由其自己填寫，連同托收單據(jù)直接寄給買方銀行，即代收行，請(qǐng)其代收貨款，并將已經(jīng)填妥的托收格式副本送給托收行，請(qǐng)其將此筆托收視同本行辦理一樣。直接托收的委托人不經(jīng)托收行，自己把托收單據(jù)直接寄給代收行，雖然效率高些，但是國(guó)

12、際商會(huì)出版物第522號(hào)不愿包括不經(jīng)銀行辦理的托收業(yè)務(wù)，故沒(méi)有提到直接托收，也未將其列入規(guī)則之中。第二節(jié)第二節(jié) 托收結(jié)算的國(guó)際慣例托收結(jié)算的國(guó)際慣例一、托收統(tǒng)一規(guī)則及其主要內(nèi)容一、托收統(tǒng)一規(guī)則及其主要內(nèi)容托收統(tǒng)一規(guī)則是國(guó)際商會(huì)編寫并出版的第522號(hào)出版物，是國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算方面的重要國(guó)際慣例。(URC522)國(guó)際商會(huì)為調(diào)和托收有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，以利商業(yè)和金融活國(guó)際商會(huì)為調(diào)和托收有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，以利商業(yè)和金融活動(dòng)的開(kāi)展，于動(dòng)的開(kāi)展，于19671967年擬定商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則，并建議各年擬定商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則，并建議各國(guó)銀行采用。以后國(guó)際商會(huì)對(duì)該規(guī)則一再進(jìn)行了修訂，并改名為國(guó)銀行采用

13、。以后國(guó)際商會(huì)對(duì)該規(guī)則一再進(jìn)行了修訂，并改名為托收統(tǒng)一規(guī)則。托收統(tǒng)一規(guī)則。其內(nèi)容包括：總則與定義，托收的形式和結(jié)構(gòu)，提示的形式，義務(wù)和責(zé)任，付款，利息、手續(xù)費(fèi)和開(kāi)銷以及其他條款等共26個(gè)條款。（一）基本精神（一）基本精神銀行承辦托收業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)完全按照委托人的指示行事，銀行對(duì)在托收過(guò)程中遇到的一切風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用開(kāi)支、意外事故等均不負(fù)責(zé)，而由委托人承擔(dān)。（二）銀行的義務(wù)與責(zé)任（二）銀行的義務(wù)與責(zé)任銀行僅被允許根據(jù)托收申請(qǐng)書的指示和URC522辦理委托，不得超越、修改、疏漏、延誤委托人在申請(qǐng)書上的指示，否則引起的后果由銀行負(fù)責(zé)。銀行的免責(zé)條款如下：銀行的免責(zé)條款如下：1.銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式、完整性、

14、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造及法律效力，或單據(jù)上規(guī)定或附加的特殊條件，概不負(fù)責(zé)。2.銀行對(duì)于任何單據(jù)代表之貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨價(jià)值或存在，或貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、運(yùn)輸行、收貨人或貨物保險(xiǎn)人或其他人的誠(chéng)信、行為和/或疏忽、償付能力、執(zhí)行能力或信譽(yù)概不負(fù)責(zé)。3.銀行對(duì)于任何電報(bào)、信件或單據(jù)在寄送途中的延誤和/或丟失所引起的后果，或由于任何電訊工具在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，或由于專門術(shù)語(yǔ)在翻譯或解釋上的錯(cuò)誤，不承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。4.銀行對(duì)于自己所收到的指示因意思不明需澄清所引起的延誤不負(fù)責(zé)任。5.銀行對(duì)于天災(zāi)人禍、暴動(dòng)、內(nèi)亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或它們所不能控制的任何其他原因，或罷工、停

15、工致使?fàn)I業(yè)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。（三）關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)（三）關(guān)于提示、付款、承兌等手續(xù)1.銀行應(yīng)按交來(lái)的單據(jù)原樣向付款人發(fā)出提示。2.如果是即期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地提示付款人付款。3.如果是遠(yuǎn)期付款的單據(jù)，銀行必須毫不延誤地提示承兌，當(dāng)要求付款時(shí)，必須不遲于到期日提示付款。4.如果跟單托收中有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收委托書中必須指明在承兌或付款后將單據(jù)交給付款人；如無(wú)此規(guī)定，單據(jù)在付款后交付。二、托收指示和托收匯票二、托收指示和托收匯票(一一)托收指示托收指示托收指示就是寄送托收單據(jù)的面函(Covering Letter)，它是由托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書制作的，過(guò)去稱

16、為托收委托書(Collection Advice)。國(guó)際商會(huì)第322號(hào)出版物稱為托收命令(Collection Order)，第522號(hào)出版物稱為托收指示。托收指示的重要性有三點(diǎn)：1.托收業(yè)務(wù)離不開(kāi)托收指示，所有的托收業(yè)務(wù)必須附有一個(gè)單獨(dú)的托收指示。2.代收行僅依托收指示中載明的指示行事。3.代收行不從別處尋找指示，并且沒(méi)有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示。（二）托收指示中的收款指示（二）托收指示中的收款指示常用的三種收款指示如下：1.凡托收行在代收行開(kāi)立賬戶者，出口托收指示中的收款指示寫明：“收妥款項(xiàng)，請(qǐng)貸記我方在你行的賬戶，并以SWIFT或航郵通知我行。”2.凡代收行在托收行開(kāi)立賬戶者，出口托收指示

17、中的收款指示寫明：“請(qǐng)代收款項(xiàng)并以SWIFT或航郵授權(quán)我行借記你方在我行的賬戶。”3.當(dāng)托收行與代收行之間沒(méi)有設(shè)立賬戶，托收行在第三家銀行國(guó)外銀行開(kāi)立賬戶時(shí)，出口托收指示中的收款指示寫明：“請(qǐng)代收款項(xiàng)并將款項(xiàng)匯至銀行貸記我行在該行的賬戶，并請(qǐng)?jiān)撔幸許WIFT或航郵通知我行。”中國(guó)銀行中國(guó)銀行票據(jù)托收委托書票據(jù)托收委托書委托日期：委托日期：22/05/2003票據(jù)種類Items號(hào)碼Original No.出票日期Date of Issue幣別及金額Currency & Amount支票783814/05/2003US $ 2000.00付款人Bank of America N.T.&am

18、p; S.A.出票人AAA Trading Company, New York受益人China National Imp. & Exp. Corp., Guangzhou開(kāi)戶賬號(hào)A/C No.098730-9867-9423銀行編號(hào)Ref No.CC09176款項(xiàng)收妥后，請(qǐng)付我賬。你行及國(guó)外行所有托收費(fèi)用，請(qǐng)付我賬。中國(guó)進(jìn)出口公司廣州分公司( (三三) )托收匯票當(dāng)事人及其背書托收匯票當(dāng)事人及其背書托收匯票(Collection Bill/Draft)的當(dāng)事人有：托收匯票的出票人即出口商或賣方，托收匯票的付款人即進(jìn)口商或買方，托收匯票的收款人有三種情況：一是受益人，二是托收行，三是代收

19、行。( (四四) )托收匯票的擔(dān)保付款托收匯票的擔(dān)保付款(Avalised Draft for (Avalised Draft for Collection)Collection)一些國(guó)家或地區(qū)為了加強(qiáng)D/A項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票的付款信用，要求代收行作出擔(dān)保。由于各國(guó)各地區(qū)的法律和做法的差異，URC522沒(méi)有擬訂匯票保付的統(tǒng)一規(guī)則。第三節(jié)第三節(jié) 光票托收光票托收一、光票托收概述一、光票托收概述光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收，是委托人向銀行提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)，要求托收行通過(guò)其聯(lián)行或代理行向付款人提示要求其付款的一種結(jié)算方式。光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時(shí)也附有一些光票托

20、收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時(shí)也附有一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。為光票托收。貿(mào)易上的光票托收，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)或其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。運(yùn)輸運(yùn)輸/貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)光票托收有即期、遠(yuǎn)期之分：對(duì)即期付款的金融票據(jù)，代收行應(yīng)在收到票據(jù)后立即向付款人提示要求付款。對(duì)遠(yuǎn)期付款的金融票據(jù)代收行應(yīng)在收到票據(jù)后即向付款人提示要求承兌，以確定到期付款的責(zé)任。但在但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。票較多。二、金融票據(jù)的種類二、金融票據(jù)的種類（一

21、）銀行匯票（二）商業(yè)匯票（三）本票（四）支票（五）旅行支票 等 三三、光票托收業(yè)務(wù)流程、光票托收業(yè)務(wù)流程 (1)由委托人填寫托收申請(qǐng)，開(kāi)具托收匯票一并交與托收行； (2)托收行依據(jù)托收申請(qǐng)制作托收指示，一并航寄代收行。 (3)對(duì)即期匯票，代收行收到匯票后應(yīng)立即向付款人提示付款，付款人如無(wú)拒付理由，應(yīng)立即付款。付款人付款后代收行將匯票交與付款人入賬。 (4)對(duì)于遠(yuǎn)期匯票，代收行接到匯票后，應(yīng)立即向付款人提示承兌，付款人如無(wú)拒絕承兌的理由，應(yīng)立即承兌。承兌后，代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時(shí)付款人應(yīng)付款。 (5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有規(guī)定，代收行應(yīng)在法定期限內(nèi)作成拒絕證書，并及

22、時(shí)將拒付情況通知托收行。四四、光票托收風(fēng)險(xiǎn)防范、光票托收風(fēng)險(xiǎn)防范（一）支票欺詐的多種形式1.偷竊的支票（或偽造的背書）。 2.實(shí)質(zhì)更改的支票。3.偽造的支票（或偽造的出票人簽名）。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制1.旅行支票的特殊風(fēng)險(xiǎn)2.仔細(xì)審核票據(jù)（1）審核票據(jù)正面要素（2）審核支票背面3.銀行不予受理的票據(jù)有：已背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，未到期或已逾期的票據(jù)，票面已蓋有退票理由的票據(jù)，票面蓋有其他銀行印章的票據(jù)，無(wú)出票人簽章的票據(jù)，票面金額巨大、不合常理的票據(jù)。4.由于光票托收業(yè)務(wù)直接涉及票據(jù)的有關(guān)法律問(wèn)題，因此作為收款人需要熟悉相關(guān)的法律條款（三）托收行內(nèi)控政策1.合規(guī)性原則。 2.安全性原則。 3.及時(shí)性、效益性

23、原則。 4.建立完善的催收制度。第四節(jié)第四節(jié) 跟單托收跟單托收(Documentary Bill for Collection)跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開(kāi)具托收匯跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開(kāi)具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)（票，連同商業(yè)單據(jù)（主要指貨物裝運(yùn)單據(jù)主要指貨物裝運(yùn)單據(jù)）一起委托）一起委托給托收行。跟單托收也包括不使用匯票的情況。給托收行。跟單托收也包括不使用匯票的情況。跟單托收按金融單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)分為兩種：一種是附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收，這種托收是憑匯票付款，其他單據(jù)是匯票的附件，起“支持”匯票的作用。另一種是不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。跟單托收按其交單方

24、式，分為承兌交單與付款交單。即兩種跟單托收的交單條件一、承兌交單一、承兌交單(Documents against Acceptance， D/A)承兌交單就是憑付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票的承兌而交出單據(jù)。它是指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把商業(yè)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日由付款人付款的一種交單方式。交單程序見(jiàn)下圖。接上圖接上圖二、付款交單二、付款交單(Documents against Payment，D/P)（一）即期付款交單憑即期付款交單(D/P at Sight)，就是憑付款人對(duì)即期匯票付款或簡(jiǎn)單地憑付款而交出單據(jù)。單據(jù)憑著這樣的匯票付款或簡(jiǎn)單地付款而交出，代收行提示行即不承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任了。（

25、二）遠(yuǎn)期付款交單憑遠(yuǎn)期付款交單(D/P at Days after Sight)，就是憑付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票付款而交出單據(jù)。憑遠(yuǎn)期付款交單的缺點(diǎn)是在“遠(yuǎn)期”的時(shí)間間隔之內(nèi)，如果貨物已經(jīng)抵達(dá)目的港，而買方尚未付款，不能得到單據(jù)，無(wú)法提取貨物，導(dǎo)致貨物滯留港口碼頭，易遭損失或罰款。URC522是不鼓勵(lì)這樣的條件的。受益人自己為收款人即期匯票樣本Drawn against出票條件遠(yuǎn)期托收匯票樣本（1）遠(yuǎn)期托收匯票樣本（2）匯票的收款人是受益人時(shí)，受益人應(yīng)作成托收背書交給托收行，托收行交給代收行時(shí)作成托收背書。匯票的收款人是托收行時(shí)，匯票注明托收出票條款，受益人將匯票交給托收行時(shí)不需要背書，但托收行交給代

26、收行時(shí)作成托收背書。匯票的收款人是代收行時(shí)，前面不需要背書，但匯票需注明出票條款。第五節(jié)第五節(jié) 托收項(xiàng)下運(yùn)輸單據(jù)、利息、費(fèi)用及其他托收項(xiàng)下運(yùn)輸單據(jù)、利息、費(fèi)用及其他一、運(yùn)輸單據(jù)一、運(yùn)輸單據(jù)委托人交來(lái)的運(yùn)輸單據(jù)多是海運(yùn)提單。未經(jīng)銀行事先同意，貨物不得直接發(fā)至銀行，或托運(yùn)至銀行或其指定之人。銀行沒(méi)有義務(wù)對(duì)跟單托收項(xiàng)下的有關(guān)貨物采取任何行動(dòng)，包括貨物存?zhèn)}和保險(xiǎn)；除非征得代收行同意，代收行才采取行動(dòng)。二、利息二、利息如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息時(shí)，提示行可憑付款或承兌或其他條款和條件交單，而不再收取利息。當(dāng)需要收取利息時(shí)，托收指示中必須指明利率、計(jì)息時(shí)期和計(jì)算基數(shù)(1年基本天數(shù))。三、費(fèi)

27、用三、費(fèi)用在一切情況下，根據(jù)托收指示中明確的條件，或根據(jù)URC522，開(kāi)支及或花費(fèi)及或托收費(fèi)用應(yīng)由委托人負(fù)擔(dān)。銀行保留向發(fā)出指示的當(dāng)事人要求預(yù)先支付費(fèi)用和花費(fèi)的權(quán)利，以彌補(bǔ)在試圖執(zhí)行任何指示時(shí)的成本和收到此項(xiàng)支付以前還要保留不執(zhí)行這項(xiàng)指示的權(quán)利。四、需要時(shí)的代理人四、需要時(shí)的代理人如委托人指定一名代表，在遇到拒絕付款及或拒絕承兌時(shí)作為需要時(shí)的代理人，則應(yīng)在托收指示中清楚、完全地表明此項(xiàng)代理人的權(quán)限；如無(wú)上述明示，銀行將不接受關(guān)于需要時(shí)的代理人的任何指示。五、拒絕證書五、拒絕證書當(dāng)即期匯票提示后未付款，或當(dāng)遠(yuǎn)期匯票提示后未承兌或到期不付款時(shí)，代收行必須檢查托收指示以確定該票據(jù)是否要求作出拒絕證書

28、。根據(jù)URC522，托收指示中須明確指出是否作出拒絕證書。如果沒(méi)有相關(guān)指示，銀行沒(méi)有義務(wù)為退票作拒絕證書。第第六六節(jié)節(jié) 托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通一、托收方式中出口商的風(fēng)險(xiǎn)與防范措施一、托收方式中出口商的風(fēng)險(xiǎn)與防范措施（一）（一）出口商在跟單托收中可能承擔(dān)如下風(fēng)險(xiǎn)：出口商在跟單托收中可能承擔(dān)如下風(fēng)險(xiǎn)：1.發(fā)貨后進(jìn)口地的貨價(jià)下跌,進(jìn)口方感到無(wú)利可圖，找種種借口拒絕贖單、提貨、付款。2.沒(méi)有領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或是申請(qǐng)不到進(jìn)口所需的外匯或不能付款。3.進(jìn)口商因破產(chǎn)或倒閉而無(wú)力支付貨款等。4.由于進(jìn)口國(guó)政府的對(duì)外貿(mào)易、外匯管制方面的規(guī)定而造成某種風(fēng)險(xiǎn)。例如，進(jìn)口國(guó)政府對(duì)某些商品禁止或限制進(jìn)口，

29、或者在批匯方面施加某種限制，等等。付款交單風(fēng)險(xiǎn)較小。因?yàn)楦犊罱粏螚l件下，只要進(jìn)口商未付款，物權(quán)憑證仍掌握在代收行手中，仍屬于出口商所有。但是，這并不等于沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)損失。如果進(jìn)口商不來(lái)付款贖單，則出口商仍要負(fù)擔(dān)以下諸多損失：出口商的賣方貸款利息（如果有）；雙程運(yùn)輸費(fèi)用（如果將貨物運(yùn)回本國(guó)處理）；在進(jìn)口國(guó)港口存?zhèn)}、保險(xiǎn)、支付代理人的費(fèi)用（如果貨物尋求當(dāng)?shù)靥幚恚┮约柏浳锱R時(shí)處理而帶來(lái)的價(jià)格損失、銀行費(fèi)用等等。承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大。因?yàn)槌袃督粏螌?duì)于出口商來(lái)說(shuō)在收到貨款之前已經(jīng)失去了對(duì)貨物所有權(quán)的控制，將完全要依靠進(jìn)口商的信用來(lái)收取貨款了。承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)損失有：貨款的損失、出口商的賣方貸款利息（如果有）、運(yùn)輸

30、費(fèi)用、辦理各種單證的費(fèi)用、銀行費(fèi)用等等。假如托收委托書允許遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單，則風(fēng)險(xiǎn)損失如同承兌交單。光票托收光票托收的風(fēng)險(xiǎn)損失是托收款和銀行費(fèi)用。（二）（二）出口商可采取的防范措施：出口商可采取的防范措施：1.應(yīng)該做好調(diào)查工作，如進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等。2.及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場(chǎng)銷售狀況、行市趨勢(shì)。3.弄清進(jìn)口國(guó)的外貿(mào)管制和外匯管制情況；弄清進(jìn)口國(guó)的海關(guān)和衛(wèi)生檢疫當(dāng)局的各項(xiàng)規(guī)章制度和對(duì)方要求提供的某些特殊的單據(jù)。4.出口商最好在國(guó)外有自己的機(jī)構(gòu)，或事先在當(dāng)?shù)卣液么砣?，以便利相關(guān)手續(xù)。5.在結(jié)算方式上，出口方根據(jù)具體情況也可以先要求進(jìn)口方預(yù)付一部分貨款作為采用跟單托收方

31、式的前提條件，有時(shí)也可以采用部分按信用證方式(這一方式下文要詳細(xì)介紹)、部分按托收方式的辦法，以便減少托收過(guò)程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。此外，非采用托收方式時(shí)，則應(yīng)力爭(zhēng)多做D/P，少做或不做D/A。有利方面體現(xiàn)在：1.若在付款以后交付貨權(quán)憑證，出口商的權(quán)益較光票托收或承兌交單有保障；2.托收結(jié)算方式的費(fèi)用較信用證為便宜；3.聲譽(yù)良好的代收行可能代出票人催收貨款;4.出口商如果指定代收行作為收款代理人而掌握全套單據(jù),或者在代收行同意時(shí)將貨物發(fā)運(yùn)給代收行的指定人，就可以對(duì)貨物加以保護(hù)；5.出口商也可獲得資金方面的融通。二、銀行在托收業(yè)務(wù)中的資金融通二、銀行在托收業(yè)務(wù)中的資金融通 (一一)托收出口押匯托收出

32、口押匯托收出口押匯(Collection Bills Purchased)是指托收行買入出口商開(kāi)立的跟單匯票及或裝運(yùn)單據(jù)。出口押匯也稱議付(Negotiation)。由于托收出口押匯是憑進(jìn)、出口商的資信，特別是進(jìn)口商的商業(yè)信用好壞而確定是否給予資金融通的，所以銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大。出口商向銀行融資的主要方式目的是融資；以購(gòu)買或抵押全套貨權(quán)單據(jù)為基礎(chǔ)；有追索權(quán)(二二)貸款貸款托收項(xiàng)下貸款(Advance against Collection)是指出口商在流動(dòng)資金不足的情況下可以要求托收行發(fā)放部分托收金額的貸款，到期日還貸。(三三)使用融通匯票貼現(xiàn)融資使用融通匯票貼現(xiàn)融資有以下兩種情況：1.對(duì)出口商

33、的融資。帶有質(zhì)押的融通匯票適用于對(duì)出口商的融資。2.對(duì)進(jìn)口商的融資。不帶質(zhì)押的融通匯票適用于對(duì)進(jìn)口商的融資。 (四四)信托收據(jù)信托收據(jù)銀行允許進(jìn)口商在付款前開(kāi)立信托收據(jù)(Trust Receipt, T/R)交給代收行，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。憑信托收據(jù)提取的貨物產(chǎn)權(quán)仍屬銀行，進(jìn)口商處于代為保管貨物的地位，稱為被信托人(Trustee)或代保管人(Bailee)。是D/P的變通。押匯和貼現(xiàn)比較押匯和貼現(xiàn)比較貼貼 現(xiàn)現(xiàn)押押 匯匯1.必須有匯票1.有無(wú)匯票都可2.必須是遠(yuǎn)期2遠(yuǎn)期、即期均可3. 必須經(jīng)過(guò)承兌3. 議付時(shí)不可能被承兌4. 有再貼現(xiàn)4.

34、 無(wú)5. 扣息天數(shù)短5. 扣息天數(shù)長(zhǎng)6. 匯票再貼現(xiàn)行所在地支付6. 匯票國(guó)外支付7. 付款人或承兌人是本國(guó)的當(dāng)事人7. 付款人是國(guó)外的當(dāng)事人8. 銀行風(fēng)險(xiǎn)小8. 銀行風(fēng)險(xiǎn)大案例解析 1 1、國(guó)內(nèi)某公司以、國(guó)內(nèi)某公司以D/PD/P付款交單方式出口，并委托國(guó)付款交單方式出口，并委托國(guó)內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國(guó)乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國(guó)丙內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國(guó)乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國(guó)丙銀行托收。后來(lái)得知丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該銀行托收。后來(lái)得知丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無(wú)結(jié)果，請(qǐng)問(wèn)托收銀公司要求退回有關(guān)單證卻毫無(wú)結(jié)果，請(qǐng)問(wèn)托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？行應(yīng)付什么責(zé)任？分析：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。分析：

35、托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。理由如下：理由如下： 根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則的在托收方式下，銀行只作為根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則的在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，托收銀行托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過(guò)別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的或間接通過(guò)別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對(duì)由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的銀行，對(duì)由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于報(bào)

36、、電傳、或電延誤和丟失所引起的后果，或由于報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，以子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或其他所不能及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)不承擔(dān) 義務(wù)或責(zé)任。義務(wù)或責(zé)任。 所以，在本案例中，所以，在本案例中，托收銀行只要盡到托收銀行只要盡到“遵守信用，遵守信用，謹(jǐn)慎從事謹(jǐn)慎從事”義務(wù)，對(duì)托收過(guò)程中所發(fā)生的各種非自義務(wù)，對(duì)托收過(guò)程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨身所能控制的差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無(wú)法收回且單據(jù)也無(wú)法收回，不負(fù)何法律責(zé)任?？顭o(wú)法收回且單據(jù)也無(wú)法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。2 2、天津、天津M M出口公司出售一批貨給香港出口公司出售一批貨給香港G G公司，價(jià)格公司，價(jià)格條件為條件為CIFCIF香港，付款條件為香港，付款條件為D DP P見(jiàn)票見(jiàn)票3030天付款天付款，M M出口公司同意出口公司同意G G公司指定香港匯豐銀行為代公司指定香港匯豐銀行為代收行收行