1、浙江工業(yè)大學(xué)校辦企業(yè)財(cái)務(wù)分析模板、總體經(jīng)營狀況和資產(chǎn)狀況分析1、公司本年度營業(yè)收入、營業(yè)利潤、凈利潤及同比變動情況財(cái)務(wù)指標(biāo)本年數(shù)上年數(shù)本年比上年增減金額%營業(yè)收入其中：主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)成本其中：主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加毛利毛利率%銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用投資收益營業(yè)外收支凈額利潤總額凈利潤變動原因：營業(yè)收入本年比上年增加是因?yàn)?、按產(chǎn)品或市場分類的營業(yè)收入構(gòu)成及增長情況單位：人民幣元產(chǎn)品或市場本年收入上年收入本年比上年同期增減金額占總收入%金額占總收入%金額%校內(nèi)（產(chǎn)品類1）校外（產(chǎn)品類2）3、公司資產(chǎn)構(gòu)成及變動情況財(cái)務(wù)指標(biāo)期末數(shù)期末數(shù)占總資產(chǎn)的比例%期初數(shù)期末比期初增減金額%資產(chǎn)總額其中：

2、貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款預(yù)付款項(xiàng)存貨長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)凈值在建工程無形資產(chǎn)負(fù)債總額其中：短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)付款資產(chǎn)負(fù)債率%一一所有者權(quán)益總額其中：實(shí)收資本未分配利潤變動原因：貨幣資金本年末比年初減少是因?yàn)?、報(bào)告期現(xiàn)金流量構(gòu)成情況說明項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)增減變動數(shù)（+、-）增減比例%一、經(jīng)營活動現(xiàn)金流入總額現(xiàn)金流出總額現(xiàn)金流量凈額二、投資活動現(xiàn)金流入總額現(xiàn)金流出總額現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動現(xiàn)金流入總額現(xiàn)金流出總額現(xiàn)金流量凈額變動原因：經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額比上年減少是因?yàn)?、經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)、問題、困難以及應(yīng)對措施查找存在的問題與不足，提出解決

3、問題的思路與辦法。二、重要事項(xiàng)1公司上年度利潤分配方案執(zhí)行情況2報(bào)告期內(nèi)公司重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)3、報(bào)告期內(nèi)公司重大合同及其履行情況4、其他如：重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，重大資產(chǎn)收購、出售及資產(chǎn)重組事項(xiàng)三、會計(jì)報(bào)表附注一、 稅項(xiàng)1. 公司主要稅種和稅率稅種稅率備注增值稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅消費(fèi)稅土地增值稅企業(yè)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元，凡未注明年初數(shù)的均為期末數(shù))1.貨幣資金(1)貨幣資金期末數(shù)比年初數(shù)增加增加比例為%，增加原因?yàn)?項(xiàng)目期末數(shù)年初數(shù)現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合計(jì)(2) 期末其他貨幣資金元，其中:(3) 銀行賬戶開戶情況開戶銀行賬戶性質(zhì)核算內(nèi)容金額備注2. 應(yīng)收票據(jù)種類

4、期末數(shù)年初數(shù)銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(jì)(1) 已背書未到期的應(yīng)收票據(jù)岀票單位岀票日期到期日金額備注被背書單位合計(jì)3. 應(yīng)收賬款構(gòu)成 (1)應(yīng)收賬款按帳齡分析列示如下項(xiàng)目期末數(shù)年初數(shù)賬面余額占總額比例壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備賬面余額占總額比例壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例計(jì)提比例1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)(2) 期末應(yīng)收賬款中欠款金額前五名債務(wù)人排名債務(wù)人名稱金額賬齡占應(yīng)收賬款總額的比例第一名第二名第三名第四名第五名合計(jì)應(yīng)收賬款期末數(shù)比年初數(shù)增加 元，增加比例為，增加原因?yàn)?4. 其他應(yīng)收款(1)其他應(yīng)收款按帳齡分析列示如下：項(xiàng)目期末數(shù)年初數(shù)賬面余額占總額比例壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備賬面余額占總額比例壞賬

5、準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例計(jì)提比例1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)(2)其他應(yīng)收款期末數(shù)比年初數(shù)減少元，減少比例為。減少原因:5. 預(yù)付賬款(1)賬齡超過1年的重要預(yù)付賬款項(xiàng)目金額未及時(shí)結(jié)算的原因合 計(jì)(2)期末金額較大的預(yù)付賬款項(xiàng)目金額性質(zhì)或內(nèi)容小計(jì)大額預(yù)付帳款占總額比例6. 長期股權(quán)投資項(xiàng)目期末數(shù)年初數(shù)賬面余額本企業(yè)持股比例賬面余額本企業(yè)持股比例合計(jì)被投資單位主要信息被投資單位名稱注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)本企業(yè)持股比例被投資單位期末所有者權(quán)益7. 固定資產(chǎn)原價(jià)及累計(jì)折舊(1)固定資產(chǎn)原價(jià)類另U年初原價(jià)本期增加本期減少期末原價(jià)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備電子設(shè)備其他合計(jì)累計(jì)折舊類別年初數(shù)本期提取本期減少

6、期末數(shù)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備電子設(shè)備類別年初數(shù)本期提取本期減少期末數(shù)其他合計(jì)(3) 固定資產(chǎn)賬面價(jià)值類另U年初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備電子設(shè)備其他合計(jì)8. 固定資產(chǎn)清理項(xiàng)目清理未完的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入清理原因機(jī)器設(shè)備電子設(shè)備合計(jì)9. 無形資產(chǎn)項(xiàng)目賬面最初原價(jià)賬面期初數(shù)賬面期末數(shù)增減原因合計(jì)10. 長期待攤費(fèi)用(其他流動資產(chǎn))項(xiàng)目原始發(fā)生額年初數(shù)本期增加本期攤銷累計(jì)攤銷期末數(shù)合計(jì)11.短期借款借款類別期末數(shù)年初數(shù)合計(jì)12.應(yīng)付票據(jù)種類期末金額期初余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(jì)13.應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款期末余額元，(2)賬齡超過一年的大額應(yīng)付賬款客戶名稱金 額未

7、償還原因14.預(yù)收賬款(1) 預(yù)收帳款期末余額元，(2) 賬齡超過一年的大額預(yù)收賬款客戶名稱金額未結(jié)轉(zhuǎn)原因15.應(yīng)付職工薪酬(1)應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目年初數(shù)本期增加本期支付期末數(shù)一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼二、職工福利費(fèi)三、社會保險(xiǎn)費(fèi)四、住房公積金五、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)六、非貨幣性福利七、因解除勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償八、其他合計(jì)16.應(yīng)交稅費(fèi)稅種期末數(shù)年初數(shù)增值稅消費(fèi)稅營業(yè)稅城建稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅土地增值稅土地使用稅房產(chǎn)稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加印花稅其他合計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)期末數(shù)比年初數(shù)增加元，主要原因?yàn)? 17.長期借款貸款單位幣種借款條件期末數(shù)年初數(shù)期限利率合計(jì)(1 )應(yīng)收款項(xiàng)一級科目明細(xì)科目(單

8、位名稱)金額備注說明其他應(yīng)收款合計(jì)(2 )應(yīng)付款項(xiàng)一級科目明細(xì)科目(單位名稱)金額備注說明其他應(yīng)付款合 計(jì)19.未分配利潤項(xiàng)目本年數(shù)上年同期數(shù)上年年末余額加：會計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正本年年初余額加：本期凈利潤減：提取法定盈余公積期末未分配利潤20.營業(yè)收入及營業(yè)成本項(xiàng)目本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)主營業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)小計(jì)主營業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)小計(jì)營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加營業(yè)利潤營業(yè)收入本期發(fā)生數(shù)比上期發(fā)生數(shù)減少元，減少比例為，原因?yàn)轫?xiàng)目本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加營業(yè)利潤營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加營業(yè)利潤合計(jì)21.管理費(fèi)用項(xiàng)目本期發(fā)生數(shù)上期發(fā)生數(shù)工資折舊費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)審

9、計(jì)、咨詢、訴訟費(fèi)車輛使用費(fèi)勞動保險(xiǎn)費(fèi)公積金郵電費(fèi)其他合計(jì)管理費(fèi)用本期發(fā)生數(shù)比上期發(fā)生數(shù)增加元，增加比例為%，主要原因?yàn)?22.財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額利息支岀減：利息收入?yún)R兌損失減：匯兌收益其他合計(jì)23.投資收益項(xiàng)目或被投資單位名稱本期發(fā)生額上期發(fā)生額合計(jì)投資收益本期發(fā)生數(shù)比上期發(fā)生數(shù)增加元，增加比例為%，主要原因?yàn)?24.營業(yè)外收入項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額1 非流動資產(chǎn)處置利得合計(jì)其中：固定資產(chǎn)處置利得無形資產(chǎn)處置利得2 非貨幣性資產(chǎn)交換利得3債務(wù)重組利得4.政府補(bǔ)助5.盤盈利得6捐贈利得7無需支付款項(xiàng)3.罰款賠償收入9其他合計(jì)營業(yè)外收入本期發(fā)生數(shù)比上期發(fā)生數(shù)減少元，減少比例為，主要原因?yàn)? 25.營業(yè)外支出項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額1 非流動資產(chǎn)處置損失合計(jì)項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額其中：固定資產(chǎn)處置損失無形資產(chǎn)處置損失2 非貨幣性資產(chǎn)交換損失3債務(wù)重組損失4 公益性捐贈支岀5.違約金6盤虧損失7 稅收滯納金3其他合計(jì)營業(yè)外支出本期數(shù)比上期數(shù)增加元，增加比例為%，增加原因?yàn)? 26.所得稅費(fèi)用項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額本期所得稅費(fèi)用合計(jì)27.現(xiàn)金流量表附注 (1)收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目本期發(fā)生額利息收入政府補(bǔ)助收入收到往來款(支付以“-”表示)合計(jì)(