1、1本表格模塊用于生成單一現金流量表，不適用于生成合并現金流量表；2各工作表中的陰影單元格為公式區，自動生成數字，切勿修改或填列數字；3本模塊表格針對一般情況編制，使用者在使用過程中應根據實際情況進行局部調整，以避免錯誤或不準確的情況發生；4需要自行填列的部分僅為“BS&IS”表格和“CFS準備資料”表格中的黃色單元格區域，其他部分一律不需自行填列內容。5如果按此套表格做出來有不平的地方，可能是局部有未設正確的公式，歡迎您與我討論修正。(MSN：) auditsai 祝您又快又好的編制出現金流量表。現現金金流流量量表表主主表表編制單位：XXXX公司項 目借方合計貸方合計發發生生額額一一、

2、經經營營活活動動產產生生的的現現金金流流量量:銷售商品、提供勞務收到的現金-收到的稅費返還-收到的其他與經營活動有關的現金-現現金金流流入入小小計計-購買商品、接受勞務支付的現金-支付給職工以及為職工支付的現金-支付的各種稅費-支付的其他與經營活動有關的現金-現現金金流流出出小小計計-經經營營活活動動產產生生的的現現金金流流量量凈凈額額-二二、投投資資活活動動產產生生的的現現金金流流量量:收回投資所收到的現金-取得投資收益所收到的現金-處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金凈額-收到的其他與投資活動有關的現金-現現金金流流入入小小計計-購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金

3、-投資所支付的現金-支付的其他與投資活動有關的現金-現現金金流流出出小小計計-投投資資活活動動產產生生的的現現金金流流量量凈凈額額-三三、籌籌資資活活動動產產生生的的現現金金流流量量：吸收投資所收到的現金-借款所收到的現金-收到的其他與籌資活動有關的現金-現現金金流流入入小小計計-償還債務所支付的現金-分配股利或利潤或償付利息所支付的現金-支付的其他與籌資活動有關的現金-現現金金流流出出小小計計-籌籌資資活活動動產產生生的的現現金金流流量量凈凈額額-匯匯率率變變動動對對現現金金的的影影響響額額-現現金金及及現現金金等等價價物物凈凈增增加加額額-現金流量表合計-資產負債表合計-合計-現現金金流流

4、量量表表( (補補充充資資料料）編制單位：XXXX公司單位：人民幣元項 目附注金額1.將凈利潤調節為經營活動的現金流量：凈利潤-加：少數股東損益- 計提的資產減值準備-固定資產折舊-無形資產的攤銷-長期待攤費用攤銷-待攤費用減少（減；增加）-預提費用增加（減；減少）-處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失-固定資產報廢損失財務費用-投資損失（減：收益）-遞延稅款貸項（減：借項）存貨的減少（減：增加）-經營性應收項目的減少（減：增加）-經營性應付項目的增加（減：減少）-其他經經營營活活動動產產生生的的現現金金流流量量凈凈額額- -2.不涉及現金收支的投資和籌資活動：債務轉資本一年內到期的可轉

5、換公司債券融資租賃固定資產3.現金及現金等價物凈增加情況：現金的期末余額-減：現金的期初余額-加：現金等價物的期末余額減：現金等價物的期初余額現現金金及及現現金金等等價價物物的的凈凈增增加加額額- -【注】校對數字為0時,恭喜你主附表做平!校校對對- -資資產產負負債債表表過過渡渡表表編制單位：XXXX公司資 產期初數調整數調整期末數審定數【注】流動資產： 貨幣資金- 短期投資- 減：短期投資跌價準備- 短期投資凈值- 應收票據- 應收股利- 應收利息- 應收帳款- 減：應收帳款壞帳準備- 應收款項凈值- 其他應收款- 減：其他應收款壞帳準備- 其他應收款凈值- 預付帳款- 應收補貼款- 存貨

6、- 減:存貨跌價準備-存貨凈額- 待攤費用-待處理流動資產凈損失- 一年內到期的長期債權投資- 其他流動資產- 流動資產合計-長期投資：- 長期股權投資- 長期債權投資- 長期投資合計- 減：長期投資減值準備- 長期投資凈額-合并價差-固定資產：- 固定資產原價- 減：累計折舊- 固定資產凈值- 減：固定資產減值準備- 固定資產凈額- 工程物資- 在建工程- 減：在建工程減值準備- 在建工程凈值- 固定資產清理-待處理固定資產凈損失- 固定資產合計-無形資產及其他資產：- 無形資產-減：無形資產減值準備-無形資產凈值-開辦費- 長期待攤費用- 其他長期資產- 無形資產及其他資產合計-遞延稅項：

7、- 遞延稅款借項-資 產 總 計-資資產產負負債債表表過過渡渡表表（續續）編制單位：XXXX公司負 債 和 股 東 權 益期初數調整數調整期末數審定數【注】流動負債： 短期借款- 應付票據- 應付帳款- 預收帳款- 應付工資- 應付福利費- 應付股利- 應交稅金- 其他應交款- 其他應付款- 預提費用- 預計負債- 一年內到期的長期負債- 其他流動負債- 流動負債合計-長期負債：- 長期借款- 應付債券- 長期應付款- 專項應付款- 其他長期負債- 長期負債合計-遞延稅項：- 遞延稅款貸項- 負債合計-少數股東權益-股東權益：- 股本（凈資產）- 資本公積- 盈余公積- 未分配利潤- 股東權益

8、合計-負債和股東權益總計-利利潤潤及及利利潤潤分分配配表表過過渡渡表表編制單位：XXXX公司項 目期初數調整數調整期末數審定數【注】一.主營業務收入- 減：主營業務成本- 主營業務稅金及附加-二.主營業務利潤- 加：其他業務利潤- 營業費用- 管理費用- 財務費用-三.營業利潤- 加：投資收益- 補貼收入- 營業外收入- 減：營業外支出-四.利潤總額- 減：所得稅- 少數股東損益-五.凈利潤- 加：年初未分配利潤- 其他轉入-六.可供分配的利潤- 減：提取法定盈余公積- 提取法定公益金- 提取職工獎勵及福利基金- 提取儲備基金- 提取企業發展基金- 利潤歸還投資-七.可供投資者分配的利潤- 減

9、：應付優先股股利- 提取任意盈余公積- 應付普通股股利- 轉作股本的普通股股利-八.未分配利潤-資資產產負負債債表表編制單位：XXXX公司資產借方貸方流動資產：貨幣資金-短期投資-短期投資跌價準備-短期投資凈值應收票據-應收股利-應收利息-應收帳款-應收帳款壞帳準備-應收款項凈值其他應收款-其他應收款壞帳準備-其他應收款凈值預付帳款-應收補貼款-存貨-存貨跌價準備-存貨凈額待攤費用-待處理流動資產凈損失-一年內到期的長期債權投資-其他流動資產-流動資產合計長期投資：長期股權投資-長期債權投資-長期投資合計長期投資減值準備-長期投資凈額合并價差-固定資產：固定資產原價-累計折舊-固定資產凈值-固

10、定資產減值準備-固定資產凈額工程物資-在建工程-在建工程減值準備-在建工程凈值固定資產清理-待處理固定資產凈損失固定資產合計無形資產及其他資產：無形資產-減：無形資產減值準備-無形資產凈值開辦費-長期待攤費用-其他長期資產-無形資產及其他資產合計遞延稅項：遞延稅款借項-資產總計資資產產負負債債表表（續續）編制單位：XXXX公司負債和股東權益借方貸方流動負債：短期借款-應付票據-應付帳款-預收帳款-應付工資-應付福利費-應付股利-應交稅金-其他應交款-其他應付款-預提費用-預計負債-一年內到期的長期負債-其他流動負債-流動負債合計長期負債：長期借款-應付債券-長期應付款-專項應付款-其他長期負債

11、-長期負債合計遞延稅項：遞延稅款貸項-負債合計少數股東權益-股東權益：股本-資本公積-盈余公積-未分配利潤股東權益合計負債和股東權益總計利利潤潤及及利利潤潤分分配配表表編制單位：XXXX公司項目借方貸方主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加-二.主營業務利潤其他業務利潤-營業費用-管理費用-財務費用-三.營業利潤投資收益-補貼收入-營業外收入-營業外支出-四.利潤總額所得稅-少數股東損益-五.凈利潤年初未分配利潤-其他轉入-六.可供分配的利潤提取法定盈余公積-提取法定公益金-提取職工獎勵及福利基金-提取儲備基金-提取企業發展基金-利潤歸還投資-七.可供投資者分配的利潤應付優先股股利-提

12、取任意盈余公積-應付普通股股利-轉作股本的普通股股利-八.未分配利潤-調整合計-調整合計-調整合計-現現金金流流量量表表調調整整分分錄錄匯匯總總表表序序號號內內容容科科 目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額-調調整整分分錄錄-1調調整整營營業業收收入入銷銷售售商商品品、提提供供勞勞務務收收到到的的現現金金-應收票據-應收帳款-預收帳款-主營業務收入-VAT銷項應交稅金-2調調整整營營業業成成本本主營業務成本-存貨-預付帳款-應付帳款-應付票據-購購買買商商品品、接接受受勞勞務務支支付付的的現現金金-VAT進項應交稅金-累計折舊-應付工資-應付福利費-3調調整整營營業業稅稅金金及及附附加加主營業

13、務稅金及附加-支支付付的的各各種種稅稅費費-4調調整整其其他他業業務務利利潤潤其他業務利潤-其他業務利潤-支支付付的的各各種種稅稅費費-存貨-銷銷售售商商品品、提提供供勞勞務務收收到到的的現現金金-購購買買商商品品、接接受受勞勞務務支支付付的的現現金金-5調調整整營營業業費費用用營業費用-支支付付的的其其他他與與經經營營活活動動有有關關的的現現金金-應付工資-應付福利費-累計折舊-6調調整整管管理理費費用用管理費用-攤銷無形資產-攤銷長期待攤費用-待攤費用-應收帳款壞帳準備-其他應收款壞帳準備-存貨跌價準備-支支付付的的各各種種稅稅費費-支支付付的的其其他他與與經經營營活活動動有有關關的的現現

14、金金-支支付付給給職職工工以以及及為為職職工工支支付付的的現現金金-應付工資-應付福利費-累計折舊-7調調整整財財務務費費用用財務費用-（利息收入）收收到到的的其其他他與與經經營營活活動動有有關關的的現現金金-匯匯率率變變動動對對現現金金的的影影響響額額分分配配股股利利或或利利潤潤或或償償付付利利息息所所支支付付的的現現金金-（手續費）支支付付的的其其他他與與經經營營活活動動有有關關的的現現金金-預提費用（預提的利息）-8調調整整投投資資收收益益長期股權投資-應收股利-取取得得投投資資收收益益所所收收到到的的現現金金-投資收益-現現金金流流量量表表調調整整分分錄錄匯匯總總表表序序號號內內容容科

15、科 目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額-調調整整分分錄錄-9調調整整補補貼貼收收入入收收到到的的其其他他與與經經營營活活動動有有關關的的現現金金-補貼收入-10調調整整營營業業外外收收入入、支支出出營業外支出-營業外收入-收收到到的的其其他他與與經經營營活活動動有有關關的的現現金金固定資產原價-處處置置固固定定資資產產、無無形形資資產產和和其其他他長長期期資資產產而而收收回回的的現現金金凈凈額額-累計折舊-支支付付的的其其他他與與經經營營活活動動有有關關的的現現金金-支支付付的的各各種種稅稅費費-11調調整整所所得得稅稅所得稅-應交稅金-12提提取取盈盈余余公公積積提取法定盈余公積-提取法定

16、公益金-應付普通股股利-盈余公積-分分配配股股利利或或利利潤潤或或償償付付利利息息所所支支付付的的現現金金-13調調整整應應收收補補貼貼款款應收補貼款-收收到到的的稅稅費費返返還還-14調調整整短短期期投投資資短期投資-投投資資所所支支付付的的現現金金-15調調整整其其他他應應收收、應應付付款款注意非經營活動項目的調整其他應收款-注意非經營活動項目的調整其他應付款-收收到到的的其其他他與與經經營營活活動動有有關關的的現現金金-支支付付的的其其他他與與經經營營活活動動有有關關的的現現金金-16增增加加投投資資長期股權投資-長期股權投資-投投資資所所支支付付的的現現金金-資本公積-17處處置置投投

17、資資投資收益-其他應收款長期股權投資收收回回投投資資所所收收到到的的現現金金其他應收款-18調調整整固固定定資資產產、在在建建工工程程、工工程程物物資資固定資產原價-在建工程-無形資產-購購建建固固定定資資產產、無無形形資資產產和和其其他他長長期期資資產產所所支支付付的的現現金金-19調調整整短短期期借借款款、長長期期借借款款、一一年年內內到到期期的的長長期期負負債債一年內到期的長期負債-長期借款-短期借款-借借款款所所收收到到的的現現金金-償償還還債債務務所所支支付付的的現現金金-20調調整整工工資資支支付付給給職職工工以以及及為為職職工工支支付付的的現現金金-應付工資-現現金金流流量量表表

18、調調整整分分錄錄匯匯總總表表序序號號內內容容科科 目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額-調調整整分分錄錄-21調調整整應應付付福福利利費費支支付付給給職職工工以以及及為為職職工工支支付付的的現現金金-應付福利費-22調調整整應應付付股股利利分分配配股股利利或或利利潤潤或或償償付付利利息息所所支支付付的的現現金金-應付股利-23調調整整應應交交稅稅金金應交稅金-所得稅支支付付的的各各種種稅稅費費-增值稅支支付付的的各各種種稅稅費費-其他稅金支支付付的的各各種種稅稅費費-24調調整整其其他他未未交交款款(教教育育費費附附加加)其他應交款-支支付付的的各各種種稅稅費費-25調調整整凈凈現現金金流流量

19、量貨幣資金-現現金金及及現現金金等等價價物物凈凈增增加加額額-現現金金流流量量表表準準備備資資料料應應付付工工資資計計提提數數金額其中：管理費用銷售費用生產成本制造費用其他在建工程輔助生產合計-備注；發放轉入往來款應應付付福福利利費費計計提提數數金額其中：管理費用銷售費用生產成本制造費用其他合計-累累計計折折舊舊計計提提數數金額其中：管理費用銷售費用制造費用生產成本其他業務支出其他合計-壞壞帳帳準準備備進進本本期期損損益益數數金額其中：管理費用存存貨貨跌跌價價準準備備進進本本期期損損益益金額其中：管理費用固固定定資資產產減減值值準準備備進進本本期期損損益益金額其中：營業外支出本本期期增增值值稅稅金額其中：期初本期進項稅本期上交數本期免稅進項稅轉出本期銷項稅出口退稅轉出多交增值稅期末余額-本本期期所所得得稅稅稅稅金額本期上交數本本期期其其他他稅稅金金上上繳繳數數營業稅其他小計合計-財財務務費費用用金額其中：支出內部收息銀行利息 其他 收入銀行利息其他 匯兌 手續費合計-預預提提費費用用金額借款利息期初增加減少期末-其其他他業業務務