1、*公司基本財務知識培訓基本財務知識培訓費用報銷及簽字流程 1、我公司費用報銷及程序 費用是指為公務發生的差旅費、市內交通費、業務招待費、通訊費、維修費、車輛費用、辦公費及其他費用等。 經過審核后，確認發生的費用是合法合理的，公司給予報銷。1.1 費用報銷的基本程序 所有付款需由經辦人簽字部門負責人簽字內帳主管審核簽字財務負責人審核簽字總經理簽字。簽字完畢后方可支付。若簽字未完畢急需支付，需電話致領導同意后才能支付（同時在付款單注明），并及時補簽字。 現金支付款項，領款人點清應收金額后，必須簽字確認。 注意：單筆注意：單筆5000元以上（含元以上（含5000元）的費用和元）的費用和10000以上

2、的以上的首批預付款，保證金必須由首批預付款，保證金必須由總經理和行政副總共同簽字總經理和行政副總共同簽字。 1.2 費用報銷單的填寫和粘貼 1.2.1 要規范填寫費用報銷單；所有應填寫項目，請全部填寫。例如報銷部門、單據及附件頁數、報銷人名字等。有漏填寫的，財務部有權退回單據。 1.2.2 單據及附件頁數請統一按所附單據的實際頁數填寫（費用報銷單和原始憑證粘貼單不做為附件）。 1.2.3 要求字跡清晰，大小寫金額應該一致，而且大寫金額請注意規范用字。費用報銷單上不能隨意涂改，否則作廢。費用報銷單樣本：返回 1.2.4 對附件單據的基本要求：合法性：原則上要求憑發票進行費用報銷；合理性：要求費用

3、的支出是正常的、合理的，是按公司規定予以報銷的；真實性：要求費用的發生是真實的；準確性：要求報銷的費用和實際發生的費用、發票的金額、費用報銷單上填寫的金額是一致的。 。 經辦人取得各類發票時，應結合真實經濟活動情況，對開票單位、開票時間、經營項目、金額、簽章等情況進行審核，確保發票內容與實際經濟事項相一致。 對上述情況附件單據有不符合的，財務部有權拒對上述情況附件單據有不符合的，財務部有權拒絕付款絕付款 1.2.5 貼票規定在貼票單上從左至右，依次粘貼； 票與票不可以粘貼在一起，每張發票必須直接粘貼在粘貼單上；為了便于會計裝訂存檔，請從粘貼單左側2厘米處開始粘貼發票；票據要按照正面向上的順序粘

4、貼，不可以隨意倒貼、亂貼；發票上的金額在粘貼時不可以被粘住看不到，財務人員無法確定金額，將被視為無效發票。 相同票據的粘貼方法由票面金額由大到小依次粘貼（以方便復核計算）對有些發票根部不整齊的，可用剪刀修理整齊后粘貼對每個類別的發票最好分開粘貼所有的原始單據必須要粘貼到原始憑證粘貼單上（不能用訂書機訂），發票和收據（白條）分開粘貼，并在原始憑證粘貼單上填寫附件張數和金額費用報銷單和原始憑證粘貼單不能用膠水粘在一起，只能用大頭針或者別針別到一起。原始憑證粘貼單樣本：原始憑證粘貼單樣本：報銷單1.2.6差旅費報銷管理制度一、管理程序一、管理程序1、出差人員需事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事

5、由、預計天數、預支差旅費，經批準后方可出差。 審批權限： 主管及職員出差由本部門經理審批； 部門經理出差須經分管副總經理批準； 副總經理出差，需總經理批準。2、省外出差人員可以借支，金額不得超過5000元，借支人需持批準后的“出差申請單”，填寫“借支單”，列明用款計劃，由分管領導簽字同意，經財務部經理審核后，交總經理簽字后方可由出納借款。3、出差人員回公司后，應形成出差書面報告，于3日內由內勤核實并填寫實際出差天數；因特殊原因或情況變化需改變出差地點的，需附情況說明經分管領導簽署意見后方可報銷，否則不予報銷。4、報銷時填寫“差旅費報銷明細表”，將所報銷票據按出差路線的填制順序粘貼，附上簽署的“

6、出差申請單”，在由本部門分管領導考核意見后交財務部審批，審核人員根據簽有分管領導考核意見的“出差申請單”、“差旅費報銷單”、有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后報銷差旅費。5、出差人員回公司后應在一星期內報賬，出差人員若無特殊原因超時報銷差旅費，財務部有權開出罰款單，罰款金額為報銷金額的1%，從報銷金額中直接扣除。6、本著“前賬不清、后賬不借”的原則，預支差旅費必須在報銷時全部結清，若拖欠不還，財務部有權從當月工資中扣除。二、費用標準二、費用標準總體原則：包干使用，節約歸己，超支不補（1）郊縣包干標準郊縣指成都郊縣，出差需當日返回，差旅補助20元/天。（2）其他地區包干標準（住宿費、伙食

7、補助費、市內交通費三項費用所占比例依次為70%、20%、10%。）職級職級省內地區省內地區省外地區省外地區職員100元/天140元/天主管140元/天180元/天副經理160元/天200元/天經理180元/天220元/天副總經理200元/天240元/天總經理240元/天300元/天（3）交通工具標準： 經理以下員工乘坐飛機、軟臥等超標準交通工具，需補票價與正常標準之間的差價，特殊情況需經批準。三、報銷辦法三、報銷辦法1、出差人員應保留完整有效的車（船）票（含時間、車次等信息）和住宿發票作為計算費用的依據，公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據；出差人員不能提供車（船）票的，交通費用不予報銷；

8、出差人員不能提供住宿發票的，不予報銷住宿費，只報銷伙食補助費、市內交通費。2、出差天數的計算辦法：統計在出差地點實際發生住宿的天數，即從到達目的地之日開始計算，到離開之日終止。3、接受新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士等特殊業務情況，在分管領導批準的前提下，住宿費按實報銷。4、汽車費、火車費憑票報銷，乘火車超過六小時，可乘坐臥鋪；從公司出發或返回時坐汽車、火車連續超過12個小時的，每小時給予4元長途補助。5、訂票費、退票費原則上不予報銷。6、對于自帶車輛人員，市內交通費予以取消。7、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外： (1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；（2） 攜有巨款

9、或重要文件須確保安全的；（3） 收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；（4）陪同重要客人外出的； (5） 執行特殊業務或夜間辦事不方便的。8、出差人員應按正常線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行多支付的費用均由個人承擔，期間按事假考勤。 9、遇有特殊情況的，如春運期間無法購票等，在征得分管領導同意后酌情報銷。（四）其他（四）其他1、出差過程中因工作需要宴請客戶或送禮，必須事先說明時間、地點、人數和消費金額范圍，征得分管領導同意，報銷時附上分管領導同意簽字的“招待費申請單”，填寫“費用報銷單”報銷，如無發票需寫明情況交分管領導同意簽字方可報

10、銷。2、公司會議或全國會議出差期間，由專人負責食宿，個人不再報銷差旅費。特別提醒： 費用每周1.3.5報銷。 報銷差旅費的，在出差回來后當周辦理報銷手續。 上次借款未還清的，不允許再提出借款（有特殊理由必須說明清楚）。 車輛費用報銷應注明車牌號碼，并且和其他費用分單填寫；不同車輛的車輛費用報銷應分單填寫。 所有費用報銷要求提供正式發票，如特殊原因需注說明，經過領導審核后方可報銷。規定用黑色水筆或鋼筆填寫報銷單；填寫費用報銷單一定要字跡清晰，各種費用要按類別逐行填寫， 報銷單封面原則上不允許更改，如需改動，請在錯誤的文字或數字上劃一紅線，再用黑筆在旁邊寫上正確的文字或數字，另外再簽上更改人的姓名

11、；1.2.61.2.6費用的分類費用的分類辦公費 項目內容：購書、報刊雜志、印名片、購買的辦公用品（如：電話機、打印機、色帶、墨盒、復印紙等）、公司成立時登記注冊費、刻章費、復印費、郵寄費、辦公室租賃費用及辦公場地的物業管理水電費等，印刷宣傳彩頁（大額的，需要附上合同）通訊費 項目內容：有線電話使用費、移動電話使用費、上網費。 差旅費 項目內容:職工出差發生的長途交通費、住宿費，如：汽車票、火車票、機票、的士票、公交車票、地鐵、輕軌、住宿發票、購買火車票的手續費以及出差補貼等。業務招待費 項目內容：招待客戶的餐飲、香煙、茶葉、禮品（包括制作印有企業標志的禮品及紀念品等的費用）、紅包、正常的娛樂

12、活動、安排客戶旅游等。會議費 項目內容：酒店開具的會議費，會議組織者開具的發票 說明：須附會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準等會議清單 運雜費 項目內容：指銷售產品所發生運輸費、整理及裝卸貨物等的費用 說明：海運費、空運費、陸運費、過秤費、機車作業費、貨物暫存費 車雜費 項目內容：車輛使用的汽油費用、車輛維修費、租車費用、車輛過路過橋費、停車費、車輛年審及駕駛員證件審查等費用 修理費 項目內容：電腦、空調、打印機、復印機等辦公用品的修理安裝費、硬件升級費、辦公樓和宿舍裝修費，其他辦公用品移動和安裝費等 培訓費 項目內容：購買培訓材料的費用、場地使用費及其他費用 咨詢費 項目內容：律師顧問費、會計稅務咨詢費及其他信息