1、財務部門職能職責財務部門職能職責一、財務部職能職責(一 )、職能財務部是企業財務工作的管理、 核算、 監督指導部門、 其管理職能是根據企業發展規劃編制和下達企業財務預算， 并對預算的實施情況進行管理 ;其核算職能是對公司的生產經營、資金運行情況進行核算 ;其預警提示職能是對于董事長、總經理反饋公司資金的營運預警和提示。(二 )、職責1、貫徹執行會計法及國家有關各項法規和規章制度。嚴格執行國家的企業會計準則、和上級的會計核算辦法 、投融資資管理辦法 。2、制定企業財務管理的各項規章制度并監督執行。3、配合協助企業年度目標任務的制訂與分解，編制并下達企業的財務計劃，編制并上報企業年度財務預算，指導

2、企業司的財務活動。4、負責企業的財務管理、資金籌集、調撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金。5、負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探索降低目標成本的途徑和方法。6、負責企業網上銀行的安全與正常運營，負責下屬各企業應上繳費用、下達與收繳工作。7、負責企業的資產管理、債權債務的管理工作，參與企業的各項投資管理。8、負責企業年度財務決算工作，審核、編制上級有關財務報表，并進行綜合分析。9、負責企業的會計電算化管理工作，制定相關規章制度，保證會計信息真實、準確和完整。10、負責企業的納稅管理，運用稅收政策，依法納稅，合理避稅。11、負責財務會計憑證、賬簿

3、、報表等財務檔案的分類、整理和移交檔案。12、根據企業財務總監管理辦法有關條款規定， 對派往各股份公司的財務總監的工作進行管理和考核。13、完成領導交辦的其他事項。二、資產財務部部長職能職責：(一 )、職能財務部部長在企業總經理和主管副總經理的領導下， 負責資產財務部的全面工作和全企業司的財務管理工作。(二 )、職責1、負責組織實施企業的財務管理、成本管理、資金管理、財務預算控制、會計核算和會計監督等方面的各項工作。2、建立健全會計工作崗位責任制、定期考核、增強會計人員的責任感和紀律性。3、主持編制和執行公司的財務收支計劃、信貸計劃，對執行中存在的問題提出改進措施。指導企業各項財務活動，考核經

4、營成果。4、負責組織擬訂企業的資金籌措和使用方案，合理安排資金籌集、調撥和融通工作，控制資金的流出量，提高資金的使用效果。5、檢查、監督企業財務部門和會計人員執行國家財政法規、法令、制度，查處不符合法規，不執行計劃和違反財經紀律的事項，規范企業的會計行為。6、參與企業的新發展、重大投資、重要經濟事項的可行性研究，對企業的重大經營決策提出建議和意見，當好決策參謀。7、定期組織編制財務報表和經濟活動的分析，主持召開處務會和財務專業例會，研究解決財務管理方面的問題。8、提議企業財務機構的設置和會計人員的配備及基層單位財務主管的委派，組織會計人員的業務培訓和考核，支持會計人員依法行使職權。9、對派往各

5、股份公司的財務總監的工作進行管理和考核。10、定期向領導匯報工作，完成領導交辦的其他任務。三、資產財務部副部長職能職責：(一 )、職能財務部副部長在部長的領導下，其職能是協助部長組織實施企業財務管理的具體業務工作。(二 )、職責1、負責企業的會計核算業務工作和會計電算化管理工作。2、組織擬訂企業的成本管理辦法和目標成本控制指標及考核辦法，研究分析降低成本的方法和途徑。3、負責企業的成本核算、預測、分析、控制等日常管理工作。4、主持匯審編制公司的會計報表和財務決算報告，并進行綜合分析。5、負責檢查、指導和監督企業基層單位的會計核算和成本管理等方面的業務工作。6、配合部長組織好定期的經營活動分析和

6、有關的專業例會，提供分析報告和有關的分析材料。7、負責本部勞動紀律和工作人員廉潔自律工作，組織好有關業務活動。8、具體組織實施企業會計人員的業務培訓工作，提高財會人員素質，樹立良好的職業道德。9、及時向部長或分管經理匯報工作，完成好領導交辦的各項工作任務。四、資金組職能職責：(一 )、職能資產財務部資金組在部門領導的領導下， 具體負責企業資金管理、 債權清收、 報表編制等工作。(二 )、職責A 、結算中心會計：1、負責企業結算中心、網上銀行的各項業務工作，按照公司經理、部長的安排，負責籌措、調度企業的各項資金。2、擬定企業的資金管理、網上銀行管理、資金結算和信貸管理辦法。3、按照企業資金安排，

7、實施各單位上繳費用的收繳，資金的撥付，檢查下屬企業的資金運行情況，落實企業的各項資金管理制度。4、負責結算中心、網上銀行的總賬、明細賬的登記工作，編制會計報表。5、編制、報送企業月度資金收支預算，辦理企業與各單位之間的資金往來業務。6、參與企業組織的定期庫存產品的盤點、結算產品價款工作，控制生產資金占用。7、負責檢查各單位的債權債務清理，制定企業清欠計劃，分析清欠情況。8、負責企業的納稅管理，幫助二級單位掌握研究稅收政策，做好稅收籌劃。9、完成領導交辦的各項任務。B 、結算中心出納：1、負責結算中心、網上銀行的出納工作，登記現金，銀行日記賬。2、審核貨幣資金收付憑證，貫徹執行國家現金管理制度和

8、銀行結算規定。3、保守商業機密，做到賬實相符，日清月結。4、負責結算中心憑證的裝訂工作，負責各種支票和印章的保管和使用。9、完成領導交辦的各項任務。五、預算會計職能職責：(一 )、職能資產財務部預算會計在部門領導的領導下， 具體負責公司財務預算的編制、 預算報表的報送、年度經營測算、利潤指標的下達等工作。(二 )、職責1、負責公司年度財務預算的編制、并上報預算報表。2、檢查指導基層單位年度、季度、月份財務預算的標準工作，并檢查預算的執行情況。3、每年四季度參與當年經營預測，預測下年度經營指標。4、下達各基層單位月份、季度、年度利潤指標，并分析利潤完成情況。5、參與年度財務決算工作。6、完成領導

9、交辦的各項任務。六、成本組職能職責：(一 )、職能資產財務部公司領導的領導下， 具體負責企業成本核算、 管理與控制、 相關報表編制等工作。(二 )、職責A ：成本控制：1、負責企業生產單位的成本核算、管理與控制工作。2、審查編制生產經營調度報表、快報與會計報表，按時報送有關報表。3、負責檢查、指導各單位的成本核算和成本管理工作，落實經營計劃和成本管理辦法的執行。4、分析工資、材料等成本項目的計劃執行情況，進行成本綜合分析。5、綜合分析影響經營盈虧的主要因素。B ：會計報表與會計電算化管理：1、負責全企業(月、季、年 )會計報表的匯編、裝訂和保管工作。2、負責全企業會計電算化的軟件管理，嚴格執行

10、企業電算化管理的各項規章制度。3、做好企業的會計信息管理工作，保證會計數據合理、真實、準確、完整，提高工作效率。4、負責企業電算化軟件的維護和聯網工作，逐步提高會計監控的手段。5、保管好有關會計軟件，提高會計工作與會計信息的質量。6、完成領導交辦的其他業務工作。C：基建、專項資金管理：1、負責企業的基本建設會計核算，編報基本建設會計報表。2、檢查指導基層單位的基本建設核算業務，分析企業基本建設投資完成情況。3、及時向領導匯報企業基本建設財務狀況和投資完成情況。4、負責企業專項資金的會計核算，檢查、指導基層單位的專項資金管理。5、參與擬定企業專項資金管理辦法和專項資金計劃，參與專項工程的驗收和批

11、復工作。6、負責企業的固定資產核算指導與管理，參與固定資產的清查。A ：報銷職責：1、嚴格執行財經紀律、法規和財務制度，嚴格遵守企業制定的規章制度，嚴格執行財會電算化管理制度。2、做好資金計劃管理，月初按照資金計劃申請資金，按照“保證需求、合理控制、有效使用”的原則使用資金。3、做好日常費用報銷的審核，規范報銷票據的合法、合規真審核各種報銷單據，對于涂改、手續不全的票據予以退回，生，嚴格執行企業下達的費用包干指標，控制不合理開支。,嚴格執行報銷審批制度。認杜絕不合理、 不合法的現象發4、按照審核后的報銷費用，認真填制記賬憑證，做好憑證的錄入、記賬、結賬工作，做好電話費報銷備查記錄工作。5、每月

12、中旬，認真審核機關人員工資，月末進行工資分配及計提工資附加費。6、月末，認真做好費用的歸集工作，及時準確地編制會計報表，認真分析說明各項指標的使用情況，確保會計報表資料的準確性和完整性。7、定期清理備用金欠款，及時督促出差人員按期報賬清賬。定期向領導匯報機關各部門費用開支情況及備用金清收情況。8、按時完成領導交辦的各項工作。B、資金管理職責1、每日根據審核無誤的會計憑證，進行現金的收付業務：2 、嚴格遵守現金管理制度和支票使用規定，現金要盡量做到日清月結，月末盤庫后作現金盤庫表。3、對銀行業務應及時進帳。收到銀行回單時，及時登記并交給會計作帳。如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票。4

13、、憑審核無誤的會計憑證開具支票。填寫支票時，應做到時間、金額、賬號及收款人單位均正確無誤， 交會計主管簽章。 開出支票后要按編號順序進行登記。 印章與支票應分別保管。空白支票應妥善保管。5、嚴格執行現金管理制度，做到每日盤庫，不白條抵庫，不超限支付，按規定報銷。6、月初對會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，定期做好會計憑證的裝訂工作，嚴格遵守會計檔案的管理辦法。八、財務軟件系統管理職能職責：(一 )、職能資產財務部財務軟件系統管理員在部門領導的領導下，保護公司財務應用軟件系統、計算機硬件系統的安全正常運行,管理機內會計數據。(二 )、職責1.負責公司財產財務部會計應用軟件運行環境的建立以及系統

14、建立時的各項初始化工作。2.負責公司會計應用軟件日常運行管理工作,監督并保證系統的有效、安全、正常運行。3.負責軟件系統定期的正確性、安全性檢測 ,保證系統軟件、硬件、網絡、 數據庫的正常運行 ;負責在系統發生故障時 ,及時組織有關人員恢復系統的正確運行 ,針對系統事故找到系統事故原因。4.在賬套主管的分工安排下， 負責對系統各類人員進行分工、 管理操作。 對用戶的管理 , 必須及時掌握新任成員的增加注冊 ,離崗成員的處理操作 ,人員分工權限的授權管理等。5.對系統的安全性負責,尤其是做好系統災難預防與恢復工作。6.對網絡服務的管理(口令 ) 、數據庫的操作(口令 )、會計數據的及時備份(數據

15、和當期數據) 、系統運行及維護的記錄管理，對基層單位系統管理員工作權限的管理工作。7.做好部門領導交辦的其他工作。九、內勤工作職責：1、認真做好資產財務部內勤工作，負責部門文件的收、發及時傳閱工作。2、負責各類會計憑證的保管工作。3、負責本部門人員的出勤考核工作，并按時計算、領發工資。財務主管崗位職責一、1負責公司的全面財務會計工作；2負責制定并完成公司的財務會計制度、規定和辦法；3解釋、解答與公司的財務會計有關的法規和制度；4分析檢查公司財務收支和預算的執行情況；5審核公司的原始單據和辦理日常的會計業務；6編制銷售公司的記帳憑證，登記會計帳簿；7編制公司的會計報表，在每月10 日前報送分管副

16、總及總經理；8編制、核算每月的工資、獎金發放表；9定期檢查銷售公司庫存現金和銀行存款是否帳實相符；10不定期檢查統計崗位的商品是否帳實相符；11按照印鑒分管制度，負責保管銀行預留印鑒中的一枚財務章；12承辦總經理和財務總監交辦的其他工作；二，企業的持續存在是以不斷賺取業務利潤為基礎的， 企業能否持續經營下去，取決于盈利能力大小及由此所決定的財務狀況好壞和市場競爭能力大小。現代企業會計功能不僅僅體現在計算企業利潤多少， 更體現在預測規劃計劃獲取更多盈利的目標和方案，以及實現方案的控制手段。1. 制定本企業會計制度財務主管根據國家財經法規會計制度和其他法規政策， 結合本單位實際情況，主持起草本單位

17、具體會計制度及實施辦法， 科學地組織會計工作，并領導、督促會計人員貫徹執行。2. 組織領導財會部門工作財務主管要落實會計部門崗位職責和人員分工， 領導本部門人員認真貫徹遵守國家財經法律和政策， 遵守會計法規， 嚴格按照本企業會計制度和其他規定， 加強會計核算。 財務主管還要組織本部門有關崗位人員會同有關部門，制定本企業辦理有關財產物資的各項會計事務的規章制度，協調各部門共同執行。財務主管有行使監督職能、嚴格財經紀律、防范和制止違法亂紀行為的責任。3. 充當高層領導的財務管理助手財務主管要作為高層領導的財務會計助手， 充分提取和利用會計信息資料，為企業高層領導提供經濟預測和經營決策的依據。 財務

18、主管要參與經營決策，主持制定和考核財務預算。 財務主管還要從會計和經濟法角度參與審查或擬定重要的經濟合同和經濟協議。4. 加強日常財務管理和成本控制企業會計要經常掌握貨幣資金收支結存情況和和種有價證券、 短期投資的市場變動，按期編制各種長、 短負債的償債計劃； 開展全面預算管理，嚴格控制財務收支； 組織有關部門和會計崗位人員按期匯集、 計算和分析成本控制情況， 加強成本控制和管理， 向高層領導提出成本控制分析報告和成本計劃。5. 保證按時納稅及應交利潤財務主管應負責按照國家稅法和其他規定上， 嚴格審查應交稅金、 應交利潤和其他應交款項，督促有關崗位人員及時辦理解交手續， 做到按期完成上交任務，

19、不挪用、不截留、不拖欠。6. 負責定期財產清查財產清查制度是企業財經制度的一個內容，財務主管的職責在于定期組織有關部門人員共同進行財產清查工作。結合財產清查，促使有關部門不斷完善管理制度，改進管理方法。財務主管還要根據管理當局決定，按經營管理要求，協助有關部門核定機器設備需要量和物資儲備定額。7. 搞好財務部門人力資源管理建立政治、業務學習制度，組織財務部門人員學習政治、業務，不斷提高財務部門的整體素質。二、財務主管的素質要求財務管理工作既是一門科學，也是一門技術，作為單位的財務主管，要做好這項工作，必須具備較高的業務素質與較強的工作能力。業務素質中又包括道德修養、文化素質以及身體素質等各個方

20、面。1. 良好的職來道德財務主管作為現代企業核心部門的領導人，良好的職業道德是做好財務工作的關鍵。具體表現在以下4 個方面。（ 1）客觀公正財務主管的目標應和企業財務組織的目標一致。一方面為企業的各利益相關者提供財務信息； 另一方面為企業提高經濟效益而抓好企業的管理工作。這就要求財務主管要堅持客觀、公正的原則，嚴格遵守各項財經法律、 法規，在財務管理工作中， 堅持原則，廉潔奉公。（ 2）對企業忠誠對企業的忠誠主要表現在：除履行法律責任外，不得匯漏工作過程中所獲得的任何機密資料； 視企業利益高于個人利益，不做任何不利于企業發展的事情；自覺維護企業形象，為企業發展出謀劃策。（ 3）忠于職守敬業愛崗

21、、忠于職守，是財務主管必須恪守的規范。作為財務主管這樣一個特定的工作崗位， 必須自覺、認真地履行各項職責，切實做好財務管理工作。要有強烈的事業心和責任感，不擅權越位，不摻雜私心，不瀆職。（ 4）不斷提高業務水平作為企業財務部的負責人，財務主管要加強業務學習，鉆研財務管理的新技術，尤其是要加強對財務預測、計量模型以及計算機數據管理等知識的學習，不斷提高業務水平和工作能力，切實擔負起財務管理的職責，為企業的發展出謀獻策。2. 完備的業務知識與技能隨著經濟技術的發展，各種法規和制度也在不斷創新，作為人個財務主管，要不斷給自己“輸血”，學習新的知識。通過不斷豐富知識，才能保持一定的職業能力水平， 才能

22、按照法律、法規的要求約束自己的行為，才能合理組織企業的財務管理工作。（ 1）財務主管要具備一定的經濟學知識財務工作是在一定的經濟環境下進行的， 只有掌握這些知識， 財務主管才能較好把握宏觀經濟對企業經營的影響。（ 2）財務主管必須熟練掌握并運用財務知識財務主管進行財務管理活動的信息來源于會計賬目和會計報表， 只有掌握了豐富的專業知識地，才能對各種信息進行正確的分析和決策。（ 3）財務主管還應掌握與專業有關的各項財經法律、法規各項財經法律、法規是進行會計工作的基礎和指南，財務主管應充分理解并自覺貫徹實施這些法律、 法規，使自己的財務視野不僅僅局限于自身所處的部門，而是放眼于更大的企業經濟環境，

23、為提高企業的經濟效益努力地工作。財務部及其崗位職責第一章財務部職責第一條在公司總經理的領導下開展工作，參與公司一切經濟活動， 參與公司的經營管理，負責公司日常會計核算、稅務申報和財務管理。第二條本部的工作崗位由部長、出納、固資會計、材料會計、成本會計、銷售會計、稅務會計和管理會計組成， 根據各種會計的業務量可一人多崗或一崗多人。第三條嚴格財務管理， 加強財務監督， 貫徹執行國家有關財稅法規，嚴格執行各項財務會計制度，督促財務會計人員不斷地學習新的財稅法規。第四條根據公司各部門所編制的生產計劃、采購計劃、銷售計劃和成本費用預算編制相應的財務計劃，定期對各項計劃的執行情況進行檢查分析。第五條負責公

24、司各項資產的取得、使用、調撥、處置的記錄與會計核算，定期組織各項資產的盤點，保證公司資產的完整，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。第六條指導公司各部門對其所轄的各項資產的進行登記、核對、抽查與調撥，做到賬實相符。第七條負責公司所涉的各項稅費的會計核算和申報繳納，及時了解和領會各項財稅法規，提出合理的避稅建議，擬定符合新法規的財務會計管理制度。第八條負責公司的投資、籌資、貸款、資產評估、年報審計、稅務稽查所需資料的整理工作。第九條完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第二章部長職責第一條在公司總經理的領導下， 根據國家有關財稅法規， 制定財務會計各項具體工作的規章制度和公司的一切經濟活動的核算流程。

25、第二條帶領本部員工履行財務部職責，對公司的一切經濟活動進行核算，完成各項會計核算工作。第三條保管公司財務專用印章，根據資金收支計劃和總經理的簽字或授權，合理調配資金。第四條根據財稅法規， 審核稅務申報表和會計報表， 確保報出的會計報表和其他會計資料數據真實、準確、可靠。第五條要隨時對各項資產進行督查， 定期對公司的經營結果和財務狀況進行分析。第六條參與公司重要的管理制度的制定， 參與公司重大的經濟項目的認證和決策。第七條負責公司的投資、籌資、貸款、資產評估、年報審計、稅務稽查所需資料的整理工作。第八條組織公司所有會計核算人員學習財會專業知識及現代管理方法，提高會計核算人員的業務工作能力。第九條

26、要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第三章出納職責第一條在財務部部長的領導下， 根據與其工作相關的規章制度和經濟活動的核算流程，辦理現金收支、銀行結算和票據收付業務。第二條根據制度所規定的庫存現金限額，掌握庫存現金額， 超額現金及時存入銀行。第三條根據已收付款的憑證，及時登記庫存現金日記賬和銀行存款日記賬，并與實際存量核對，做到日清月結。第四條對銀行存款中的未達賬要督促相關崗位的會計進行核對，并在本月和次月的銀行存款余額調節表上注明。第五條逐筆登記應收應付票據的來源和去向，及時兌現和兌付票據。第六條妥善保管庫存現金、承兌匯票、臨時借據，確保其安全，不得泄露保險柜密碼，托他人帶管保險柜鑰匙，如有

27、庫存現金短款負責賠償。第七條妥善保管空白收據和支票及其印章， 領用空白收據和支票及其印章必須在專門簿上登記。第八條要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第四章成本會計職責第一條在財務部部長的領導下， 根據與其工作相關的規章制度和經濟活動的核算流程，對經濟活動中的成本和費用進行核算。第二條擬定生產成本和管理費用的管理制度與核算流程，預測年度和季度的產品成本及費用。第三條歸集各生產部門所消耗的折舊、勞務、水電、原輔材料、低值易耗品的數量及金額，合理分攤制造費用，正確核算各產品成本。第四條登記產品成本明細賬， 編制在產品和產成品的成本報表，并對各產品進行成本分析。第五條嚴格按照相關的管理制度， 核算和

28、審核各部門管理費用， 并根據需要對管理費用進行合理的分類統計。第六條定期對在產品和產成品進行盤點，做到賬實相符， 發現不實情況及時報告并做相應的調整。第七條要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第五章固定資產會計職責第一條在財務部部長的領導下， 根據與其工作相關的規章制度和經濟活動的核算流程，對公司的固定資產和在建工程進行核算。第二條擬定固定資產和在建工程管理制度與核算流程，關注在建工程的進度。第三條負責固定資產的購入、轉移、折舊、減值、清理的會計核算，定期與設備部核對其相應的應付賬款。第四條負責在建工程的立項、 建設、結轉的會計核算， 定期與設備部核對其相應的應付賬款。第五條建立健全固定資產明

29、細表， 指導設備部建立健全固定資產明細卡，做到表卡相符。第六條定期參與設備部組織的固定資產盤點，做到賬實相符。第七條要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第六章材料會計職責第一條在財務部部長的領導下， 根據與其工作相關的規章制度和經濟活動的核算流程，對公司的原輔料、低值易耗品、備品配件等進行核算。第二條擬定原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領用、報廢管理制度與核算流程。第三條負責原輔料、低值易耗品、備品配件的購入、領用、折舊、報廢的會計核算，定期與采購部核對其相應的應付賬款和預付賬款。第四條審核購入材料的發票和入庫單，并確認物資已入庫， 編制憑證時將增值稅專用發票抵扣聯轉交稅務會計。第五條建

30、立健全材料分類明細賬， 指導倉儲部建立健全材料明細賬，做到賬賬相符。第六條定期組織倉儲部對材料進行盤點，做到賬實相符。第七條要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第七章銷售會計職責第一條在財務部部長的領導下， 根據與其工作相關的規章制度和經濟活動的核算流程，對公司的產品銷售和銷售費用進行核算。第二條擬定產品銷售和銷售費用管理制度與核算流程。第三條負責產品的發貨、 回款、退換貨和銷售費用的會計核算，定期與銷售部核對其相應的應收賬款和預收賬款。第四條建立健全發出商品分類明細賬，指導銷售部建立健全發出商品明細賬，做到賬賬相符。第五條嚴格按照相關的管理制度， 核算銷售費用， 并根據需要對銷售費用進行合理

31、的分類統計和分析。第六條組織銷售部對應收賬款進行賬齡分析，督促銷售部對客戶信譽進評定地。第七條要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第八章稅務會計職責第一條在財務部部長的領導下， 根據與其工作相關的規章制度和經濟活動的核算流程，對公司的各項稅費進行核算。第二條根據發票管理法規，負責銷售發票的領購、保管、開具和核銷工作，確保銷售發票領、用、存三轉對口。第三條按稅收法規， 計提當期應計的各項稅費， 填制當期稅務申報表， 按時向稅務機關申報，及時繳納稅款。第四條建立健全應交稅費中的各項稅費明細賬。第五條及時了解財稅新政策，對稅負進行合理的分類統計和分析。第六條指導銷售員索取開具發票所需的客戶資料。第七條要完成公司領導交辦的其他