1、小額貸款貸款五級分類管理辦法第1章 總則第1條 為加強信貸風險管理，提高風險信貸質量，根據中國銀監會貸款風險分類指引，福清市融凱小額貸款信貸業務管理制度及有關規定 ，特制定本辦法。第2條 本辦法所稱信貸資產質量五級分類（以下簡稱“五級分類”），是指采用以風險為基礎的分類方法，把信貸資產分為正常、關注、次級、可疑和損失五類。后三類合稱為不良信貸資產。其核心定義分別為：1、正常：債務人能夠履行合同，有充分理由表明能夠按期足額償還債務。2、關注：盡管債務人目前有能力償還債務，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。3、次級：債務人的償債能力出現明顯問題，完全依靠七正常營業收入無法足額償還債務，即使執

2、行擔保，也可能會造成一定損失。4、可疑：債務人無法足額償還債務，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。5、損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，債務依然無法收回，或只能收回極少部分。第三條 通過信貸資產質量五級分類，應達到以下目標：（一）揭示信貸資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態的反映信貸資產質量。（二）為提取減值準備提供依據。第二章 企業貸款分類標準第四條 正常類貸款特征包括：（一）借款人生產經營正常，主要經營指標合理，現金流量充足，一直能夠足額償還貸款本息；（二）貸款未到期；（三）本筆貸款能按期支付利息；（四）如有國債、金融債券、銀行存單、100%保證金作為質押，貸款逾期

3、未超過三個月（含）。符合規定的低風險信貸業務，可直接認定為正常類貸款。第5條 關注類貸款特征包括：（一）宏觀經濟、行業、市場、技術、產品、企業內部經營管理或財務狀況發生變化，對借款人正常經營產生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現明顯問題。（二）借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等），對本公司債權可能產生不利影響；（三）借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生不利變化；借款人管理層發生重大變化，且新任管理層還款意愿較差。可能削弱借款人的經營能力；（四）借款人的一些關鍵財務指標低于行業平均水平或有較大下降；（五）借款人未按規定用途使用貸款；（六）固定資產貸款項目出現重大的、不利于貸款償還的調

4、整。例如基建項目工期延長，或概算調整幅度較大；（七）借款人還款意愿差，不與本公司或其他金融機構積極合作；（八）借款人完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，但貸款擔保合法、有效、足值，本公司完全有能力通過追償擔保，足額收回貸款本息；（九）擔保有效性出現問題，可能影響貸款歸還；（十）本公司內部信貸管理出現問題，可能影響貸款歸還；（十一）借款人不按月向本公司提供有關財務和經營情況資料；（十二）信貸要件不完整、擔保手續不齊全或有效性存在問題，可能影響貸款歸還；（十三）本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、債務重組、分立等形式惡意逃廢本公司債務的嫌疑；（十四）借新還舊，或者需要通過其他融資方式

5、償還貸款；（十五）“在建工程”等權屬登記不明確的抵押貸款；（十六）本筆貸款逾期（含展期，下同）未超過90天（含）；（十七）全額質押貸款逾期一般未找過6個月（含）。第六條 次級類貸款特征包括：（一）借款人支付出現困難，并且難以獲得新的資金；（二）借款人不能償還對其他債權人的債務（如欠繳國家稅金等）；（三）借款人第一還款來源和所提供的第二還款來源，都無法保證本公司足額收回貸款本息；（四）借款人內部管理問題未能解決，妨礙債務的及時足額清償；（五）借款人采用隱瞞事實等不正當手段套取貸款；（六）借款經營虧損，凈現金流量為負值；（七）借款人不得不尋求拍賣抵押品、履行擔保等還款來源來保證足額還款；（八）本筆

6、貸款逾期91天以上至180天；（九）全額抵押貸款逾期一般未超過12個月（含）。第七條 可疑類貸款特征包括：（一）借款人連續半年以上處于停產、半停產狀態；（二）貸款項目，如基建項目處于停緩狀態；（三）借款人資產負債率超過100%，且當年繼續虧損；（四）企業借改制之機逃廢本公司債務；（五）本公司已訴諸法律的貸款；（六）貸款已經過合理的重組，仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善；（七）即使追索擔保人或處理抵押品，貸款肯定仍無法全額償還；（八）本筆貸款逾期181天以上；（九）全額抵押貸款逾期超過12個月。第八條 符合以下特征之一的貸款，應認定為損失類貸款：（一）借款人和擔保人依法宣

7、告破產、關閉、解散，并終止法人資格，本公司經對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（二）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還的部分或全部貸款，本公司經對其財產進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（三）借款人雖未依法宣告破產、關閉、解散，但生產經營活動已經完全停止，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法吊銷、注銷營業執照，終止法人資格，本公司經對借款人和擔保人進行清償后，未能收回的貸款；（四）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所欠債務，又無其他債務承擔者，本公司經追償后確實無法收回的貸款；（五）由于借款人和擔保人不能

8、償還到期債務，本公司訴諸法律，經法院對借款人和擔保人強制執行，借款人和擔保人均無財產可執行，法院裁定終止執行后，本公司仍無法收回的貸款；（六）由于上述1至5項原因，借款人不能償還到期債務，本公司對依法取得的債務資產，按評估確認的公允價值入賬，扣除抵債資產接收費用后，小于貸款本息的差額，經追償后仍無法收回的貸款。第九條 其他分類認定限定（一）重組貸款重組貸款是指由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調整的貸款。重組貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。對于因債務重組，以盤活為目的而追加投放的新增貸款最高僅可劃入次級類。重組貸款經過6個月觀察期或正常分期

9、歸還本金兩次以上，付息正常的，可以不再視為重組貸款進行分類，但最高可放入關注類。如果借款人在觀察期內未能正常還本付息，則降為可疑類；如果借款人在觀察期滿6個月后，出現延期付息，則應將該筆貸款降為原級別，并再觀察12個月。（2） 違規貸款違規貸款是指本公司違反國家有關法律法規、未經正常貸款審批程序、違反本公司正常貸款管理的有關制度而發放的貸款。即使從目前看貸款的償還有充足的保證，也應分為次級類或次級類一下。（3） 挪用貸款凡借款人未按借款合同規定的貸款用途使用的貸款，無論是善意的還是惡意的，均屬挪用貸款。如屬本公司明知借款人肯定會挪用仍發放的貸款則又屬違規貸款。凡屬挪用貸款，即使從眼前看貸款的償

10、還較有充分的保證，也應該分為關注類或關注類以下。（4） 破產逃廢企業貸款破產逃廢企業貸款是指企業利用破產、解散、分立、兼并、租賃、承包、轉讓等形式惡意逃廢本公司債權的貸款，若貸款本息為逾期，則其分類不得高于關注類；若貸款本息已逾期，則應劃分為不良貸款并依法追償，按實際償還能力和意愿進行具體分類。（5） 同一債務人貸款分類結果應相互參考同一債務人有多筆貸款業務的，如果擔保條件完全相同，在不影響總的分類結果的前提下可以合并判斷。借款人對本公司或其他銀行的部分債務出現不良，則所有貸款分類結果均不能列為正常類貸款，除非有特別好的擔保與變現能力強且價值足額的抵押品，可酌情放入關注類。（7） 保證貸款保證

11、貸款或以第三方資產作為抵押物的抵押貸款，如保證人或第三方對本公司或其他銀行的部分債務出現不良，則該筆貸款的分類結果不能列入正常類。第3章 個體工商戶和自然人貸款分類標準第十條 對個體工商戶和自然人貸款進行分類時，在執行五級分類的核心前提下，結合客戶現金流量變化、貸款到期償還情況和擔保變化情況，主要采用貸款分類矩陣方法，按戶逐筆或合并進行分類。符合第六條規定的，直接劃為損失類。貸款逾期天數風險分類矩陣未逾期1至30天31至90天91至180天181至360天361天以上信用正常關注次級可疑可疑損失保證正常正常關注次級可疑損失抵押正常正常關注關注次級可疑質押正常正常正常關注次級可疑第11條 發生下

12、列影響個體工商戶和自然人履約能力的重大事項，分類結果應在逾期天數風險矩陣的基礎上至少下調一級。（一）外部政策、經濟環境發生重大變化；（二）客戶業主或主要股東或關聯企業超能力對外擔保，或抵（質）押物價值發生重大變化的；（三）客戶業主或主要股東或關聯企業財務狀況發生重大變化的；（四）客戶業主或主要股東或關聯企業涉及訴訟；（五）客戶業主或主要股東或關聯企業有重大違約行為的；（六）客戶業主或主要股東或關鍵管理人員或技術人員發生變動的；（七）客戶發生購并、重組或產權變更的；（八）其他。第四章 風險分類的流程和更新第十二條 公司風控部負責五級分類資料準備和初分工作，對資產分類結果進行認定，并負責按季向公司

13、領導提供數據。第十三條 為做好五級分類工作，各有管部門既要分工負責，又要密切配合。第十四條 五級分類工作采取“定期認定，實時調整”的原則。即風控部至少每季度對全部貸款進行一次風險分類，同時將五級分類納入日常信貸管理，根據信貸資產風險變化情況進行實時監控和調整。第五章 風險分類的組織和管理第十五條 風險分類的組織。五級分類工作有總經理、分管風控的副總經理負責組織和領導。第十六條 監測和檢查（一）風控部加強日常管理對五級分類情況進行日常監測，對信貸資產風險變化及時預警，并采取有效措施控制和降低不良信貸資產。（二）公司分管風控的副總每年對公司的信貸資產至少組織進行兩次的現場檢查，包括到現場檢查客戶的貸款手續。對信貸資產質量出現重大問題的，要提高檢查頻率。（三）檢查的內容1、五級分類是否按規定的標準和程序進行；是否存在虛假認定五級分類數據的行為；是否存在越權或濫用職權干預五級分類認定工作的行為；2、信貸資產質量是否真實，統計報表數據及檢查結果是否一致；3、按照認定數據與實際檢查結果的差異，將信貸資產質量真實程度劃分為以下三檔：（1）認定數據反映的不良信貸資產數據與檢查數據相差1個百分點（含）以下的，為基本真實；（2）認定數據反映的不良信貸資產數