1、汪希成汪希成 教授教授中國西部經濟研究中心中國西部經濟研究中心2主講內容主講內容項目概論項目概論1 項目投資成本與效益分析項目投資成本與效益分析2一頁紙項目管理一頁紙項目管理345 前世界銀行副行長沃倫前世界銀行副行長沃倫.C.鮑姆等：項目是作鮑姆等：項目是作為包括投資、政策措施、機構以及其他為在為包括投資、政策措施、機構以及其他為在規定期限內達到某項或某系列發展目標所設規定期限內達到某項或某系列發展目標所設計的活動在內的獨立的整體計的活動在內的獨立的整體 世界銀行項目管理世界銀行項目管理：項目一般系指同一：項目一般系指同一性質的投資，或同一部門內一系列有關的或性質的投資，或同一部門內一系列有

2、關的或相同的投資，或不同部門的一系列投資。相同的投資，或不同部門的一系列投資。通過增加人力，物力，財力和科技的投入，改通過增加人力，物力，財力和科技的投入，改善生產條件，增加生產手段，在預定的空間和善生產條件，增加生產手段，在預定的空間和時間范圍內達到預期效益的擴大再生產行為。時間范圍內達到預期效益的擴大再生產行為。 是擴大再生產的經濟行為是擴大再生產的經濟行為 有具體的建設內容和明確的效益目標有具體的建設內容和明確的效益目標 有明確的區域范圍和建設起止時間有明確的區域范圍和建設起止時間 有可靠的資金來源和可行的投資計劃安排有可靠的資金來源和可行的投資計劃安排 有明確的投資主體和健全的組織管理

3、機構有明確的投資主體和健全的組織管理機構項目是有著明確參數、時限和目標的活動，它們項目是有著明確參數、時限和目標的活動，它們處于工作過程或公司日常事務之外。處于工作過程或公司日常事務之外。項目是變化的項目是變化的項目具備專門為它配備的資源（人、財、設備）項目具備專門為它配備的資源（人、財、設備），這些資源是處于商業資源之外的，這些資源是處于商業資源之外的擁有分配大樓不算項目，修建大樓才算擁有分配大樓不算項目，修建大樓才算擁有擁有ISO9000ISO9000認證不算項目，獲得這個認證才算認證不算項目，獲得這個認證才算項目是任何暫的、有組織地為創造某一獨特產品項目是任何暫的、有組織地為創造某一獨特

4、產品、服務或計劃所做出的努力。它或許和脫產休整、服務或計劃所做出的努力。它或許和脫產休整一樣容易，也或許和建造醫療中心一樣復雜，參一樣容易，也或許和建造醫療中心一樣復雜，參與人數或許只有幾個或許是成百上千，或許只在與人數或許只有幾個或許是成百上千，或許只在一個地點或許是穿越好幾個大陸。一個地點或許是穿越好幾個大陸。 保娜保娜馬丁、凱倫馬丁、凱倫特德特德項目管理內存緩跑項目管理內存緩跑投資項目的分類投資項目的分類 按投資使用性質分按投資使用性質分 新建：新建：“從無到有從無到有”； 擴建：擴建：是指在現有的規模基礎上，為擴大生產能是指在現有的規模基礎上，為擴大生產能力或工程效益而增減的項目；力或

5、工程效益而增減的項目； 改建：改建：主要指設備更新或技術改造的項目；主要指設備更新或技術改造的項目； 遷建遷建 恢復項目恢復項目 按投資使用方向分按投資使用方向分 競爭性項目：競爭性項目：主要是指投資收益水平比較高、市場調節主要是指投資收益水平比較高、市場調節比較靈敏、具有市場競爭能力的行業和部門的相關項目比較靈敏、具有市場競爭能力的行業和部門的相關項目 基礎性項目：基礎性項目：主要是指具有一定自然壟斷、建設期長、主要是指具有一定自然壟斷、建設期長、投資量大而收益性較低的基礎產業和基礎設施項目投資量大而收益性較低的基礎產業和基礎設施項目 公益性項目：公益性項目：是指那些非盈利性和具有社會公益性

6、的項是指那些非盈利性和具有社會公益性的項目目 按資金來源分按資金來源分 財政投資項目：財政投資項目：包括中央財政、地方財政獨立或聯包括中央財政、地方財政獨立或聯合投資的各類項目合投資的各類項目 社會投資項目：社會投資項目：包括各類經濟主體以社會資本、信包括各類經濟主體以社會資本、信貸資金、外資等投資的項目貸資金、外資等投資的項目 國際援助機構項目：國際援助機構項目：指各類國際援助機構出于發展指各類國際援助機構出于發展目標而投資的項目目標而投資的項目 聯合項目：聯合項目：不同來源資金聯合投資的項目不同來源資金聯合投資的項目項目管理周期項目管理周期 項目前期準備項目前期準備 項目建議書項目建議書

7、項目可行性研究項目可行性研究 項目評估項目評估 項目立項項目立項 項目投資（貸款協議）項目投資（貸款協議） 項目實施項目實施 項目竣工驗收項目竣工驗收項目可行性研究的主要內容項目可行性研究的主要內容1. 市場營銷方面市場營銷方面（1） 項目所需投入物的供給分析項目所需投入物的供給分析 項目所需投入物的供給渠道和供應能力項目所需投入物的供給渠道和供應能力 物資供應方面的資金融通狀況物資供應方面的資金融通狀況 合理價格、送貨時間等因素的理想組合合理價格、送貨時間等因素的理想組合 物資采購的具體安排及方式物資采購的具體安排及方式 原材料供應有無保證原材料供應有無保證（2）項目產品銷售分析）項目產品銷

8、售分析 項目產品需求量的分析項目產品需求量的分析 項目產品的銷售市場在哪里，市場吸收能力有多大項目產品的銷售市場在哪里，市場吸收能力有多大 項目產品數量和規格、花色、品種、款式、質量等與項目產品數量和規格、花色、品種、款式、質量等與市場需求是否相符市場需求是否相符 項目產品的貯藏、加工和保鮮問題是否得到合理解決項目產品的貯藏、加工和保鮮問題是否得到合理解決，需不需要另立加工項目，需不需要另立加工項目 項目產品是供國內消費還是供出口使用，出口渠道是項目產品是供國內消費還是供出口使用，出口渠道是否暢通、落實否暢通、落實 是否有優惠政策是否有優惠政策（3）市場分析方面應注意的問題）市場分析方面應注意

9、的問題 不僅要進行產出品市場分析，而且要進行投入品市場不僅要進行產出品市場分析，而且要進行投入品市場分析分析 市場分析應是具體的、針對特定目標和企業的，而不市場分析應是具體的、針對特定目標和企業的，而不是僅僅針對是僅僅針對宏觀市場背景宏觀市場背景的分析的分析 市場分析應充分注意對重要相關品市場變化趨勢的考市場分析應充分注意對重要相關品市場變化趨勢的考察察 需求分析應與一定的價格水平相聯系需求分析應與一定的價格水平相聯系 在對產品價格進行預測時，應遵循謹慎性原則在對產品價格進行預測時，應遵循謹慎性原則 2. 技術方面技術方面 （1）主要內容）主要內容 項目規模項目規模 項目具體的地點和布局項目具

10、體的地點和布局 土地情況土地情況 水源情況水源情況 農業生產現狀農業生產現狀 農業機械化情況，農業病蟲害及防治情況，旱、農業機械化情況，農業病蟲害及防治情況，旱、澇、風、雹等災情。澇、風、雹等災情。 綜合農業技術綜合農業技術 （2）技術評估的原則）技術評估的原則 先進性原則：先進性原則：技術方案的現有水平技術方案的現有水平 適用性原則：適用性原則：適應現階段的技術條件和經濟狀況適應現階段的技術條件和經濟狀況 經濟性原則：經濟性原則：注重經濟效果注重經濟效果 合理性原則：合理性原則：表現為生產綱領、技術方案、工藝流表現為生產綱領、技術方案、工藝流程的最優組合程的最優組合 可靠性原則：可靠性原則：

11、技術的軟件和硬件可靠技術的軟件和硬件可靠 安全性原則安全性原則（3）技術分析應注意的問題）技術分析應注意的問題 技術方案必須與項目目標相一致技術方案必須與項目目標相一致 要有不同的可供選擇的方案進行對比分析要有不同的可供選擇的方案進行對比分析 必須注意技術的適宜性：考慮當地經濟發展水平、必須注意技術的適宜性：考慮當地經濟發展水平、習俗、技術采用者的素質等因素習俗、技術采用者的素質等因素 要注意分析相關技術是否可行：如配套技術、儲存要注意分析相關技術是否可行：如配套技術、儲存、加工技術等、加工技術等 技術方案的確定必須與投資效益分析相聯系技術方案的確定必須與投資效益分析相聯系3. 組織管理方面組

12、織管理方面 分析項目的組織管理機構設置是否與當地現行社會分析項目的組織管理機構設置是否與當地現行社會格局和行政體制相適應格局和行政體制相適應 對于農業項目，應特別注意項目組織管理方式是否對于農業項目，應特別注意項目組織管理方式是否能將項目與農戶緊密聯系在一起能將項目與農戶緊密聯系在一起 對于有眾多農戶參與的貸款項目，應設計合理的貸對于有眾多農戶參與的貸款項目，應設計合理的貸款發放和本息回收機制款發放和本息回收機制4. 社會與生態方面社會與生態方面 所設計項目的實施應有助于當地的社會發展：所設計項目的實施應有助于當地的社會發展：社會關系的協調、就業機會的創造、財富分配社會關系的協調、就業機會的創

13、造、財富分配的合理和貧困的減輕等；的合理和貧困的減輕等； 項目的實施項目的實施至少不能至少不能對生態和環境帶來不利的對生態和環境帶來不利的影響。影響。5. 財務方面財務方面 項目對受益者在財務上所產生的影響項目對受益者在財務上所產生的影響6.經濟方面經濟方面擬建的項目對國民財富的增加起什么作用擬建的項目對國民財富的增加起什么作用有限的資源是否得到了最有效的利用有限的資源是否得到了最有效的利用項目可行性研究報告框架項目可行性研究報告框架 包括四部分：文字報告，附表，圖紙和附件包括四部分：文字報告，附表，圖紙和附件 文字報告文字報告 項目概論：項目背景，目標，主要內容，投資概算，主要項目概論：項目

14、背景，目標，主要內容，投資概算，主要技術經濟指標技術經濟指標 市場研究與產品方案市場研究與產品方案 項目位置選擇與項目規模項目位置選擇與項目規模 項目技術方案項目技術方案 項目組織管理項目組織管理 項目實施進度安排項目實施進度安排 投資估算與資金籌措投資估算與資金籌措 項目財務分析項目財務分析 項目國民經濟分析項目國民經濟分析 項目生態效益和社會效益評價項目生態效益和社會效益評價 結論和建議結論和建議 附表：為文字報告所涉及的多種結論提供計算依據。附表：為文字報告所涉及的多種結論提供計算依據。 附圖：項目位置布局圖，技術工藝流程圖，項目進度條附圖：項目位置布局圖，技術工藝流程圖，項目進度條形圖

15、，組織機構系統圖形圖，組織機構系統圖 附件：建設單位營業執照副本復印件、擔保單位資質復附件：建設單位營業執照副本復印件、擔保單位資質復印件、技術鑒定書，等印件、技術鑒定書，等立足立足長遠長遠知己知己知彼知彼充分充分論證論證整合加整合加特色特色 選擇項目的重要性可以同找對象相比；要善于發現選擇項目的重要性可以同找對象相比；要善于發現市場潛在的需求，找到市場縫隙（有附加值、有特市場潛在的需求，找到市場縫隙（有附加值、有特色色)。 知己就是要清醒地審視自己：優勢、強項、興趣、知識知己就是要清醒地審視自己：優勢、強項、興趣、知識積累與結構，性格與心理特征等。知彼是對社會未來發積累與結構，性格與心理特征

16、等。知彼是對社會未來發展趨勢的認識，穩定的、恒久的、潛在的需要。特別是展趨勢的認識，穩定的、恒久的、潛在的需要。特別是能夠敏銳地發掘潛在的市場趨勢和需求。能夠敏銳地發掘潛在的市場趨勢和需求。 以慎重的態度對待，認真調查研究，慎重地判斷社會以慎重的態度對待，認真調查研究，慎重地判斷社會走向，捕捉初露端倪的苗頭，經過一個充分的論證過走向，捕捉初露端倪的苗頭，經過一個充分的論證過程后再做決定。程后再做決定。 通俗的表示成四句話：別人沒有的、先人發現的、與人通俗的表示成四句話：別人沒有的、先人發現的、與人不同的、強人之處的。例如：某種公認資源的新商業價不同的、強人之處的。例如：某種公認資源的新商業價值

17、；特殊氣候的、地理位置的、長期廢棄的、失傳已久值；特殊氣候的、地理位置的、長期廢棄的、失傳已久的。的。如何選擇項目如何選擇項目選擇選擇原則原則A.A.發揮優勢發揮優勢B.B.結合興趣結合興趣E.E.可操作性強可操作性強C.體現現特色F.尋尋求結結盟D.市場場需求穩穩定選擇項目的原則選擇項目的原則農業項目投資的前景農業項目投資的前景1 1、政策機遇、政策機遇 （1 1）優惠的農業補貼政策）優惠的農業補貼政策 （2 2）產權明晰的土地流轉政策）產權明晰的土地流轉政策 （3 3）透明的農業專項資金扶持政策）透明的農業專項資金扶持政策 （4 4）稅收及其它方面優惠政策）稅收及其它方面優惠政策 2 2、

18、市場機遇、市場機遇 （1 1）寬松的農產品市場環境；）寬松的農產品市場環境； （2 2）逐步增長的消費需求；）逐步增長的消費需求； （3 3）方便快捷的現代交易流程；）方便快捷的現代交易流程； （4 4）法制化的農產品質量安全管理。）法制化的農產品質量安全管理。 3 3、現代農業發展帶來的機遇現代農業發展帶來的機遇 （1 1）新型的城鄉關系推動農業投資）新型的城鄉關系推動農業投資 者有所作為；者有所作為； （2 2）農業經營主體組織化、產銷一）農業經營主體組織化、產銷一 體化激發農業創業者敢于作為；體化激發農業創業者敢于作為； （3 3）現代化的農業生產條件促使農）現代化的農業生產條件促使農

19、業創業者大有可為。業創業者大有可為。目前目前最熱門最掙錢的農業投資項目最熱門最掙錢的農業投資項目投資最小的農業模式投資最小的農業模式生態休閑農莊生態休閑農莊生態休閑農莊是利用農業景觀資源和農業生產條件，生態休閑農莊是利用農業景觀資源和農業生產條件，發展觀、休閑、旅游的一種新型農業生產經營形態。發展觀、休閑、旅游的一種新型農業生產經營形態。開辦生態休閑農莊一是要選好地方。開辦生態休閑農莊一是要選好地方。二是要安排好活動項目。二是要安排好活動項目。最有利于資源合理利用的農業模式最有利于資源合理利用的農業模式生態循環農業生態循環農業如如：“林林-草草-牧牧-沼沼-菌菌-肥肥”“果樹枝、蠶桑枝粉碎果樹

20、枝、蠶桑枝粉碎+麩皮麩皮-香菇、香菇、黑木耳、靈芝黑木耳、靈芝-菌渣肥菌渣肥”“豬豬-沼沼-糧（菜、茶、果、漁）糧（菜、茶、果、漁）”循環經濟的核心理念是：循環經濟的核心理念是：提倡提高農業系統物質能量的多級循環利用，提倡提高農業系統物質能量的多級循環利用，倡導清潔生產和節約消費，嚴格控制有害物質的投入和農業廢棄物的產倡導清潔生產和節約消費，嚴格控制有害物質的投入和農業廢棄物的產生，最大限度地減輕環境污染和生態破壞。生，最大限度地減輕環境污染和生態破壞。最高效益的農業模式最高效益的農業模式立體農業立體農業立體農業是立體農業是“種植業、畜牧業與加工業種植業、畜牧業與加工業有機聯系的綜合經營方式，

21、是農作物復有機聯系的綜合經營方式，是農作物復合群體在時空上的充分利用。根據不同合群體在時空上的充分利用。根據不同作物的不同特性，利用它們在生長過程作物的不同特性，利用它們在生長過程中的時空差，合理地實行科學的間種、中的時空差，合理地實行科學的間種、套種、混種、復種、輪種等配套種植，套種、混種、復種、輪種等配套種植，形成多種作物、多層次、多時序的立體形成多種作物、多層次、多時序的立體交叉種植結構。交叉種植結構。中國傳統的中國傳統的“四位一體四位一體”的庭院農業模的庭院農業模型（例如：將雞、豬、沼、菜等生物組型（例如：將雞、豬、沼、菜等生物組分整合成一個生態微循環系統）。分整合成一個生態微循環系統

22、）。立體農業主要以下三種模式：立體農業主要以下三種模式：1、農田立體農業：、農田立體農業：草灌喬結合、果樹套種、農作物草灌喬結合、果樹套種、農作物+經濟作物經濟作物+中草藥中草藥;2、菜地立體農業：、菜地立體農業：設施菜地間套作、設施內空間立體設施菜地間套作、設施內空間立體利用、無土栽培工廠化利用、無土栽培工廠化;3、綠化立體型：、綠化立體型：城市立體綠化是用花、草、藤本植物城市立體綠化是用花、草、藤本植物和樹木綠化城市建筑的墻面、屋頂、陽臺、窗臺、棚架以和樹木綠化城市建筑的墻面、屋頂、陽臺、窗臺、棚架以及公共綠地的一切可利用的空間。及公共綠地的一切可利用的空間。最平等互利的農業模式最平等互利

23、的農業模式社區支持農業社區支持農業社區支持農業（社區支持農業（CSA）是農產品直）是農產品直接銷售的一種模式。消費者成為農接銷售的一種模式。消費者成為農場的用戶，支付預定款，并且承諾場的用戶，支付預定款，并且承諾在農場整個生長季節給予支持，是在農場整個生長季節給予支持，是一種農場（或農場群）及其所支持一種農場（或農場群）及其所支持的社區之間實現風險共擔、利益共的社區之間實現風險共擔、利益共享的合作形式。享的合作形式。要發展一個社區支持農業首先要尋要發展一個社區支持農業首先要尋找一個規模較大的農場，由于社區找一個規模較大的農場，由于社區支持農業對食物要求是非常高的。支持農業對食物要求是非常高的。

24、發展社區支持農業第二步要考慮的發展社區支持農業第二步要考慮的是訂戶來源，訂戶一般是農場附近是訂戶來源，訂戶一般是農場附近社區內的成員，訂戶通過預支付的社區內的成員，訂戶通過預支付的手段給農場提供資金支持。手段給農場提供資金支持。最具發展潛力的農業模式最具發展潛力的農業模式有機農業有機農業有機農業遵循自然規律和生有機農業遵循自然規律和生態學原理，采用可持續發展、態學原理，采用可持續發展、種養結合、循環再生的農業種養結合、循環再生的農業技術，在生產過程中禁止使技術，在生產過程中禁止使用化學合成物的肥料、農藥、用化學合成物的肥料、農藥、生長調節劑、添加劑等和轉生長調節劑、添加劑等和轉基因產物，獲得具

25、有安全性基因產物，獲得具有安全性特征的作物和產品。特征的作物和產品。有機農莊在選擇有機農業生產基地時要特別注意：有機農莊在選擇有機農業生產基地時要特別注意：1、選擇當地農業基礎好的地域，基地周圍沒有污染源。、選擇當地農業基礎好的地域，基地周圍沒有污染源。2、具有清潔的灌溉水源，水質符合有機農業灌溉標準。、具有清潔的灌溉水源，水質符合有機農業灌溉標準。3、基地區域氣候良好，空氣新鮮，空氣質量好。、基地區域氣候良好，空氣新鮮，空氣質量好。4、土壤的背景及理化狀況好，沒有嚴重的化肥、農藥、土壤的背景及理化狀況好，沒有嚴重的化肥、農藥及重金屬污染。及重金屬污染。5、基地附近資源調配基礎好，有充足的勞力

26、資源。、基地附近資源調配基礎好，有充足的勞力資源。農業投資需要注意的方面農業投資需要注意的方面 1 1、重新認識農業、重新認識農業 現代農業不同于傳統農業，包容萬象，知識包括天文、現代農業不同于傳統農業，包容萬象，知識包括天文、地理、物理、化學、計算機、營銷等。因此只能從拿手的地理、物理、化學、計算機、營銷等。因此只能從拿手的入手，專一樣而后謀發展，創效益。入手，專一樣而后謀發展，創效益。 2 2、以市場為中心，做到因市種植、因價上市、以市場為中心，做到因市種植、因價上市 緊緊圍繞市場，圍繞著農產品如何賣上好價錢，讓市場緊緊圍繞市場，圍繞著農產品如何賣上好價錢，讓市場和價格指導你種什么，什么時

27、候種。這是投資之前必需做和價格指導你種什么，什么時候種。這是投資之前必需做的調查，記住先找市場再投資。的調查，記住先找市場再投資。 3 3、以人為本，因人而作、以人為本，因人而作 發揮自身優勢，選好項目，先挖出第一桶金后再圖發展，發揮自身優勢，選好項目，先挖出第一桶金后再圖發展，這對白手起家者尤其重要。這對白手起家者尤其重要。 4、因地制宜，因時而種、因地制宜，因時而種 因地制宜不可忽視，宜林則林、宜草則草、宜耕則耕。因地制宜不可忽視，宜林則林、宜草則草、宜耕則耕。發揮自身地理氣候優勢，充分利用自然資源。發揮自身地理氣候優勢，充分利用自然資源。 5、精打細算，合理布局、精打細算，合理布局 如何

28、提高用工效率，如何創造綜合效益，要考慮到如何如何提高用工效率，如何創造綜合效益，要考慮到如何套種、輪種、立體化、產業化等。成本一降低，效益自然出套種、輪種、立體化、產業化等。成本一降低，效益自然出來。來。 6、出奇制勝、出奇制勝 創新，新品種、新技術、新觀念、新點子等能讓你先創新，新品種、新技術、新觀念、新點子等能讓你先獲商機，穩操勝券。對小規模投資農業，出奇能快速得獲商機，穩操勝券。對小規模投資農業，出奇能快速得到第一桶金，獲得最重要的原始積累。到第一桶金，獲得最重要的原始積累。 7、規模創造效益、規模創造效益 要創造效益就得有一定的規模，沒有規模就成不了大要創造效益就得有一定的規模，沒有規

29、模就成不了大氣候，規模化后不僅可以機械化、專業化、而且可以解氣候，規模化后不僅可以機械化、專業化、而且可以解決農產品的銷售問題。小規模發展就要走聯合、整合當決農產品的銷售問題。小規模發展就要走聯合、整合當地優勢品種，區域化種植，走特色農業創品牌的道路。地優勢品種，區域化種植，走特色農業創品牌的道路。 二、項目投資成本與效益分析二、項目投資成本與效益分析 案例案例 A公司承包了公司承包了1萬畝山坡地種植牧草，總投資萬畝山坡地種植牧草，總投資中，由公司自有資金、銀行貸款以及國家退中，由公司自有資金、銀行貸款以及國家退耕還林草財政補助資金組成，公司通過出售耕還林草財政補助資金組成，公司通過出售牧草獲

30、取收入。該項目的投資效益應如何分牧草獲取收入。該項目的投資效益應如何分析？析？確定項目成本與效益的若干原則確定項目成本與效益的若干原則 應根據項目目標來確定項目的成本與效益：凡是有應根據項目目標來確定項目的成本與效益：凡是有利于目標實現的，就是效益；凡是為實現目標而付利于目標實現的，就是效益；凡是為實現目標而付出的代價，就是成本。出的代價，就是成本。 對于不同的項目參與者來說，由于立場不同、利益對于不同的項目參與者來說，由于立場不同、利益不同，其成本與效益就不同。這也是理解項目財務不同，其成本與效益就不同。這也是理解項目財務分析和國民經濟分析的關鍵。分析和國民經濟分析的關鍵。項目目標標準原則項

31、目目標標準原則有無項目對比原則有無項目對比原則 “項目前后比較原則項目前后比較原則” 是指同一地點在項目前和項目后兩個不同時期之是指同一地點在項目前和項目后兩個不同時期之間的成本效益的比較間的成本效益的比較 “有無項目比較原則有無項目比較原則” 是指同一地點同一時間是指同一地點同一時間“有項目有項目”(With Project)和和“無項目無項目”(Without Project)兩種不同兩種不同狀態之間的成本效益比較狀態之間的成本效益比較 “有項目有項目” 指預測項目實施后，項目各年給項目參與者帶來的效益增加指預測項目實施后，項目各年給項目參與者帶來的效益增加（現金流入）和相應所必須的投入（

32、成本流出）（現金流入）和相應所必須的投入（成本流出） 有項目狀態凈效益有項目狀態凈效益=有項目狀態的收入有項目狀態的收入-有項目狀態支出有項目狀態支出 “無項目無項目” 指假定不實施項目，項目各年給項目參加者帶來的效益增加指假定不實施項目，項目各年給項目參加者帶來的效益增加（現金流入）和相應所必須的投入（成本流出）（現金流入）和相應所必須的投入（成本流出） 無項目狀態凈效益無項目狀態凈效益=無項目狀態收入無項目狀態收入-無項目狀態支出無項目狀態支出 “項目增量凈效益項目增量凈效益”項目真正的效益項目真正的效益 指項目的實施比不實施能給項目參與者增加的凈效益，反映指項目的實施比不實施能給項目參與

33、者增加的凈效益，反映項目實施的真正效益項目實施的真正效益 項目增量凈效益項目增量凈效益=有項目狀態凈效益有項目狀態凈效益-無項目狀態凈效益無項目狀態凈效益 （有項目狀態收入無項目狀態收入）（有項目狀態收入無項目狀態收入） （有項目狀態支出無項目狀態支出）（有項目狀態支出無項目狀態支出） “有無項目有無項目”原則的一個簡單示例原則的一個簡單示例 假定某耕地原來種糧食，每年銷售收入為假定某耕地原來種糧食，每年銷售收入為1500元，種子元，種子、化肥、水、農藥等投入為、化肥、水、農藥等投入為500元元（“無項目無項目”）；現）；現擬將之改為魚塘，估計挖掘、設備費用為擬將之改為魚塘，估計挖掘、設備費用

34、為2000元，元，1年年可挖好，從第可挖好，從第2年起產魚，年收入為年起產魚，年收入為4000元，年魚苗、元，年魚苗、飼料等費用為飼料等費用為1000元（元（“有項目有項目”）。假定魚塘可用）。假定魚塘可用10年。年。年份0123101. 有項目狀態 1.1 有項目現金流入（收入）0400040004000 1.2 有項目現金流出（支出）2000100010001000 1.3 有項目凈效益（=1.1-1.2）20003000300030002. 無項目狀態 2.1 無項目現金流入（收入）1500150015001500 2.2 無項目現金流出（支出）500500500500 2.3 無項目凈

35、效益 (=2.1-2.2)10001000100010003. 項目（增量）凈效益（1.3-2.3）-3000200020002000 常見錯誤常見錯誤:混淆混淆“有無項目有無項目”對比和對比和“項目前后項目前后”對比對比 無項目時，產量可能也會增長，只是相對有項目而言速無項目時，產量可能也會增長，只是相對有項目而言速度慢些，但可能在項目全過程持續增長。如果在度慢些，但可能在項目全過程持續增長。如果在“項目項目前后前后”對比時假定產量不增長，就會導致高估項目效益對比時假定產量不增長，就會導致高估項目效益 無項目時，如果沒有新的投資，產量也可能會降低；而無項目時，如果沒有新的投資，產量也可能會降

36、低；而有項目時，產量也可能或者維持現有水平，或者有所增有項目時，產量也可能或者維持現有水平，或者有所增長，亦即，采用長，亦即，采用“項目前后項目前后”對比方法也許導致低估項對比方法也許導致低估項目效益目效益沉沒成本處理原則沉沒成本處理原則n沉沒成本是指在項目評估前已經發生、決策無沉沒成本是指在項目評估前已經發生、決策無法改變的成本法改變的成本n在進行項目決策時，對沉沒成本不予考慮在進行項目決策時，對沉沒成本不予考慮n但在評估項目的總體效益時，應將沉沒成本考慮在但在評估項目的總體效益時，應將沉沒成本考慮在內。內。貨幣的時間價值貨幣的時間價值 案例：案例：某項目的兩個投資方案某項目的兩個投資方案A

37、 A方案方案123456合計收入01002002003003001100支出4002050509090700凈收入-40080150150210210400B B方案方案123456合計收入01002002003003001100支出200307575160160700凈收入-20070125125140140400 概念概念 是指現在一單位貨幣所代表的價值量會大于今后任一時間一單位是指現在一單位貨幣所代表的價值量會大于今后任一時間一單位貨幣所代表的價值量。這種貨幣價值隨時間推移而發生變化的現貨幣所代表的價值量。這種貨幣價值隨時間推移而發生變化的現象稱為貨幣的時間價值象稱為貨幣的時間價值 原因

38、原因 任何資金的使用均具有機會成本；與通貨膨脹無關任何資金的使用均具有機會成本；與通貨膨脹無關 意義意義 使不同時間的收入和效益具有可比性使不同時間的收入和效益具有可比性 使決策科學化使決策科學化 貨幣時間價值：概念及意義貨幣時間價值：概念及意義 第第1年年末的年年末的10000元，與第元，與第2年年末的年年末的10000元在價值上是元在價值上是不同的。不同的。 原因在于：如果第原因在于：如果第1年年末取得了年年末取得了10000元，那么可以用它元，那么可以用它來投資，如果投資收益率為來投資，如果投資收益率為10，則它就相當于第，則它就相當于第2年年年年末的末的11000元；反過來，第元；反過

39、來，第2年年末的年年末的10000元在這種情況元在這種情況下其實只相當于第下其實只相當于第1年年末的年年末的 10000/（110）9090.9元元 這一過程其實就是將第這一過程其實就是將第2年的貨幣值貼現；年的貨幣值貼現；10就是所采用就是所采用的貼現率。的貼現率。貨幣時間價值的基本要素貨幣時間價值的基本要素 F=P+I F 終值；終值； P 現值；現值；I 貨幣時間價值貨幣時間價值 I 的處理的處理 單利單利 I=P r n， F=P+P r n = P (1+r n) 復利復利 I= P (1+ r)n-1 ， F=P (1+ r)n 也就是說，如果貼現率為也就是說，如果貼現率為r，那么

40、，第，那么，第n年的年的F元相當于第元相當于第1年的：年的：F/ (1+ r)n 盈虧平衡分析盈虧平衡分析 盈虧平衡分析原理盈虧平衡分析原理0虧損區盈利區盈虧平衡點銷售收入總成本固定成本銷售量收入或支出可變成本盈虧平衡的條件：盈虧平衡的條件：收入總成本固定成本收入總成本固定成本+ +可變成本可變成本銷售量銷售量銷售價格固定成本銷售量銷售價格固定成本銷售量單位可變成本單位可變成本盈虧平衡分析方法盈虧平衡分析方法用產量（銷售量）表示的盈虧平衡點用產量（銷售量）表示的盈虧平衡點用項目設計生產能力利用率表示的盈虧平衡點用項目設計生產能力利用率表示的盈虧平衡點本銷售價格單位可變成固定成本盈虧平衡點產量售

41、量）設計的生產能力（或銷盈虧平衡點產量利用率盈虧平衡點的生產能力盈虧平衡分析的假設條件盈虧平衡分析的假設條件 所用數據為正常年份內達到設計生產能力時所用數據為正常年份內達到設計生產能力時的數據的數據 銷售成本和銷售收入是銷售量的線性函數銷售成本和銷售收入是銷售量的線性函數 產品銷售量與生產量是相等的產品銷售量與生產量是相等的 產品品種的結構相對穩定產品品種的結構相對穩定例：某產品項目在正常年的年固定成本、可變成本、銷售收例：某產品項目在正常年的年固定成本、可變成本、銷售收入和銷售稅金分別為入和銷售稅金分別為2029.22029.2萬元、萬元、 10032.110032.1萬元、萬元、19448

42、19448萬萬元和元和143143萬元。萬元。則該項目的：則該項目的：盈虧平衡生產能力利用率盈虧平衡生產能力利用率 = =固定成本固定成本/ /（銷售收入（銷售收入- -可變成本可變成本- -銷售稅金）銷售稅金） = 2029.2/= 2029.2/（19448-10032.1-14319448-10032.1-143） 21.9%21.9% 即項目只需達到設計生產能力的即項目只需達到設計生產能力的22%22%就可保本，可見項目具就可保本，可見項目具有較強的抗風險能力。有較強的抗風險能力。敏感性分析敏感性分析 敏感性分析：敏感性分析：是測定各種項目影響因素的變化對項目效益影響是測定各種項目影響

43、因素的變化對項目效益影響程度的一種分析方法程度的一種分析方法敏感性因素：敏感性因素：某種因素較小的變化造成原項目方案效益較大的某種因素較小的變化造成原項目方案效益較大的波動，這樣的因素稱為敏感性因素波動，這樣的因素稱為敏感性因素不敏感因素：不敏感因素：如果某種因素的變化對原項目方案的效益影響不如果某種因素的變化對原項目方案的效益影響不大，這樣的因素稱為不敏感因素大，這樣的因素稱為不敏感因素敏感性分析能做到：敏感性分析能做到： 測定項目各因素的相對重要性，確定影響項目效益最敏感的因素測定項目各因素的相對重要性，確定影響項目效益最敏感的因素確定不利因素的影響可以允許達到什么程度項目仍然可行確定不利

44、因素的影響可以允許達到什么程度項目仍然可行判斷項目的風險程度判斷項目的風險程度明確在實施管理中需嚴格控制的敏感性因素，保證項目順利實施明確在實施管理中需嚴格控制的敏感性因素，保證項目順利實施項目投資中的主要敏感性因素項目投資中的主要敏感性因素 價格價格 項目執行時期的延誤項目執行時期的延誤 成本成本 產量產量 投資額投資額 敏感性分析的步驟敏感性分析的步驟 選擇需要分析的不確定因素，并設定其變動范圍：一選擇需要分析的不確定因素，并設定其變動范圍：一般為向不利方向變動般為向不利方向變動10、20%或者或者5、15、25 確定分析的指標：一般為確定分析的指標：一般為IRR 計算各不確定因素在各自擬

45、定的變動范圍內變動對各計算各不確定因素在各自擬定的變動范圍內變動對各分析指標的影響結果，或者：分析指標的影響結果，或者： 計算各不確定因素允許的變動范圍，編制敏感性分析計算各不確定因素允許的變動范圍，編制敏感性分析表和繪制敏感性分析圖表和繪制敏感性分析圖 確定敏感性因素，判斷項目的風險程度：抗風險能力確定敏感性因素，判斷項目的風險程度：抗風險能力較強、一般、較弱？較強、一般、較弱？ 56三、一頁紙項目管理三、一頁紙項目管理n 什么是一頁紙項目管理？什么是一頁紙項目管理？ 為高層管理者準備的一種為高層管理者準備的一種工具工具或者說是一份或者說是一份報告報告n 一頁紙項目管理主要目的一頁紙項目管理

46、主要目的向高層管理者反映項目狀況和各方面負責人的績效向高層管理者反映項目狀況和各方面負責人的績效l 提出問題所在提出問題所在 更多的是更多的是解決問題解決問題l 讓高層管理者明白所有主要的讓高層管理者明白所有主要的項目組成項目組成部分及部分及項目進展情況項目進展情況 讓高層管理者明白各組成部分的讓高層管理者明白各組成部分的所有者所有者是誰是誰l 明確項目在哪方面超出時間和預算明確項目在哪方面超出時間和預算l 明確誰工作出色應值得到認可、獲得榮譽，誰需要幫助明確誰工作出色應值得到認可、獲得榮譽，誰需要幫助 57u 一頁紙項目管理的一頁紙項目管理的創建者創建者 團隊領導和所有者團隊領導和所有者u

47、一頁紙項目管理的一頁紙項目管理的對象對象 它可以是整個項目的一頁紙它可以是整個項目的一頁紙 也可以是這個項目里某個小任務的一頁紙也可以是這個項目里某個小任務的一頁紙 每個任務后面仍然可以擁有另一份項目管理者做出的一每個任務后面仍然可以擁有另一份項目管理者做出的一頁紙頁紙58 一頁紙項目管理提升會議效果一頁紙項目管理提升會議效果u 無論是全面管理還是項目團體會議，每個項目會議都能取得立竿見影的效無論是全面管理還是項目團體會議，每個項目會議都能取得立竿見影的效果。果。u 每個項目會議的議程都基本一樣，因為所謂議程就是一頁紙項目管理。每個項目會議的議程都基本一樣，因為所謂議程就是一頁紙項目管理。u

48、每位參與者都熟悉一頁紙項目管理及其運行方式，因為在組織中這份文件每位參與者都熟悉一頁紙項目管理及其運行方式，因為在組織中這份文件無所不在。無所不在。u 每位與會人員都對將對要討論的內容和自己要闡述的事情非常清楚，所以每位與會人員都對將對要討論的內容和自己要闡述的事情非常清楚，所以就能夠有備而來。就能夠有備而來。u 會議時間縮短，更多的時間用在了項目運行上。會議時間縮短，更多的時間用在了項目運行上。u 因為人手一份項目管理者一頁紙的副本，所有感興趣得人之間交流變得容因為人手一份項目管理者一頁紙的副本，所有感興趣得人之間交流變得容易了。易了。u 一頁紙項目管理簡潔明了而又直截了當，它提高了效率，使

49、大家都能實話一頁紙項目管理簡潔明了而又直截了當，它提高了效率，使大家都能實話實說。實說。59五項基本元素成本預算VS實情時間線計劃VS績效負責人目標任 務每個項目的五個基本元素 = 一頁紙項目管理結構框架60要素一一 任任 務務任務任務：怎么做：怎么做必須完成這些任務才能實現目標項目的中心61要素二二 目目 標標 是什么 為什么目標目標項目的目標項目的目標就是它的前景就是它的前景可概括可概括可具體可具體衡量標準衡量標準是否按時按預算完成是否按時按預算完成也可以添加更多的目標也可以添加更多的目標例如：投資回報率例如：投資回報率62要素三 時間線時間線時間線時間線何 時根據時間線來檢測預計根據時間

50、線來檢測預計做某些事情的時間做某些事情的時間（以及做這些事情的實際時間）（以及做這些事情的實際時間）如果要大項目如果要大項目就要相應地延長分配時間就要相應地延長分配時間和擴大分配金額和擴大分配金額63要素四 成成 本本成成 本本是多少顧問之類顧問之類直接成本直接成本人員部署人員部署間接成本間接成本成本會計很復雜，每個項目成本會計很復雜，每個項目都需要會計專業人員參與都需要會計專業人員參與64要素五 負責人負責人負責人負責人？是誰賞罰分明賞罰分明促使投入工作促使投入工作明確哪項任務明確哪項任務是誰負責后是誰負責后在管理者的觀在管理者的觀察下你會完全察下你會完全投入工作投入工作明確了誰工作明確了誰

51、工作出色、誰需要出色、誰需要幫助、誰工作幫助、誰工作失誤失誤65矩 陣矩矩 陣陣66矩 陣矩矩 陣陣一頁紙項目管理的核心，一頁紙項目管理的所一頁紙項目管理的核心，一頁紙項目管理的所 有元素以及項目管理的總體情況都在上面。有元素以及項目管理的總體情況都在上面。主要任務主要任務l 在矩陣頂部標示的在矩陣頂部標示的“主要任務主要任務”，在它上面列出了項目的主要任務在它上面列出了項目的主要任務l 羅列多少取決于期望了解多少羅列多少取決于期望了解多少l “任務任務”是任何項目的重點，是一是任何項目的重點，是一頁紙的核心頁紙的核心67主要任務主要任務 1.任務列得太多會降低一頁紙項目管理的任務列得太多會降

52、低一頁紙項目管理的效果，弄巧成拙，通常最多為效果，弄巧成拙，通常最多為30項。項。 2.每個項目可以有多個任務，而每一個每個項目可以有多個任務，而每一個任務又可以擁有另一份項目管理者做出的任務又可以擁有另一份項目管理者做出的一頁紙、另一個微軟程序、另一個一頁紙、另一個微軟程序、另一個P3程序程序計劃評審技術。計劃評審技術。 3. “主觀任務主觀任務”（A行到行到C行）是為定性行）是為定性 績效報告準備的。后面會做詳細講解。績效報告準備的。后面會做詳細講解。矩 陣68矩 陣目標日期目標日期 即完成任務的日期以及在即完成任務的日期以及在完成整個任務之前的中間日期完成整個任務之前的中間日期階段，也就

53、是每項任務的時間階段，也就是每項任務的時間線線69矩 陣預算和成本預算和成本u 一頁紙里用橫道圖來表示一頁紙里用橫道圖來表示u 通常有兩條橫道圖，一條用通常有兩條橫道圖，一條用于于“資本預算資本預算”，另一條用于，另一條用于 “費用預算費用預算”u 成本一般是按照項目進程成本一般是按照項目進程 來繪制來繪制70矩 陣概述和預測概述和預測u 記錄一頁紙其他部分沒有涵記錄一頁紙其他部分沒有涵蓋到的方面。蓋到的方面。u 重點解釋與計劃相沖突的地重點解釋與計劃相沖突的地方，并提出預測性補救。方，并提出預測性補救。u 告訴管理者下面階段你對項告訴管理者下面階段你對項目前景新的想法。目前景新的想法。71矩

54、 陣目目 標標u 對項目的期望結果，要有對項目的期望結果，要有 可測量性和可行性。可測量性和可行性。u 目標與所有任務都緊密相目標與所有任務都緊密相連，并不是取決于某項單一連，并不是取決于某項單一的任務。的任務。721.1.標題標題 7.7.目標日期目標日期2.2.負責人負責人 8.8.使任務與時間線一致使任務與時間線一致3.3.矩陣矩陣文件的根基文件的根基 9.9.將任務分配給負責人將任務分配給負責人4.4.項目目標項目目標 10.10.主觀任務主觀任務 5.5.主要項目任務主要項目任務 11.11.成本成本6.6.使任務和目標一致使任務和目標一致 12.12.概述和預測概述和預測創建一頁紙

55、項目管理的12步驟【可根據自己所從事的任何項目進行調整和修改。對于大可根據自己所從事的任何項目進行調整和修改。對于大的項目，僅僅一份這樣的一頁紙項目管理是不夠的。的項目，僅僅一份這樣的一頁紙項目管理是不夠的。】73創建一頁紙項目管理的12步驟u 例題說明：例題說明： 我們是根據自動化分配中心這個項目來填充這些表格道的。在泰納我們是根據自動化分配中心這個項目來填充這些表格道的。在泰納公司，我們為員工創造和分配各種各樣的獎項，比如認可獎、績效獎、公司，我們為員工創造和分配各種各樣的獎項，比如認可獎、績效獎、還有其他種類的獎項。還有其他種類的獎項。 自動化分配中心建于自動化分配中心建于1995年，那

56、里主要有用來儲存獎品的年，那里主要有用來儲存獎品的30英尺高英尺高的棚架。各排之間的棚架上安有按路徑運行的機器人載體，它們可以在的棚架。各排之間的棚架上安有按路徑運行的機器人載體，它們可以在任何時候從成千上萬的存貨中找出某個獎品，而且還可以補充貨物，儲任何時候從成千上萬的存貨中找出某個獎品，而且還可以補充貨物，儲存與搜尋我們的這些獎項都是完全自動化的。存與搜尋我們的這些獎項都是完全自動化的。u 注注：一頁紙項目管理必須是團隊大家庭共同努力的結果，團隊應該由：一頁紙項目管理必須是團隊大家庭共同努力的結果，團隊應該由所有的任務負責人構成。在創建一頁紙的最后一定要獲得大家的支持并所有的任務負責人構成

57、。在創建一頁紙的最后一定要獲得大家的支持并統一意見。統一意見。74第1步：標 題第一步要提供關于項目的基本信息，它寫在表格頂部突出的長方形處。第一步要提供關于項目的基本信息，它寫在表格頂部突出的長方形處。這些信息包括：這些信息包括： 項目名稱項目名稱 項目領導項目領導 項目目標項目目標 項目完成日期項目完成日期是什么？是什么？75第1步：標 題怎樣做？怎樣做？項目名稱：項目名稱：自動化分配中心自動化分配中心 在這個例子中，項目名稱非常形象。在這個例子中，項目名稱非常形象。 在項目名稱里加進項目目標，通過命名可以巧妙地使參與者對項目目的認識一天天加在項目名稱里加進項目目標，通過命名可以巧妙地使參

58、與者對項目目的認識一天天加深。比如：削減應收賬款項目深。比如：削減應收賬款項目不是重新設計項目，贏得不是重新設計項目，贏得XXX獎獎不是制造獎品。不是制造獎品。 也可組織團隊成員討論命名。也可組織團隊成員討論命名。項目領導人：項目領導人：克拉克坎貝爾克拉克坎貝爾 由高層管理人指定。每個項目首先必須明確主管人，而且是一個人，這個人一定要是由高層管理人指定。每個項目首先必須明確主管人，而且是一個人，這個人一定要是負責人，而不是指導、顧問，或是組織內全職員工之外的任何人。負責人，而不是指導、顧問，或是組織內全職員工之外的任何人。 項目管理者具備基本能力：必須是一個出色的溝通者；做到項目管理者具備基本

59、能力：必須是一個出色的溝通者；做到“實話實說實話實說”，這樣的管，這樣的管理者會承認問題的存在，對后果有個正確的看法，既可創造成果，又可讓滯后的部分迎理者會承認問題的存在，對后果有個正確的看法，既可創造成果，又可讓滯后的部分迎頭趕上。頭趕上。76第1步：標 題怎樣做？怎樣做？項目目標：項目目標：重新設計分配中心重新設計分配中心獲得獲得30%投資回報率（投資回報率（ROI） 由高層管理人下達項目目標。往往與指定項目領導者的是同一人。而這個目標應該是由高層管理人下達項目目標。往往與指定項目領導者的是同一人。而這個目標應該是由項目關系人來做，這些人包括項目團隊、提供基金的高層管理者，還有從項目中獲益

60、由項目關系人來做，這些人包括項目團隊、提供基金的高層管理者，還有從項目中獲益的人。的人。 項目的目標就是項目的目的，也就是你想做什么或者是你想實現什么。項目的目標就是項目的目的，也就是你想做什么或者是你想實現什么。項目完成日期：項目完成日期：2014-01-12 和目標一樣，分配項目給你的人也會規定項目完成日期或者是目標日期，但并不意味和目標一樣，分配項目給你的人也會規定項目完成日期或者是目標日期，但并不意味著你就得盲目地同意，一定要協商一致，一旦寫上一頁紙就要堅持到底。著你就得盲目地同意，一定要協商一致，一旦寫上一頁紙就要堅持到底。 如果標題已經初步確定，但你仍然認為管理者所定的日期不太現實