1、業務部考核辦法*xx業務部考核辦法（討論稿）1業務部的設置本公司業務部包括業務一部、業務二部、業務三部、業務四部、業務五部.業務 六部六個部門，其中一部、三部、六部負責日本市場，二部與四部負責歐美市場, 五部負責國內市場。2業務部的職能負責“客戶開發、市場開拓、訂單承接、客戶服務、貨款回收”等任務；3業務部的人員配置各業務部設經理一名，業務員若干名，跟單員若干名；4業務部的薪資政策為鼓勵各業務部擴大銷售，提高銷售業績，本公司業務部實行基本工資+提成獎 金的薪資政策。其中部門基本工資為人均3萬元，其具體在部門內部人員之間的 分配由部門經理自主決定，并報總經理審批。基本工資為業務人員的工資底線，業

2、務人員未完成銷售指標的，仍能取得基本工 資。（'業務部的銷售指標根據公司整體銷售目標，確定各業務部的銷售指標為：業務部基本指標（萬美元）考核指標（萬美元）奮斗指標（萬美元）業務一部 400.00 480.00 576.00業務二部 220.00 264.00 316.80業務三部 100.00 120.00 144.00業務四部 260.00 312.00 374.40業務五部 130.00 156.00 187.20業務六部 130.00 156.00 187.20合計 1,240.00 1,488.00 1,785.60基本指標是各業務部年度銷售的最低LI標，未完成基本訂標的，業務

3、部只能享受 基本工資，而不能享受業務提成獎金；考核指標是業務部通過一定努力能夠達到的指標；奮斗指標是需要業務部通過奮 斗才能夠達到的指標;在不同的指標階段，業務部提成獎金的計算方法有所區別; 銷售額按經銷業務匯總訃算，加匸業務對應的收入還應該換算為經銷收入，其換 算的基本方法為：經銷收入=加工收入x換算率這里換算率一律采用2；加工業務是指全部面料均山客戶提供的業務，如果部分面料山客戶提供，部分面 料山自己采購，則不作為加工業務，其收入也不能按照上述方法換算為經銷收入。 6業務部提成獎的計算業務部完成基本LJ標后，就可以計算并享有業務提成獎金，業務提成獎=業務部 經營業績（扣減公司享有部分）X6

4、0% +業務部經營業績（扣減公司享有部分） X提成獎兌現比例X40%；業務部經營業績=業務部收入一業務部成本一業務部費用部門月平均考核得分提成獎兌現比例二部門基本分40%業務提成獎設定兌現比例主要是為了加強公司內部管理，保證公司相關制度 的順利實施。考核得分根據業務部考評細則確定，其基本內容為公司規章制 度的遵循情況。為保證業務部提成獎金的公平公正，防止山于年初指標分配不均勻導致部門收入 歧高現象，公司對業務部門的經營業績計提一定比例的“調節稅S “調節稅”的 計提比例采用超額累進計提方法，其具體比例如下表所示：人均經營業績公司調節比例（）2萬以下（含2萬）0.002萬3萬（含3萬）20.00

5、3萬4萬（含4萬）35.004萬5萬（含5萬）50.005萬7萬（含7萬）65.007萬以上80.00業務提成獎按累計數訃算。6.1業務部的收入業務部收入包括銷售收入及其他各種根據公司相關規章制度規定能夠確認為業 務部收入的收入類型；具體包括：1、訂單銷售收入凈額（扣傭金、運雜費等，與財務核算口徑一致）2、面料銷售收入3、其他銷售收入4、資金占用費收入5、其他收入從穩健的角度出發，當業務部完成銷售業務，同時收到款項時，才能確認業務部 的收入，尚未收到款項的銷售業務，暫不確認為業務部的銷售收入（以下采用已 結算業務與未結算業務來區分業務是否可以確認為業務部的收入）。資金占用費收入系業務部取得的現

6、金收入大于其現金支出時，公司按一年期銀行 貸款利率計算的資金利息，該利息山業務部享有。同理，當業務部取得的現金收 入小于其現金支出時，業務部應該向公司支付資金占用費。公司通過設立內部銀 行來進行資金占用費的結算。所謂內部銀行就是公司給各業務部設立虛擬戶頭， 各業務部資金收付均應通過該虛擬戶頭進行，虛擬戶頭資金收付產生的利息均山 各業務部承擔。具體方案如下：公司按業務部分設六個銀行虛擬戶頭，當業務部收到貨款時，業務部根據出納出 具的收款通知單到管理會計處將該貨款存入業務部虛擬戶頭；當業務部需要領用 備用金或者支付貨款時，首先到管理會計處開具內部支票，并根據內部支票到出 納處領款或者要求出納支付貨

7、款。當業務部虛擬戶頭余額不足以支付業務部款項 時，業務部需要到管理會計處填具借款單，并開內部支票到出納處辦理相關業務。 當業務部虛擬戶存在余額時，業務部可以到管理會計處填具還款單辦理還款手 續。當業務部虛擬戶存在余額而且其不存在向公司借款情況時，業務部可以到管 理會計處填具存款單辦理存款手續。借款與存款的最短期限均為1個月，利率均 為一年期貸款利率。月末根據業務部的存貸款情況計算業務部的資金占用費。6.2業務部的成本業務部成本系業務部為取得收入所支付的訂單成本，它能與收入一一對應，具體包括：1、制造分廠的加工成本（內部加工費），即業務部與制造分廠之間約定的加工費 金額。不包括未結算業務所對應的

8、加工成本；本公司業務部與制造分廠約定的內部加工費只能小于或者等于市場價，而不能高 于市場價。2、稅金；（外銷為退稅差額4%,進料加工與內銷均為0）；3、單證服務費，按外銷單證服務筆數乘以每筆服務單價計算確定，每筆服務單 價根據04年度單證員工資總額占04年度單證服務筆數的比例計算確定；單證服務筆數由單證部提供，并經業務員簽字確認。4、上交公司管理費，按收入的一定比例計提。該比例根據業務部指標完成情況 采用超額累退的方法確定。具體數據為：指標完成情況管理費比例完成基本抬標，未完成考核抬標6.00%完成考核指標，未完成奮斗指標5.00%超過奮斗指標4.00%舉例說明：某業務部基本指標為200萬美金

9、，考核指標為250萬美金，奮斗指標為300萬美 金。假設其2005年度完成銷售額240萬美金，則其應該向公司上交的管理費為 240 萬*6.00%= 14.40 萬美金；假設其2005年度完成銷售額260萬美金，則其應該向公司上交的管理費為250 萬*6.00%+ （260-250） *5.00%= 15.50 萬美金；假設其2005年度完成銷售額330萬美金，則其應該向公司上交的管理費為250 萬*6.00%+ （300-250） *5.00%+ （330-300） *4.00%= 18.70 萬美金。同時為鼓勵各部門開拓新客戶，新客戶的訂單管理費比例一律定為2%。根據訂單報價實施細則的規定

10、，業務部報價的基本原則是成本+預期利潤。 如果客戶可接受價格低于成本+預期利潤但高于成本，則業務部可以自主決定是 否接受該業務。如果客戶可接受價格低于成本，業務部應填寫報價調整申請單 報總經理或其指定人員審議，申請單應列明業務部報價的基本數據及客戶可 接受的價格。如果總經理或其指定人員同意接受客戶報價，則客戶報價低于成本 +預期運費+預期收匯費用的部分山公司承擔，該訂單導致的其他損失（業務部 預期報酬及可能發生的賠款、空運費等）由業務部承擔。報價調整申請單經總經理或其指定人員審批后，業務部必須將其中一聯提交 給財務部管理會計，據以計算業務部業績，如果在每月25日之前沒有提交，則 該訂單導致的損

11、失全部由業務部承擔。6.3業務部的費用業務部費用系業務部發生的無法與具體收入一一對應的各種費用類支出，如工 資、辦公經費等，具體包括：1、運雜費；2、業務部人員的基本工資；3、上交公司房租費與設備使用費，按各業務部實際占用的房子面積及辦公設備 數量計算確定，業務部考核年度期間新增辦公設備價值全額作為業務部考核成本 處理；4、資金占用費；5、壞賬損失（超過約定收款期1個月，提30%壞賬準備，超過約定收款期2個 月，提50%壞賬準備，超過約定收款期3個月，提100%壞賬準備）；6、賠款；7、空運費.8、其他豪總費用，包括辦公費，差旅費、業務招待費、水電費、用車費用等；9、代墊費用，計算考核利潤時，

12、業務部為客戶或者供應商代墊的各項費用，包 括空運費等，全部作為各業務部的費用在業務部考核利潤中扣除，當代墊費用收 回時，再在收回期的考核利潤中予以轉回；7業務部提成獎的分配7.1調配獎金的設立業務部應該根據提成獎總額的一定比例計提調配獎金，調配獎金山業務部經理根 據業務部內部人員（包括業務員與跟單員）的表現情況自主決定分配的一種獎金。 調配獎金的計提比例暫定為提成獎金總額的15%；調配獎金只能山各業務員與跟單員享有，業務部經理無權參與分配。7.2業務部經理的提成獎業務部經理的提成獎直接按照業務部提成獎總額的一定比例確定，具體比例與所 屬業務部人員數量相關：業務部人數（含經理）提成比例2 60.

13、00%3 42.86%4 33.33%5 27.27%6 23.08%7 20.00%8 17.65%7.3業務員與單證員之間的分配業務部提成獎總額扣除調配獎金、業務部經理獎金后還需要在業務員與跟單員之 間進行分配，分配的基本依據為各業務員、跟單員的系數，其中業務員的系數根 據以下方案確定：序號年銷售額（USD）系數1 20萬以下1.02 2050 萬 1.23 50100 萬 1.44 100200 萬 1.65 200300 萬 1.86 300400 萬 2.07 400萬以上2.2首先根據上表山各業務員選擇確定其LI標銷售額，根據其選擇的LI標銷售額確定 其考核系數；業務員選定的LI標

14、銷售額為其基本的LI標銷售額，半年度結束業務員沒有完成H 標銷售額的，按業務員實際完成銷售額所對應的系數下浮一個檔次確定其最終考 核系數門如;、某業務員選擇400萬以上為其口標銷售額，年度結束，該業務員當年度只完 成350萬銷售額，則其對應的考核系數為1.8,而不是2.0。當年度結束，業務員實際完成的銷售額大于其U標銷售額時，按其選定的U標銷 售額對應的系數確定其最終考核系數。如：某業務員選擇50100萬作為其銷售標，當年度實際完成業務150萬，則 其對應的考核系數為14,而不是1.6。跟單員的系數由業務部經理確定，報總經理審批。某業務員（跟單員）提成獎金=可分配提成獎金總額X該業務員（跟單員

15、）的考 核系數/所有業務員（跟單員）考核系數之和。8提成獎的兌現業務部在完成基本LI標前，其每月發放的工資均為基本工資，不涉及握成獎的兌 現問題。業務部完成基本LI標后開始計提并兌現提成獎，兌現方法如下：調配獎金：累計調配獎金xioo%,也就是調配獎金全部兌現；業務部經理獎金：業務部經理累訃應得的提成獎X50%,也就是業務部經理提成 獎的兌現比例為50%；業務員與單證員的獎金：業務員與單證員累訃應得的提成獎X70%,也就是業務 員與單證員的獎金兌現比例為70%；業務部經理遺留的50%獎金，業務員與單證員遺留的30%獎金在年末作為年終 獎一次性兌現。9兒個特殊規定9.1訂單承接的特殊規定本公司鼓

16、勵業務部外的其他部門承接訂單，其中制造分廠所承接的訂單山制造分 廠跟單，其產生的損益山制造分廠乍有；除制造分廠外的部門或者人員承接的訂 單一律交業務部跟單。訂單承接人員在向業務部移交訂單時，可以向業務部收取 一定數額的業務介紹費。業務介紹費作為業務部的訂單成本處理。9.2訂單外發規定業務部承接的訂單應首先滿足制造分廠生產的需要。當制造分廠生產滿負荷時， 業務部才可以將訂單外發。外發訂單必須經總經理或者其授權的人員審批。9.3期初資產的處理期初資產包括本辦法實施前企業所形成的所有資產，包括貨幣資金、應收賬款、 存貨與固定資產等。這些資產在核算時均作為公司資產處理，業務部使用這些資 產均應該向公司上交一定數額的使用費。同樣，期初負債也山公司承擔。但