1、材料成本管控制度文件編號:JY/CW-ZD-02版 次：AOl貞 碼：第1貞,共10貞發放號生效日期受控狀態制定核準文件控制1. 目的為使公司材料成本處于過程控制狀態，降低公司的材料成本。特制定本管理制度。2. 范圍所有影響產品材料成本的過程、作業。3. 職貴3.1研發部：負責在新產品的研發、設計、試樣過程中，優化產品結構，開發、選擇最 具性價比的新型環保原材料、零部件。控制新產品的目標成本。3.2模具部：負責新產品的模具制作，精密設計，優化模具結構，減少生產過程中無效 流程及材料損耗。及時維護、保養、維修生產模具。3.3供應部：負責直接材料的采購及制造計劃，對生產制程全過程管控。負責所有存貨

2、 的出入庫管理及搬運工作。3.4采購科：負責按計劃采購物料，對采購物料性價比進行管控，定期審查供應商資質。3.5品質部：負責所有直接材料、半成品、產成品的品質管控。3. 6生產部：負責生產制程的過程控制，提出制程改進建議。3. 7財務部：對整個制程進行過程監管，定期進行原材料投入產出分析及組裝工單用量 分析，提出合理化建議。4. 工作內容4.1新產品研發設計控制4.1.1市場調研分析了解本行業市場發展趨勢，定位本公司新產品的發展方向，制定公司的研發IJ標。4.1.2優化產品外觀、結構設計對客戶來樣開發的新產品，在滿足客戶需求的基礎上，簡化制程流程，提高制程效 率。加強新產品的自主研發，優化產品

3、的外觀及結構設訃。對研發的新產品進行市場定 位，既要滿足顧額的個性化需求，乂要占領本行業的市場份額，對產品定價進行預測，材料成本管控制度文件編號:JY/CW-ZD-02版 次：AOl貞 碼：第2貞,共10貞 J解整個產品的制程流程開進仃優化，擰市叮：!標成本。4.1. 3關鍵制程技術的研發了解本行業國際、國內先進的制造技術，結合本公司實際對關鍵制程技術進行研發， 優化現有制程過程，對制程過程中的技術難題成立攻關小組，減少生產損耗，降低直接 材料成本。4.1. 4新材料的開發了解本行業新材料的發展趨勢，研發新材料，使公司處于本行業領先地位，提高產 品的附加值，降低產品的材料成本比例，提高產品利潤

4、率。4.1.5打樣、移交、樣品、試產管理研發打樣按打樣管理制度執行，樣品移交給相關部門時，一定要把打樣時技 術難點描述清楚，樣品確認要到位，并指導車間試生產。4.1.6工程變更對確實需工程變更的，應查詢現有庫存，提出庫存處理建義，并及時通知相關部門 以避免造成必不要的損失。4. 2模具設計和制程控制4. 2.1模具設計控制模具的設計精密度要求高，直接關系到材料損耗率，新產品開發成功后，指定設訃 技術好、經驗豐富的模具設計工程師設計，設訃完成后組織研發人員、銷售人員、生產 負責人、品管人員等相關人員進行評審，評審通過后進行模具制作。4. 2. 2模具制程控制模具使用頻率高，直接影響生產效率，模具

5、工程師要及時了解模具制程國際、國 內最先進的制程技術、最新型的模具材料，嚴格按模具制程管理制度執行。4.2.3模具的維修、保養管理模具管理部門和使用部門要嚴格按照模具維修管理制度、模具保養管理制度 執行，在生產過程中模具出現問題，要及時修理，減少直接材料成本及制造費用的浪費。 對模具使用按模具進出管理制度執行，對暫時不用的模具一定要做好模具的維護保 養工作。4. 3計劃控制4. 3.1核查物料的可用庫存，確定采購數量、釆購周期，掌握采購進程，減少儲存和機材料成本管控制度文件編號:JY/CW-ZD-02版 次：AOl貞 碼：第3貞,共10貞 會成不。4. 3. 2 Il-劃部要全面了解公司產品模

6、具、設備數量、使用狀況及產品的匸藝制程，通過 歷史數據分析產品的損耗情況，合理調度生產數量和生產周期。4.3.3對生產過程進行跟蹤，了解異常情況,控制物料超領數量，根據物料短缺等情況 及時調整生產計劃。4.3. 4及時核實成品生產數量，督導車間按時完成生產任務，控制成品按單生產，避免 不必要的庫存呆滯。4.3.5根據銷售訂單及采購、生產周期、明確哪些物料需要安全庫存及安全庫存量。加 強預測訂單的管控，下單前及時與業務部溝通，對預測訂單的物料必須時通用的、常規 性的物料。4. 3.6每年根據盤點情況，提出呆滯物料清理方案，組織相關人員評估，對呆滯物料進 行處理，評審報廢的物料按報廢管理制度執行。

7、4. 4儲運管理控制4. 4. 1倉儲區域規劃及庫位管理根據物料種類屬性、公司廠房及建筑物資源、公司架構、成本核算中心、出入庫便 捷等因素對倉庫進行合理的規劃，結合信息管理系統，可釆用固定加自Ill的庫位管理模 式，實物移位及時調整系統庫位，充分有效地利用有限的空間資源，保證倉庫出入庫管 理的有效性，確保倉庫數據的準確性。4. 4. 2出入庫管理4. 4. 2.1外購直接材料出入庫管理外購直接材料入庫按原材料出入庫管理制度執行。倉儲科嚴格按采購訂單、檢 驗報告單、供應商送貨單入庫，做好數量清點，合理安排庫位，按原始憑證及時、準確 地登記倉庫明細賬。發生特釆等情況按特采管理制度執行。對不合格退貨

8、、特采物 料要嚴加管控，及時傳遞原始憑證至相關部門。原材料出庫按生產訂單領料或調撥。對實物做好先進先出管理，對超領物料等異常 惜況必須按超領管理制度執行，倉庫保管員無權自行處理。4. 4. 2. 2半成品出入庫半成品出入庫按半成品出入庫管理制度執行。半成品種類多、顏色雜、工藝流程復雜，倉庫在保管半成品一定要了解半成品的成套性、通用性，合理按排庫位，確保材料成本管控制度文件編號:JY/CW-ZD-02版 次：AOl貞 碼：第4貞,共10貞 能快速r解即時庫存及有利于倉庫盤存。可統訂訂舁訂件工貢的數童必須和倉陣的入庫 數一致，統訃匯總每月入庫匯總表,由相關倉庫保管員確認。半成品出庫按生產訂單出庫，

9、可以根據生產訂單按實際領用量分次出庫邙R額領料）， 以保證賬實相符。按先進先出原則出貨，減少車間在制，保證半成品潔凈，減少剩余半 成品的損耗率。4. 4. 2. 3委外件出入庫山于委外加工的特殊性，倉儲科要加強對委外加工物資的管理，嚴格按委外加工 管理制度執行，對于無實物返還的加工物資及時向采購和財務提供報表，對因質量問 題退回返丄或特采的要及時作賬務處理，以便生產順利開展及財務作扣款等處理。委外出庫按委外訂單領料或調撥領用，對調撥領用的原材料應每月對委外倉收付存 報表進行核對，雙方簽字確認。4. 4. 2. 4產成品出入庫產成品出入庫按成品出入庫管理制執行。因成品的繁朵性，產成品入庫一定要

10、加強庫位及生產批號管理，同一生產批號的產品一定要放置或歸位于同一庫區，方便成 品數量的盤點及便捷銷售出貨。成品入庫嚴格按訂單進行，要注明產品的名稱、顏色。 成品出貨按業務部開具的發貨通知單出貨，發貨統知單必須寫明：銷售訂單號、產品 名稱、規格型號、出貨數量、出貨方式等。岀貨前仔細核對發貨通知單上所有內容及 實物包裝的完好性。出口報關的在報關單上注明銷售訂單號。4. 4. 3運輸管理半成品包裝方式簡單，易損等特點，在物料的運輸過程中一定要注意運輸的數量和 堆放規則，防上運輸過程中出現意外情況。需要隨實物周轉的標識、單據必須同時傳遞。成品出貨由業務提前通知儲運部門發貨的時間、訂單號、發貨品名、規格

11、、數量， 儲運員及時清點倉庫數量，并對集裝箱裝箱及國內運輸進行規劃，確保安全、準確出貨。4. 4. 4盤點管理倉庫每月對庫存材料、半成品、產成品進行自盤；車間每月對在制品進行自盤。對 盤點過程中產生賬實差異需要調整賬面數的，必須按盤點管理制度執行，保證賬實 相符。4. 5采購過程管理4. 5.1供應商資質管理材料成本管控制度文件編號:JY/CW-ZD-02版 次：AOl貞 碼：第5貞,共10貞 按供應商評足挖制程廳選擇供用商，足期對供應冏進行貢執審查，對供應冏采 用ABC分類管理。4. 5. 2供應商核價管理市場價格波動大物料，山財務副總決定釆購價格和采購數量。其他物料需要調整價 格的，山采購

12、部提出調價申請，山財務副總審核，財務部備案。控制進貨成本。4. 53采購合同管理統一采用標準合同格式，明確釆購物資品名、規格、數量、單價、金額、送貨運 輸方式、質量條款，付款方式，發票種類及開具時間，違約爭訟解決管轄地為公司所在 地法院等。重要合同必須有總經理或分管副總經理簽字確認。4. 5. 4采購訂單管理對部分標準件、包材不訂立采購合同的物料，按計劃部下達的采購量采購，隨時關 注市場行悄，及時調整采購單價，掌握采購周期。明確交貨日期、交貨數量。4. 5. 5采購訂單跟蹤管理及時對采購訂單進行追蹤，減少短料停工損失。對進料檢驗不合格物料，三天內通 知供應商提貨，對生產過程中發現的供方不合格品

13、及時通知供應商確認并退料。4. 5. 6月末進貨對賬管理月末及時通知供應商對賬，開具增值稅專用發票，并及時提交財務認證核算。遇有 特殊情況及時與財務部溝通。4. 6生產制程管理4. 6.1生產設備、模具等設施的檢査、維護生產車間在制程前一定要檢查生產設備、模具、工裝、夾具的使用性能，同時每 天做好設備的參數記錄，評估設備的完好程度，對能維護的設施及時維護，防止因設備 性能改變生產不合格品而增加材料成本。4. 6. 2生產領料管理生產車間按生產訂單限額領料，控制車間在制量，對已組裝的不合格品要及時拆 解，對拆解后能利用的物料要及時利用，暫時不能利用，整理后退倉庫保管，對不能利 用的物料按報廢流程

14、及時處理。注塑原材料等采用調撥領料的，一定要控制調撥數量， 并且每月做好在制盤點，調整車間現場倉數量，充分盤活車間物資。減小積壓成本。 4.6.3產品入庫管理半成品按計劃下達的生產訂單按單生產、按單入庫，原則上不能超訂單生產、入庫。材料成本管控制度文件編號：JY/CW-ZD-02版 次:AOI貞 碼：第6貞,共10貞 特殊情況山財務副總申批后入庫。對車可派我物科冋來JIJL流我卑，確保流轉數亦的淮 確率，及時發現前道加工工藝異常現象。產成品按銷售訂單（生產批號）生產，實行訂單（批號）管制。4. 6.4制程作業指導、技能培訓管理各生產車間加強一線員工的作業指導和技能培訓管理，可建立廠內持能評價、

15、培 訓、經驗交流制度，定期組織技能等級評價，通過技能等級評價，形成良好的學習氛圉。 經常組織崗位培訓、經驗交流，提高員工崗位技能。減少人為因素造成的損失。4. 6. 5制程流程評價、改進管理生產部定期組織相關人員對現有生產制程進行評價，分析流程的動因、增值及成本 的影響，對制程流程提出改進建議。通過流程改進，縮短制程周期，減少不必要的浪費。4. 7品質檢驗管理4. 7.1進料檢驗品質部要加強進料管理，嚴格按進料檢驗控制程序執行，對檢驗不合格的產品 要及時通知采購部退貨。對特采材料按特采管理制度執行，有質量扣款的及時傳遞 特采單，通知財務和采購扣款。4. 7. 2制程檢驗品質部對自制半成品、委外

16、半成品進行制程檢驗，強化現場管理，對車間制程操作 人員進行自檢培訓，及時發現不合格品，縮短異常處理的時間。做好不合格品標識及不 合格品區域的劃分。4. 7. 3成品出入庫檢驗品質部對成品做好出入庫檢驗，嚴格按成品入庫檢驗控制程序和成品出庫控 制程序執行，對不合格的成品需要出貨必須報總總理審批，由總經理按照風險的承受 程度決定是否出貨。4. 8財務監督管理4. & 1制度管理財務部綜合公司質量管理手冊，結合內控要求制定詳細的實物資產管理制度、材料 成本控制制度，使公司實物資金進入有序的管理流程。4. 8. 2流程監督管理財務部對公司的流程、制度設計定期不定期地進行抽查，檢查流程制度的有效

17、性并材料成本管控制度文件編號:JY/CW-ZD-02 版 次：AOI貞 碼：第7貞,共10貞提出改逬建議冋時對流程I制度旳執行過程迸行監督、-評價：4. & 3數據提取和分析管理財務部每月對注塑車間的投入產出情況進行分析，生成投入產出分析表。對組裝車間進行生產訂單用量分析。督導車間加強物料管理，監督倉庫物料賬卡物的一致程度,提出整改意見。同時對倉庫物料的性能、狀態進行追蹤，降低呆滯物料的數量。組織實 物資產的盤點。保證資產的安全、完整。4. 8. 4績效考核評價管理財務部每月對車間數據分析的基礎上，提出績效考評建議。5相關文件5.1.1產品設計和開發管理程序5. 1. 2工程變更管理制度5. 1. 3新模驗收管理制度5. 1. 4試生產管理制度5. 1. 5生產制程管理程序5. 1. 6生產計劃管理程序5. 1. 7委外加工管理制度5.1.8原材料岀入庫管理制度519半成品岀入庫管理制度5. 1. 10成品出入庫管理制度5.1.11運輸管理制度5. 1. 12模具制程（維修，進岀、保養）管理