1、【推薦】公司資金管理制度范本1公司資金管理制度范本1總則為了有效組織和實施公司對全資、控股子公司的財務管理，規范各企業的財務行為、提高公司財務管理整體水平，適應公司規?；l展的需要，特制訂如 下規定；2財務管理目標2.1 公司財務管理的總體目標通過對威孚公司各成員企業財務活動的管理，實現威孚公司整體存量資產 的優化配置和有效營運，實現產權資本保全與增值的最大化。2.2 具體目標2.2.1 籌資管理的目標：在滿足生產經營需要的情況下，不斷降低資金成本 和財務風險。2.2.2 投資管理的目標：認真進行投資項目的可行性研究，力求提高投資報 酬、降低投資風險。2.2.3 營運資金管理的目標：合理使用資

2、金，加速資金周轉，不斷提高資金的 使用效果。2.2.4 利潤管理的目標：采取各種措施，努力提高利潤水平，合理分配企業 利潤。3財務管理體系3.1 財務管理體系以資產為紐帶。由于公司 （出資者）與全資、控股公司（經 營者）之間是委托受托責任的關系，因此其財務管理體系分為二個層次：a出資者的財務管理b經營者的財務管理公司的財務管理是建立對經營者財務行為約束的監督體系，確保其投入資產 的安全與增值。經營者（子公司）的財務管理是在企業內部建立以經濟責任、權限、利益相 結合的財務管理體系，對資本經營和資產運作負責。3.2 公司對所屬全資、控股子公司的產權（股權）比例，分別實施直接管理與 間接管理。a公司

3、對全資子公司實施直接管理。b公司對控股子公司實施間接管理，即通過控股公司的董事會，提出公司 的管理目標與要求，并授權公司職能部門對子公司日常財務管理行為進行監督 與管理。4財務管理內容4.1 財務預算管理4.1.1 要求全資、控股子公司從市場角度出發，把資本保全與增值的財務 目標量化為財務預算，向公司報送下列財務計劃及預算依據：a利潤計劃b銷售利潤明細計劃c成本計劃d期間費用計劃e投資收益計劃f現金流量計劃4.1.2 財務預算分為年度和半年度二期，報送時間由公司財務部門明確。4.1.3 全資子公司的財務預算事先報公司財務部門審核，經公司批準后下 達執行?？毓勺庸镜呢攧疹A算事先報威孚公司財務部

4、門平衡，經控股子公司董事 會批準后執行。4.1.4 公司對全資、控股子公司下達的財務指標項目為：a銷售收入（含人均銷售收入指標）b實現利潤c成本降低率d資金壓縮率（含設備利用率指標）e資本保值增值率4.1.5 財務計劃一經批準，一般不作調整。4.1.6 各項財務預算執行情況，由公司授權財務部門和審計部門進行檢查，通常按下列規定：a全資、控股子公司每月報送內部會計報表及財務分析。b財務總監（財務負責人）定期（每季）和不定期向財務部門書面報告所在企業 財務狀況。c年度、半年度公司所屬控股子公司財務工作會議。d半年度進行經營業績核實。e年度審計（內審、外審）。4.2 資金（現金）管理4.2.1 為加

5、強公司資金管理的計劃性，要求與公司有產品往來關系的全 資、控股子公司按月編制現金收支計劃?，F金收支計劃每月25日報送威孚公司財務部門，公司按月安排生產、經營 必保資金（現金）。4.2.2 全資、控股子公司經公司（或子公司董事會）批準的生產經營資金計 劃、技措技改資金計劃、對外投資計劃、分配資金計劃，可由子公司按計劃自 行籌措，也可向公司借款，或委托公司貸款，但是各種貸款、借款及相應的利 息均由子公司自行歸還。4.2.3 與公司有產品往來關系的全資、控股子公司資金結算，由雙方確定 一個往來帳款的欠款額度，超過額度部分占用的資金，由占用方按銀行同期貸 款利率收取資金占用費，每月結算，列入占用方當期

6、損益。4.2.4 全資、控股子公司未經公司（或子公司董事會）批準，不得對外集資。4.2.5 全資、控股子公司未經公司（或子公司董事會）批準，不得對外擔保 如因特殊原因，經批準的擔保事項應建立備查帳簿，逐筆登記貸款企業、銀 行、擔保金額、時間、經辦人、批準人，并定期與貸款銀行取得聯系。4.2.6 全資、控股子公司發生的各項現金支出，須由財務總監歸口審批， 或與所在企業經理（廠長）同時審批。4.3 資金（資產）管理4.3.1 公司制訂全資、控股子公司資產保值增值的有關規定，明確子公司 資產保值增值的責任、權力和考核辦法。4.3.2 全資、控股子公司必須建立資產經營承包責任制。公司委派的企業法人代表

7、和財務總監對經營范圍的資產保全增值分別負全 部責任和主要責任。4.3.3 全資、控股子公司產權變動，由全資子公司向公司報批，控股子公 司向董事會報批，經批準后統一由威孚公司向國有資產管理部門辦理報批手 續。4.3.4 各項資產的日常管理，由各子公司制定明確的管理規定及內控制度 加以管理。各項資產管理制度可參照威孚公司財務管理制度，報公司財務部門 審核，并經公司（或子公司董事會）批準后執行。4.4 價格管理4.4.1 公司與所屬子公司之間的產品、物資、勞務價格一律是商品關系， 都要通過銷售結算。4.4.2 子公司對外銷售的油泵汕嘴產品及零配件由威孚公司統一制定最低銷售價；非油泵汕嘴產品及零配件、

8、對外勞務、服務收入，由子公司按國家有 關政策，及威孚公司規定自行定價，報威孚公司財務部門備案。4.4.3 子公司為生產油泵油嘴及其它產品所需的原材料、輔助材料、外購 外協件、備品備件、工具、工位器具、夾輔助等，原則上向威孚公司訂購，價 格按市場價格由雙方確定。因特殊原因而自行采購的各類常規物資，要求子公 司在合同簽定之前，預先將價格資料報送威孚公司財務部門審核及備案。對按 規定能自行擴散加工或外購的零配件及外協加工費價格報威孚公司財務部門批 準后執行。4.4.4 為優化存量資產而對外銷售的物資、產品、設備等，未領用過的物 資和產品，按“成本價十管理費用比率”對外銷售。已使用過的物資、產品、 設