1、淺談中小型企業(yè)的信用管理丁瑞（德州學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系，山東德州，253023 ）摘 要：我國的經(jīng)濟(jì)已經(jīng)由過去的賣方市場轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場，在以買方市場為主的競爭格局中， 信用交易已成為企業(yè)獲取市場競爭力的必要手段和經(jīng)營方式。國內(nèi)企業(yè)缺乏信用風(fēng)險意識， 盲目追求銷售和市場份額的增長而無序放賬造成企業(yè)間長期大量拖欠債務(wù)，因此在國家大力建立和完善信用體制的同時企業(yè)自身也應(yīng)該加緊步伐 發(fā)展內(nèi)部信用管理，尤其是中小企業(yè)，這將對其生存發(fā)展產(chǎn)生重要影響。關(guān)鍵詞：企業(yè)信用管理；信用交易；信用管理部門；信用風(fēng)險意識，中小企業(yè)引言隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、單純的商品交易已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展，信用交易應(yīng)運(yùn)而生而且成

2、為了一項(xiàng)十分有效的辦法。從世界發(fā)達(dá)國家的情況來看，企業(yè)信用交 易的比例已占全部交易量的90%以上。實(shí)踐證明開展信用交易將會對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生巨大 作用。因?yàn)椋髽I(yè)開展信用交易，這里“信用”從根本上來講可以說是“智力的財富”，是“新的生產(chǎn)力”，是“革新的融資工具”，是“可以預(yù)支未來收入用于今天購買、消費(fèi)的 期票”。企業(yè)在實(shí)施科學(xué)管理的基礎(chǔ)上，適度投放信用、擴(kuò)張信用必然會拉動企業(yè)的發(fā)展。 因此，在新的歷史條件下，企業(yè)的發(fā)展一定要與深入廣泛進(jìn)行信用經(jīng)濟(jì)、信用交易、信用 管理的教育結(jié)合起來，使廣大企業(yè)和群眾都能認(rèn)識到，隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，信用同 資金、技術(shù)、人才一樣都是發(fā)展經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造財富的資源。近期我

3、國一些中小企業(yè)特別高頻率 地暴露出一系列信用缺失現(xiàn)象，如金融詐騙、惡意逃債、合同違約、債務(wù)拖欠等，嚴(yán)重影 響了中小企業(yè)的健康發(fā)展。因此，深人研究我國中小企業(yè)信用體系建設(shè)過程中遇到的困難 和問題，按照市場經(jīng)濟(jì)本身的規(guī)律要求，構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系，對中小企業(yè) 的健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。引入信用理念，強(qiáng)化信用意識、恪守信用規(guī)則，必定會 成為新時期企業(yè)發(fā)展的通達(dá)之路。中小型企業(yè)作為中國最大的企業(yè)群體，也是中國企業(yè)的 基石，引用信用管理后必將成為中國經(jīng)濟(jì)再次騰飛的保障。一中小型企業(yè)信用管理構(gòu)建的意義1 企業(yè)信用管理的涵義信用管理的定義現(xiàn)在能夠從兩個方面來解釋，廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他

4、人提 供的信用或授予他人信用而進(jìn)行的管理活動。狹義的信用管理是指對企業(yè)的授信活動和援 信決策進(jìn)行的科學(xué)管理，其主要目的是提高競爭力、擴(kuò)大市場占有份額。2.中小企業(yè)信用管理的重要意義信用交易作為一種新型的交易方式，也就是我們平時所說的賒賬交易，已經(jīng)成為當(dāng)今 企業(yè)不斷成長壯大的重要途徑。中小型企業(yè)作為中國經(jīng)濟(jì)的支柱，要想在激烈的市場競爭 中生存和發(fā)展，信用管理在企業(yè)內(nèi)部的構(gòu)建必將成為其走向成功的捷徑。在買方市場條件 下，一個企業(yè)要在激烈的市場競爭中脫穎而出，除了加強(qiáng)商品質(zhì)量和價格競爭力以外，還 有一個重要的方面就是要提高信用銷售（賒銷）的能力。也就是說，要更多地采用信用結(jié) 算方式增強(qiáng)企業(yè)競爭力。隨

5、著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，我國企業(yè)已處于和國外企業(yè)同臺競 爭的環(huán)境中，同樣規(guī)模的企業(yè)，西方企業(yè)的信用銷售能力是我們的4倍。如此大的差距，我們根本無力與國外企業(yè)競爭。我國企業(yè)必須大大提高賒銷比例，才能在銷售上與國外企 業(yè)競爭。提高賒銷比例的前提是加強(qiáng)企業(yè)信用管理。總體來說，信用管理在中小企業(yè)的建 立有利于發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長；有利于提高我國中小企業(yè)的國 際競爭力，快速融入世界經(jīng)濟(jì)體系；有利于政府執(zhí)行經(jīng)濟(jì)管理職能，提離政府決策科學(xué)化 水平；有利于提高社會信用管理水平，節(jié)約社會交易成本。二 我國企業(yè)信用管理中存在的問題當(dāng)前，當(dāng)今世界的競爭格局中，信用交易已成為企業(yè)獲得市場競爭力的

6、必要手段和經(jīng) 營方式。中小型企業(yè)作為我國最大的企業(yè)全體，同時也是信用管理問題存在的最嚴(yán)重的一 個全體。在我國信用建設(shè)最大的問題是尚未建立起相對完善的社會信用管理體系，進(jìn)而影 響到中小企業(yè)信用管理體系的建設(shè)。從我國企業(yè)經(jīng)營管理現(xiàn)狀來看，我國企業(yè)在進(jìn)入市場 經(jīng)濟(jì)之后，內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)制并沒有隨之進(jìn)行根本的調(diào)整，尤其是中小企業(yè)。具體而言我 國信用管理的現(xiàn)狀將從以下兩個層面來描述：1.目前中國企業(yè)整體信用管理的現(xiàn)狀首先提供一組數(shù)據(jù)，“在西方國家，所有商業(yè)貿(mào)易的 90%都采用信用方式進(jìn)行，只有 不到10%的貿(mào)易采用現(xiàn)匯結(jié)算，信用結(jié)算方式已經(jīng)成為商品交易中的絕對主流。 而在我國， 由于企業(yè)信用的缺失和不足，

7、企業(yè)間信用交易方式僅占所有交易的 20%左右，現(xiàn)匯交易達(dá) 到80%，落后的結(jié)算方式嚴(yán)重地阻礙了貿(mào)易的擴(kuò)大和企業(yè)的發(fā)展，也使我國企業(yè)的競爭力大大減弱。”來自中國企業(yè)經(jīng)營報。總體來說，中國企業(yè)整體信用管理出現(xiàn)了很多問題：企業(yè)缺乏信用意識；一方面由于法律法規(guī)不健全，企業(yè)問經(jīng)營行為得不到有效的監(jiān)督和約束，使企業(yè)信用觀念淡薄，信用水 平低下，欺騙貿(mào)易規(guī)模擴(kuò)大。另一方面，企業(yè)管理目標(biāo)發(fā)生偏移片面追求經(jīng)濟(jì)利益，忽視 信用管理。企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)發(fā)生偏離；我國許多企業(yè)近幾年迫于市場競爭的壓力， 在其發(fā) 展上單純追求銷售業(yè)績的增長，但其背后的財務(wù)狀況卻常常不樂觀，甚至出現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)。具體在業(yè)務(wù)經(jīng)營中，企業(yè)簡單地采取

8、以銷售為導(dǎo)向的經(jīng)營管理模式，例如銷售承包制”和銷售買斷制”等，忽視了應(yīng)收賬款上升、銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加、呆賬壞賬增加等問題， 偏離了最終利潤這一企業(yè)最終目標(biāo)。實(shí)際上，企業(yè)經(jīng)營管理的目標(biāo)是要在業(yè)績增長和風(fēng)險 控制這兩個目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)和一致，保證最終利潤這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。缺乏專門的信 用管理部門和專業(yè)人員；企業(yè)銷售部門和財務(wù)部門在風(fēng)險控制和信用管理問題上職責(zé)劃分 不清，相當(dāng)多的企業(yè)是由銷售人員或其他部門人員兼做信用管理工作，其根源在于這些企 業(yè)沒有設(shè)立一個獨(dú)立的信用管理部門，企業(yè)內(nèi)部缺少專門的信用風(fēng)險管理職能，沒有專業(yè) 人員從事信用管理工作。 信用管理方法和技術(shù)落后；信用管理包括資信調(diào)查、產(chǎn)

9、品賒銷、 應(yīng)收賬款收付，在各個環(huán)節(jié)都需要一定的技巧和方法。目前，我國大多數(shù)企業(yè)在以上環(huán)節(jié)上 還存在很大不足。資信調(diào)查的內(nèi)容包括貿(mào)易對象的政治狀況、資信情況、經(jīng)營范圍經(jīng)營能 力等。由于沒有專門的信用管理部門，企業(yè)不可能全面準(zhǔn)確地掌握這些信息，勢必增加貿(mào) 易的風(fēng)險。信用管理的方法不當(dāng)、技術(shù)落后，使企業(yè)產(chǎn)品賒銷沒有得到有效地控制，賒銷 風(fēng)險缺乏客觀的估計，造成我國多數(shù)企業(yè)面臨嚴(yán)重的 ”債權(quán)危，企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下。2.目前中國中小企業(yè)的管理現(xiàn)狀任何一個其企業(yè)想要健康的成長都離不開好的一個內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境，與馬哲的理 論“內(nèi)部是外部的基礎(chǔ)”相比，對于一個企業(yè)來講而外部環(huán)境卻是一個企業(yè)存在的基礎(chǔ)。 外

10、部壞境包含很多內(nèi)容，但本文的外部環(huán)境就是指國家的政策。包含以下幾個方面，中小企業(yè)信用管理運(yùn)行的法律環(huán)境差。與美國、歐洲一些國家相比，我國的信用立法 還比較落后，國家層面尚沒有統(tǒng)一的有關(guān)社會誠信管理方面的政策和法律法規(guī)，這便得整 個社會信用體系的法律基礎(chǔ)薄弱。第三方征信”制度不健全。第三方征信”制度，即在銀行和個人作為當(dāng)事者之外，由第 三方”即中立機(jī)構(gòu)組建社會征信機(jī)構(gòu)。我國信用中介機(jī)構(gòu)建設(shè)剛起步，中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范， 第三方征信”制度不健全，有些信用評級機(jī)構(gòu)違背誠信公正的規(guī)則，不顧實(shí)際情況，以經(jīng) 濟(jì)利益至上，迎合被評級對象的要求盡量把信用等級評高，致使中小企業(yè)的信用狀況得不 到科學(xué)、合理地評估，

11、造成中小企業(yè)信用建設(shè)的動力不足。不健全的失信懲罰制度。 我國至今沒有專門的信用方面的立法和執(zhí)法體系，政府也沒有形成對信用行業(yè)的監(jiān)督管理系統(tǒng)。大量處于罪與非罪、刑事與民事、道德與法律之間的 失信行為，往往得不到明確的界定和及時準(zhǔn)確的懲罰，失信成本過低而獲利過大，導(dǎo)致失 信者僥幸得逞的心態(tài)惡性膨脹。再者，我國失信懲罰機(jī)制還沒有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò) 和運(yùn)行機(jī)制，失信者的 黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結(jié)果所以，從我國當(dāng)前的信用管理現(xiàn)狀來看，可以說還處于信用管理的基礎(chǔ)建設(shè)時期，強(qiáng) 化我國的企業(yè)信用管理必須從解決一些最基本的問題入手。三 中小企業(yè)出現(xiàn)信用管理缺失的原

12、因上文中提到，我國企業(yè)中存在著大量的信用管理問題，而在中小型企業(yè)中就顯的更加 的嚴(yán)重。信用管理不是一朝一夕就能夠建立起來的，同樣危機(jī)的產(chǎn)生也不可能像我們表面 上看到的那么簡單。當(dāng)今國內(nèi)中小型企業(yè)信用管理的缺失和不受重視是多方面原因?qū)е?的。首先，我國經(jīng)濟(jì)在最近四十年得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，各種基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)不斷完善,然而，表面的繁榮下面卻隱藏著巨大的危機(jī)，軟件管理的跟不上已經(jīng)開始顯露出來，加入 WTO后，面對激烈的國際市場的競爭，這一問題就變得更加突出。信用管理的危機(jī)就是 其重要的一方面，政府監(jiān)管不足，失信懲罰力度不夠，信用大環(huán)境氛圍不足等這都導(dǎo)致了 企業(yè)信用管理的不足，而作為競爭力欠缺的中小企

13、業(yè)這一現(xiàn)象就更加明顯。其次，我國中 小企業(yè)的建立時間大都別較短，沒有德國和意大利那種中小企業(yè)的文化底蘊(yùn)，這就導(dǎo)致了 企業(yè)盲目的追求生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張和利潤的最大化，從而忽視企業(yè)文化，信用管理的建設(shè)； 同時，整體企業(yè)的不注重信用管理，這就導(dǎo)致了一個企業(yè)很難建立一個完整的信用管理系 統(tǒng)，或許企業(yè)自身可以加強(qiáng)信用的監(jiān)管， 但信用交易也就上賒賬交易卻很難在企業(yè)間實(shí)行。所以，中小企業(yè)信用管理的缺失包含各方面的原因，要想解決在這些，一個系統(tǒng)的管 理辦法就必須出臺。四 加強(qiáng)我國的中小企業(yè)的信用管理方法以我國目前的國情來看，信用管理的建設(shè)尤其是中小企業(yè)信用管理的建設(shè)不僅僅要求 企業(yè)內(nèi)部的努力，同樣要求國家來建立一

14、個良好的信用保障制度。1我國政府關(guān)于信用管理制度的建立首先，加強(qiáng)政府關(guān)于信用管理的職能，政府在建設(shè)社會信用管理體系過程中應(yīng)發(fā)揮 積極作用。從西方國家的實(shí)踐看，在推進(jìn)社會信用管理體系建設(shè)的初期，需要政府各相關(guān) 部門共同努力與配合。第一，應(yīng)加強(qiáng)各政府部門之間的信息聯(lián)通，實(shí)現(xiàn)資源共享，打破目 前各自為政的狀態(tài)，提高資源配置效率。第二，政府應(yīng)主持制定一些基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性的技 術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范信用管理行業(yè)的發(fā)展。信用管理行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)對于提高社 會經(jīng)濟(jì)效率、規(guī)避系統(tǒng)建設(shè)風(fēng)險具有重要意義。第三，政府部門不直接經(jīng)營信用中介機(jī)構(gòu), 也不直接干預(yù)信用中介機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營活動，否則就失去了信用管理的中立、公

15、正性質(zhì)。 政府應(yīng)扶持和監(jiān)督信用行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造一個寬松、公平的環(huán)境，讓信用中介機(jī)構(gòu)按照市 場的原則公平競爭，優(yōu)勝劣汰。從歐美和亞洲地區(qū)著名的信用中介機(jī)構(gòu)來看，絕大多數(shù)公 司一直都采取民營方式。因?yàn)槊駹I公司是中性的，無偏見的，是市場經(jīng)濟(jì)中除客戶和政府 之外的第三方，它們?yōu)榭蛻籼峁┬庞脠蟾娴馁|(zhì)量直接關(guān)系到它們在市場上的生存問題。第 四，積極培育信用產(chǎn)品的市場需求。信用市場的需求是推動信用管理行業(yè)發(fā)展的根本動力， 市場需求不足將嚴(yán)重制約整個行業(yè)的發(fā)展。美國政府很注重為信用產(chǎn)品的應(yīng)用創(chuàng)造市場需 求，利用多種手段引導(dǎo)市場交易者進(jìn)行信用評級或者利用信用評級。目前，我國的企業(yè)和 個人在經(jīng)濟(jì)活動中普遍缺乏使用

16、信用信息的意識，信用市場需求嚴(yán)重不足。因此，政府應(yīng) 從多方面、多渠道采取措施，鼓勵和引導(dǎo)企業(yè)和個人使用信用信息產(chǎn)品，增強(qiáng)企業(yè)和個人 的信用需求。第五，政府應(yīng)大力整頓市場經(jīng)濟(jì)秩序，建立失信懲罰機(jī)制，加大對失信行為 的懲治力度，創(chuàng)造良好的社會信用環(huán)境。另外，應(yīng)該特別強(qiáng)調(diào)的是，地方政府在建設(shè)信用 管理體系中也應(yīng)發(fā)揮積極作用。從目前的情況來看，地方政府對于自己在建設(shè)信用管理體 系過程中的地位與作用沒有深刻的認(rèn)識，存在一哄而上的現(xiàn)象，出現(xiàn)了盲目建設(shè)和重復(fù)建 設(shè)的情況，這是對有限的社會資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。其次，發(fā)展信用中介機(jī)構(gòu)。近十余年來，我國的信用管理行業(yè)逐步發(fā)展。我國現(xiàn)有征 信機(jī)構(gòu)人體可以分為3類：一是民

17、營征信機(jī)構(gòu)，如新華信公司、華夏國際和上海中商等； 二是外資、合資征信機(jī)構(gòu)，如鄧白氏公司等；三是國家有關(guān)部門和地方政府推動建立的有 關(guān)中介機(jī)構(gòu)。客觀上，我國的征信公司尚處于起步階段，專業(yè)化程度和社會影響也不盡理 想，其作用與功效尚未得到充分發(fā)揮。我們應(yīng)該積極培育獨(dú)立的征信機(jī)構(gòu)，以市場化、商 業(yè)化方式管理企業(yè)或個人信用信息數(shù)據(jù)庫。目前，我國的專業(yè)資信評估機(jī)構(gòu)有幾十家，但 資信評估市場規(guī)模小，可供評估品種少，市場供需嚴(yán)重失衡，資信評估機(jī)構(gòu)權(quán)威性與專業(yè) 化程度一直沒有得到社會公認(rèn)。 我們應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒西方國家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)， 奉行“超脫、公正、 獨(dú)立”的原則，高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)地扶持、培育專業(yè)的資信評估機(jī)構(gòu)；完善

18、信用評估制度， 建立全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準(zhǔn)則、方法和管理辦法。規(guī)范的信用管理服務(wù)是整個 社會信用管理體系有效運(yùn)行的重要組成部分，不可或缺。在西方國家，系統(tǒng)的、深層次的 且具有一定規(guī)模的信用管理服務(wù)，是信用經(jīng)營機(jī)構(gòu)的后勤保障。目前我國信用管理服務(wù)行 業(yè)發(fā)展很不平衡，商賬追收行業(yè)基本上是空白，信用保險和國際保理等行業(yè)剛剛起步，國 家應(yīng)該鼓勵發(fā)展這些機(jī)構(gòu)與有關(guān)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步發(fā)展和健全社會信用管理體系最后，開展信用管理教育和科研活動。建立社會信用管理體系固然需要法律體系的支 持，但信用的基礎(chǔ)在很大程度上是基于社會的信任和誠信的道德理念來維系。我們要把強(qiáng) 化信用意識作為社會主義市場經(jīng)濟(jì)倫理建設(shè)的重

19、要內(nèi)容，讓“誠實(shí)守信”深人人心，增強(qiáng) 全民信用觀念。當(dāng)前，應(yīng)該加強(qiáng)信用管理教育，在中小學(xué)直至大學(xué)開設(shè)信用管理課程，培 養(yǎng)人們的信用觀念和信用意識，培養(yǎng)專業(yè)化的信用管理人才。同時還要加強(qiáng)信用管理科研 活動，投入大量的人力、物力，以滿足社會發(fā)展的需要。2.企業(yè)自身加強(qiáng)信用管理的方法：首先，加強(qiáng)企業(yè)信用管理要建立專門的管理部門，企業(yè)實(shí)施經(jīng)營管理全過程的信用風(fēng) 險管理，必須在原有的業(yè)務(wù)管理體系中，增加信用風(fēng)險管理職能。其中，大型企業(yè)可設(shè)立 專職獨(dú)立的信用管理部門，小企業(yè)則考慮設(shè)置信用監(jiān)理。一套科學(xué)的信用管理組織機(jī)構(gòu)是 企業(yè)信用管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，業(yè)務(wù)流程和方法得以順利運(yùn)行的基本保證。企業(yè)信用管理部 門對

20、公司總經(jīng)理或董事會負(fù)責(zé)。在公司總經(jīng)理或董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)下，信用管理目 標(biāo)必須超越任何一個部門局部的管理目標(biāo)，要從企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)和利益考慮問題，從 而有效地協(xié)調(diào)公司的銷售目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)。設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門會增加企業(yè)的管理成 本，但信用管理部門給企業(yè)帶來的利益，要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其管理支出，這不僅在歐美等發(fā)達(dá)國 家得到證實(shí)，而且也為我國企業(yè)的管理實(shí)踐所證實(shí)其次要建立一套專門的客戶資信管理制度和內(nèi)部授信制度，這兩種制度的建立對企業(yè) 信用管理制度的建立至關(guān)重要。其中客戶資信管理制度是指以客戶的信息資源和資信調(diào)查 為核心的一套規(guī)范化管理方法，包括 企業(yè)內(nèi)部信息開發(fā)制度”、客戶信息管理制度”、資 信

21、調(diào)查制度”、客戶信用分級管理制度”等。客戶資信管理的核心是對客戶進(jìn)行信用分析和 信用等級評價。通過對客戶所有相關(guān)財務(wù)及非財務(wù)信息進(jìn)行整理、分析，得出客戶的償債 能力評估。它需要運(yùn)用專門的信用分析技術(shù)和模型，并結(jié)合專業(yè)人員的經(jīng)驗(yàn)來完成。內(nèi)部 授信制度是指企業(yè)在交易決策過程中執(zhí)行一套 科學(xué)的信用審批方法和程序，包括 信用申請 審查制度”、信用額度審批制度”和交易審批制度”。內(nèi)部授信制度的核心是對客戶賒銷條 件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風(fēng)險管理的核心工作，在企業(yè)根據(jù)客戶信用等 級決定給予信用時，應(yīng)根據(jù)與客戶以往的交易記錄，履行情況和企業(yè)的信用風(fēng)險政策，由 專門的客戶審查部門來決定其信用額度

22、。最后，培養(yǎng)企業(yè)專門的信用管理人才。人才是一個企業(yè)的根本，任何人才的缺失都將 會對企業(yè)的生存產(chǎn)生重要影響。信用管理人才是目前市場上的緊缺型人才，這個時候企業(yè) 自身信用管理人才的培養(yǎng)就顯得尤其重要。然而信用管理具有很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性，企 業(yè)中的信用管理人員只有具備足夠的專業(yè)知識、技術(shù)方法和經(jīng)驗(yàn)，才能勝任信用管理工作。所以，必須加強(qiáng)對現(xiàn)行企業(yè)信用管理人員的培訓(xùn)工作，提高其信用管理的能力和技巧。結(jié)束語綜上所述，一個企業(yè)的生存離不開良好的經(jīng)營業(yè)績，而良好的經(jīng)營業(yè)績是由優(yōu)秀的信 用管理來做保障的。伴隨著中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)的一體化進(jìn)程的加快，信用管 理制度的建立必將成為一個合格企業(yè)發(fā)展的重中之

23、重。在此，希望通過本文的觀點(diǎn)來引起 廣大中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的關(guān)注，不僅為了自身企業(yè)更好生存發(fā)展，也為了中國，世界這個大 市場建立一個良好的信用環(huán)境。參考文獻(xiàn)：1 朱毅峰，吳春妹。美國信用管理體系簡介J.中國金融，2003，(5)2 陳文玲，美國信用體系的總體構(gòu)架N中國經(jīng)濟(jì)時報，2002-09-09.3 鄧郁松，建立社會信用體系的國際經(jīng)驗(yàn)與啟示J.經(jīng)濟(jì)研究參考，2002-07-04.4 楊菁菁，中國經(jīng)濟(jì)中的信用問題討論綜述J.經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管理，20015林鈞路著，社會信用體系原理中國方正出版社，2003年1月朱榮恩等編著，企業(yè)信用管理中國時代經(jīng)濟(jì)出版社，2005年5月7 楊菁菁，中國經(jīng)濟(jì)中的信用問

24、題討論綜述J.經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管理，2001年8 吳晶妹，信用管理概論m。上海財經(jīng)出版社，20059 經(jīng)濟(jì)與管理研究謝旭10 朱小，基于ERP系統(tǒng)的賬外賒銷解決方案J.商業(yè)時代，2007Credit Management of Small and Medium EnterprisesDing Rui(Departme nt of Econo mical man ageme nt, Dezhou Uni versity, Dezhou Shandong 253023) Abstract: Chi na' economy has cha nged from seller's market to buyer's market ,in this new market , the credit transaction has become necessary means and mode of operation for en terprises to obtai n the market competitive ness. Domestic en