1、精品文檔公司現(xiàn)金管理制度第一條 為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)會(huì)計(jì)法、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范等法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。第四條 建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。 各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第五條被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進(jìn)行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)

2、范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理， 并及時(shí)向?qū)徟说氖跈?quán)部門報(bào)告。第六條 對(duì)大額的現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作， 要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第七條 財(cái)務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對(duì)現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：。1 歡迎下載精品文檔1、支付計(jì)劃。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃，注明款項(xiàng)的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟(jì)合同或采購計(jì)劃。2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)。3、付款審核。財(cái)務(wù)處接到審批有效的付款計(jì)劃后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具體付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行對(duì)照、審核。復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍

3、、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)龋瑢徍藷o誤后，交由承辦人員辦理付款。4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊全、 妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款。第八條、財(cái)務(wù)處內(nèi)部管理。1、財(cái)務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照現(xiàn)金管理?xiàng)l例負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。2、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。2 歡迎下載精品文檔3、對(duì)取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)小金庫、不得帳外設(shè)帳或截留收入。4、對(duì)庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管

4、理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。6、對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤點(diǎn)，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。8、出納人員對(duì)與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。9、有關(guān)人員對(duì)應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認(rèn)真仔細(xì)，按照規(guī)范進(jìn)行。對(duì)有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對(duì)受理的票據(jù)要詳細(xì)記錄并妥善保管。10、有關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規(guī)定使

5、用， 造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)。3 歡迎下載精品文檔11、財(cái)務(wù)處要培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時(shí)， 須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，須報(bào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過 100 萬元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、采購部門研究確定。第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動(dòng)超過 100 萬元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時(shí)， 無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。公司現(xiàn)金管理制度為了貫徹國務(wù)院頒發(fā)的“現(xiàn)金管理?xiàng)l例”，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律

6、，滿足正常的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，特制訂本管理制度。一、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理?xiàng)l例進(jìn)行現(xiàn)金收付的結(jié)算業(yè)務(wù)。出納根據(jù)稽核人員簽章的收付款憑證， 認(rèn)真復(fù)核，辦理日常現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。二、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金支出的范圍：。4 歡迎下載精品文檔1、除通過銀行發(fā)放的職工工資及各種津貼獎(jiǎng)金等其它的個(gè)人報(bào)酬或其它專門工作報(bào)酬；2、各種勞保、福利費(fèi)用；3、出差人員差旅費(fèi)；4、零星物資采購款及不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額零星支出。三、現(xiàn)金收入的來源的規(guī)定：1、對(duì)個(gè)人或不能辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入；2、職工退回剩余差旅費(fèi)的借款；3、不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的零星收入及其它現(xiàn)金收入。四、現(xiàn)金日常的管理：1、庫存現(xiàn)金必須規(guī)定限額，不得超過銀行核定的限額量。2、本公司

7、現(xiàn)金庫存限額暫規(guī)定為3000 元/ 日（銀行核定）。3、不得以“白條”抵現(xiàn)，更不得任意挪用現(xiàn)金。4、不得坐支現(xiàn)金，當(dāng)日收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)解繳入庫。5、在模擬市場的各項(xiàng)交易活動(dòng)中，嚴(yán)格限制現(xiàn)金的使用。一般來說，現(xiàn)金只能用于限額為1000 元以下的交易，特殊業(yè)務(wù)除外，例如差旅費(fèi)，可以支付現(xiàn)金。五、現(xiàn)金的財(cái)務(wù)核算：1、出納員根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并保證庫存現(xiàn)金與明細(xì)賬完全相符。2、現(xiàn)金收支的原始憑證，對(duì)其真實(shí)性、合法性及開支標(biāo)準(zhǔn)范圍應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核。5 歡迎下載精品文檔公司現(xiàn)金管理制度為了貫徹國務(wù)院頒發(fā)的“現(xiàn)金管理?xiàng)l例” ，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，滿足正常的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，

8、特制訂本管理制度。一、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理?xiàng)l例進(jìn)行現(xiàn)金收付的結(jié)算業(yè)務(wù)。 出納根據(jù)稽核人員簽章的收付款憑證， 認(rèn)真復(fù)核，辦理日常現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。二、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金支出的范圍：1、除通過銀行發(fā)放的職工工資及各種津貼獎(jiǎng)金等其它的個(gè)人報(bào)酬或其它專門工作報(bào)酬；2、各種勞保、福利費(fèi)用；3、出差人員差旅費(fèi)；4、零星物資采購款及不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額零星支出。三、現(xiàn)金收入的來源的規(guī)定：1、對(duì)個(gè)人或不能辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入；2、職工退回剩余差旅費(fèi)的借款；3、不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的零星收入及其它現(xiàn)金收入。四、現(xiàn)金日常的管理：1、庫存現(xiàn)金必須規(guī)定限額，不得超過銀行核定的限額量。2、本公司現(xiàn)金庫存限額暫規(guī)定為3000 元/ 日（銀

9、行核定）。3、不得以“白條”抵現(xiàn)，更不得任意挪用現(xiàn)金。4、不得坐支現(xiàn)金，當(dāng)日收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)解繳入庫。5、在模擬市場的各項(xiàng)交易活動(dòng)中，嚴(yán)格限制現(xiàn)金的使用。一般來說，。6 歡迎下載精品文檔現(xiàn)金只能用于限額為1000 元以下的交易，特殊業(yè)務(wù)除外，例如差旅費(fèi)，可以支付現(xiàn)金。五、現(xiàn)金的財(cái)務(wù)核算：1、出納員根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并保證庫存現(xiàn)金與明細(xì)賬完全相符。2、現(xiàn)金收支的原始憑證，對(duì)其真實(shí)性、合法性及開支標(biāo)準(zhǔn)范圍應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核。網(wǎng)址公司現(xiàn)金管理制度為了貫徹國務(wù)院頒發(fā)的“現(xiàn)金管理?xiàng)l例” ，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，滿足正常的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，特制訂本管理制度。一、嚴(yán)格按照國家有

10、關(guān)現(xiàn)金管理?xiàng)l例進(jìn)行現(xiàn)金收付的結(jié)算業(yè)務(wù)。 出納根據(jù)稽核人員簽章的收付款憑證， 認(rèn)真復(fù)核，辦理日常現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。二、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金支出的范圍：1、除通過銀行發(fā)放的職工工資及各種津貼獎(jiǎng)金等其它的個(gè)人報(bào)酬或其它專門工作報(bào)酬；2、各種勞保、福利費(fèi)用；。7 歡迎下載精品文檔3、出差人員差旅費(fèi)；4、零星物資采購款及不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額零星支出。三、現(xiàn)金收入的來源的規(guī)定：1、對(duì)個(gè)人或不能辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入；2、職工退回剩余差旅費(fèi)的借款；3、不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的零星收入及其它現(xiàn)金收入。四、現(xiàn)金日常的管理：1、庫存現(xiàn)金必須規(guī)定限額，不得超過銀行核定的限額量。2、本公司現(xiàn)金庫存限額暫規(guī)定為3000 元/ 日（銀行核定）。3、不得以“白條”抵現(xiàn)，更不得任意挪用現(xiàn)金。4、不得坐支現(xiàn)金，當(dāng)日收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)解繳入庫。5、在模擬市場的各項(xiàng)交易活動(dòng)中，嚴(yán)格限制現(xiàn)金的使用。一般來說，現(xiàn)金只能用于限額為1000 元以下的交易，特殊業(yè)務(wù)除外，例如差旅費(fèi)，可以支付現(xiàn)金。五、現(xiàn)金