1、第一部分 電子口岸企業通過電子口岸向國家稅務總局報送報關單信息，是國稅機關審核企業出口單證的必要信息，如果企業未曾報送，國稅機關將無法正常審核，同時可能會給企業帶來不必要的損失，因此企業報送報關單信息非常重要。企業在出口后一個星期后或者再長些時間，即會在電子口岸上看到相應的報關單信息，經查詢電子信息正確無誤后，確認報送。如發現錯誤請及時改單，并報送主管國稅局辦理申請延期事項。一、查詢報關單信息查詢具體數據，按如下操作：一、1、選擇綜合查詢 2、選擇條件 3、注意查詢的報關單報送的狀態（如下圖）二、輸入條件后，點擊條件設定（如下圖）3、點擊條件設定后，注意下圖“3”所指示位置，即報關單報送情況。

2、點擊“開始查找”按鈕四、查找結果如下圖所示五、選擇相應的報關單后，為下圖所示，選擇“表體”六、選擇表體，即得到相應報關單的詳細資料（如下圖）一、報送報關單報送步驟如圖：1、2、3、4、第二部分 退稅申報系統操作下載出口退稅生產企業7.0版壓縮文件初次運行生產企業申報系統7.0版，需以系統管理員身份sa(小寫)進入系統。首先進行系統維護，系統維護是出口退稅申報系統的基礎工作，對于新安裝申報系統的用戶首先應進行系統維護，之后才能進行出口業務的錄入申報。新安裝用戶進入系統必須進行系統配置設置與修改、系統初始化、系統口令設置與修改三個菜單操作。-à一、系統維護1、系統配置設置與修改。是將出口

3、企業的相關信息，企業代碼、納稅人識別號、用戶名稱、納稅人類別、計稅計算方法等內容錄入系統，進料加工計算方法選“2”購進扣稅法，計稅方法為選“1”免抵退，分類管理代碼選“B”，在90天內必須提供外匯核銷單申報的六類企業分類管理代碼選“C”。填入企業信息:2、系統參數設置與修改。設置系統備份路徑、網絡數據路徑、申報地址等申報報參數。3、系統初始化（系統初始化前確保數據已經備份）系統初始化是在系統第一次使用時或在特定條件下需要清空所有數據記錄時，可選擇此項操作，清除標準代碼表以外的所有實用數據。由于該項操作涉及到系統的全部實用數據，所以只有管理員有此操作權限，其他用戶沒有此操作權限。4、系統口令設置

4、與修改。該菜單可以增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令。增加新用戶必須以管理員身分（sa）進入系統，用戶名：進入系統時要求輸入的用戶名，可以是英文字母或數字、漢字、最長為8個字符。操作人姓名：錄入對應操作人的真實姓名；操作人級別，0為系統管理員，1為主管負責人，2為一般操作人。日常操作中用要求以一般用戶身分登錄。用戶口令設置：以“管理員身份”進入該模塊后，可以看到所有用戶，也可以添加修改用戶資料，一般用戶只能對口令進行修改。5、數據優化。在系統運行過程中由于停電和其他非正常原因引起申報系統出錯，可執行此功能重新建立各種數據庫索引。6、系統備份。用戶應定期對系統進行備份，備份默認路徑C：退稅

5、申報系統備份，備份路徑可以更改，系統不能備份在安裝目錄下。建議：1、每月備份一次。2、備份目錄更改為其他盤3、留一份備份到其他電腦，以備數據丟失。7、系統數據導入。當系統出現數據丟失或損壞的時候，通過選擇“系統數據導入”可恢復到上次備份的數據。注意：數據導入前，必須做一次系統初始化，操作如下： “系統數據備份” 點擊1“導入前清空數據庫” 點擊2“舊系統路徑”找到要導入的備份目錄 選擇后點擊3“導入”->->->->8、設置匯率。按有關規定，企業使用匯率情況須在國稅局備案。如使用當月1日的匯率，則按當月1日的匯率修改7.0申報系統的匯率。操作如下：如有新增加的幣種，可以

6、增加，或代碼導入，并且需要自用幣別碼操作。自用幣別碼操作必須選擇當前篩選條件下所有記錄9、升級海關代碼。在浙江省進出口網上申報網頁上提示最新的商品代碼，如果出現新的代碼，必須及時更新。點擊“下載”，下載最新商品代碼庫將代碼庫下載后為壓縮文件，請釋放到相應的磁盤目錄。1)、打開申報系統，在“系統維護”菜單“代碼維護”“海關商品碼”“代碼讀入”選擇解壓后文件：CMCODE.DBF注：查詢商品代碼，則點擊上圖“篩選”，可查詢相應的退稅率和有效期 退稅率的確定由報關單出口日期決定，查詢到相應的商品代碼和起始日期與終止日期對照報關單的出口日期，得到相應的退稅率。選擇解壓后文件：CMCODE.DBF -&

7、gt; -> -> 2)、在“系統維護”菜單“代碼維護”“標準海關商品碼”“代碼讀入”選擇解壓后文件：STDCM.DBF文件。-> -> ->-> 3)、在“系統維護”菜單“代碼維護”“海關商品碼”點擊“自用商品”“設置自用代碼”“當前篩選條件下所有記錄”“設為自用代碼”點擊“自用商品”->->升級成功的標記：在“系統維護”菜單“代碼維護”“海關商品碼”，如下圖： 重要提示：免抵退稅每月申報只有一次，出口企業操作人員應在月末收集當月發生業務的各類數據資料：當期出口貨物并在財務上作銷售的數據資料、前期出口貨物在當期收齊單證資料、當期免稅銷售數據資料

8、、當期間接出口（深加工結轉）數據資料、當期來料加工銷售數據資料、當期辦理的進料加工登記手冊及購進的進口料件數據資料等。出口企業應根據進料加登記手冊、報關單（當月出口未取得的還需查詢口岸電子系統有關數據）、核銷單、出口發票、代理證明等單據資料進行明細錄入。二、免抵退稅申報操作流程（一）、一般貿易NO1.出口貨物明細申報錄入當月發生的免抵退稅出口業務，不管是否單證齊全，都必須錄入當月的“出口貨物明細申報錄入”模塊中 基礎數據采集出口貨物明細申報錄入增加 有關項目錄入說明：報關單號：為紙質報關單后9位+001表示該報關單第1條記錄，如有多條記錄，第二條則為該報關單后9位+002，第三條為紙質報關單后

9、9位+003。換其他報關單，則重新以001開始單證不齊標志：BH為當期單證不齊，不計算免抵退，空白表當期示單證收齊，計算免抵退，是否收齊則通過預審的返回信息確認。（關于預審，后節有述）要求：當單證不齊錄入時（即單證不齊標志為BH），外匯核銷單錄空白，報關單也空白，單證收齊再錄入，接單按出口發票號（或其他標志）篩選后接單。（參考前期單證收齊）原幣離岸價：即FOB價，即按報關單所列填入，如果報關單注明是CIF或C&F價，則必須減去運費及保費后的價格填入。離岸價的確認：一般要求報關單與出口發票數據信息一致，對于部分企業以CIF價成交，且能準確核算出每筆出貨的FOB和運保費的，可以按發票上出口

10、離岸價錄入。對于報關單有錯的應及時向海關辦理改單。 所屬期標識：機器自動跳，不需修改。報關單出口日期的年份。進料登記冊號：屬于進料加工業務的填寫進料加工海關登記冊號碼，屬于一般貿易的些欄為空。 原幣匯率，100外幣兌換人民幣匯率； 美元匯率，100美元兌換人民幣匯率；標注視同出口貨物。對于視同出口貨物請在“備注”欄要求注明“ST”字樣。收購視同自產貨物出口占自產貨物出口比例超過50的，要求企業上報，經審批后才能辦理免抵退稅。企業必須準確地錄入出口明細，特別是商品代碼、數量、金額、出口退稅率（即使更新商品代碼庫）出口日期等。為確保數據準確，以免產生收齊單證后不必要的調整或沖減。應通過電子口岸系統

11、查詢報關單的數據信息（包括條數、數量、離岸價、出口報關單號、外匯核銷單號、代理證明號、出口日期、進料加工手冊號等）。NO2. 前期單證收齊前期單證收齊，是將前期已經申報出口未收齊的單證接單，計算免抵退。點擊：基礎數據采集收齊出口單證明細錄入前期出口單證不齊記錄不多的，則直接在索引窗口 1、選擇要接單的記錄（點擊該記錄）2.修改3.輸入相應的信息（所屬期、序號、單證收齊標志、報關單號、核銷單號。單證收齊標志為BH，輸入報關單號和核銷單號時提示為與原來的號不一致，點擊“是”即可）4.保存前期出口單證不齊記錄多，請用篩選，將要接單的記錄篩選出來。點擊“篩選”按鈕如下圖：輸入篩選條件如下圖：1.字段含

12、義選如“出口發票號” 2.運算關系選“包含” 3.輸入相應的值點擊增加確定 即可篩選出接單的記錄。再進行接單操作接單，即對前期未作收齊的單證，在當期作收齊處理，計算免抵退前期輸入有誤，不能修改前期數據，只能在接單后在此修改，不能修改的則進行沖減撤銷接單：則對已經接單收齊的進行撤銷NO3.生成出口貨物沖減明細如果發生以前月份錄入的出口貨物明細申報有誤，或已申報的出口貨物不能退稅，以及發生退運等情況，使用此模塊：基礎數據采集生成出口貨物沖減明細（發生沖減數據將產生審核疑點，企業應盡量減少出口數據錄入錯誤）。重要提示：因前期錄入錯誤，務必在收齊單證時作沖減。在索引窗口中找到需要沖減的記錄，或用篩選的

13、方法選出需要沖減的記錄。如下圖：點擊“”出現以下對話框：1、“”去掉，則是作不收齊沖減。原來單證不齊，核銷單、報關單為空白。沖減后，錯誤的記錄和負數記錄均在“出口貨物明細申報錄入”中，核銷單、報關單均為繼續空白。如此操作，即將錯誤的一正一負均做不收齊處理，不計算免抵退，但此2條一正一負記錄，將一直留在系統中。 （注明：1、如果由于視同內銷處理，則不再錄入。2、視同內銷處理原來已經收齊的，沖減也必須收齊）如由于前期錄入錯誤無法修改引起的紅沖，則再錄入一條新記錄，操作：基礎數據采集出口貨物明細申報錄入增加，并且單證不齊標志為空，表示該記錄即作當期收齊處理，計算免、抵、退NO4.生成申報數據1、錄入

14、增值稅申報表2、生成退稅明細申報數據，該數據生成到相應文件夾后，壓縮為zip打包文件，文件名為海關代碼.zip。 如3304960058.zip 該文件即可進行預審，查詢疑點以及申報收齊的單證是否電子信息收齊，發現疑點以及電子信息未收齊，則及時調整。重新生成退稅明細申報數據。（預審操作，后節有述）E:200806MX表示為2008年6月份明細數據的文件夾生成明細文件夾進行壓縮成zip文件，即進行預審操作（詳細參閱NO5.預審）。出現的疑點以及單證電子信息收齊調整正確后，在進行下一步操作。免抵退匯總表錄入：免抵退匯總表錄入為自動錄入，不可人為修改。2處與“納稅表差額”為0時，點擊“保存”再生成匯

15、總數據，如下圖出現以下對話框。請設置相應的文件夾E:200806hz表示為2008年6月份匯總數據的文件夾。務必進行數據一致性檢查，如有錯誤，請及時調整生成的明細zip壓縮文件和匯總zip壓縮文件，按要求進行正式申報。登陸“進出口網上申報”點擊“正式申報”NO5.預審預審方法：1、將生成的明細數據文件夾壓縮為zip文件,文件名為：（企業海關代碼.zip），進行預審上傳。2、預審結束后，下載預審疑點文件，文件名為：（企業海關代碼YS.zip）釋放后得到SCYS文件夾。進入申報系統菜單：反饋信息處理稅務機關反饋信息讀入 瀏覽到SCYS文件夾 確定。3、反饋信息處理稅務機關反饋信息查詢預審疑點反饋情

16、況查詢 出口信息不齊情況查詢（預審疑點反饋情況查詢中出現的問題及時調整）（出口信息不齊情況查詢中出現的報關單不得作為收齊進行上報）不可點擊 反饋信息處理 稅務機關反饋信息處理 ，如果點擊會有異常，后節有糾正操作說明上傳預審文件：查詢預審情況：預審情況：下載疑點文件：疑點文件保存到自己指定的硬盤目錄下，文件名為： 企業海關代碼YS.zip 如圖為3304969193YS.zip，并且釋放進入申報系統菜單：反饋信息處理稅務機關反饋信息讀入 瀏覽到3304969193YS文件夾 確定。出現以下對話框。選擇釋放的疑點文件夾-à讀入完成后，進行查詢：反饋信息處理稅務機關反饋信息查詢預審疑點反饋

17、情況查詢 出口信息不齊情況查詢A、首先查看疑點反饋情況，點擊預審疑點反饋情況查詢 如下圖：打印疑點：對于相應的疑點，作出必要的調整，（如：退稅率、出口金額<美元離岸價超過海關>、出口數量，商品代碼差錯，必須調整當前出口信息。匯率、報關單重復等酌情忽略）特別注意收齊單證，無論是當期收齊還是前期收齊，是否出現在相應的疑點中。B、其次，對于當期收齊的單證，查看其信息不齊的情況，點擊出口信息不齊情況查詢 如下圖：該操作相當重要。本次收齊的報關單如果“信息不齊標志”提示為“B”，即報關單無信息，C類企業、B類企業均不得將此報關單上報，必須撤銷接單重報。而“信息不齊標志”提示為“H” ，說明改

18、該報關單對應的核銷單無信息，C類企業不得將此報關單上報，必須撤銷接單重報。B類企業可以上報。“信息不齊標志”提示為“BH”,說明該報關單和核銷單都沒信息，因此C類企業、B類企業均不得將此報關單上報。 如下圖上圖窗口出現的報關單，說明此報關電子信息不齊，（即報關單B核銷單H）。如果索引窗口的記錄很多，可以篩選操作，查詢準備收齊的報關單電子信息情況。上圖界面中點擊“篩選”按鈕，見下圖，字段含義選：出口報關單號，運算關系選：包含，值輸入：報關單后幾位（如后8位），點擊增加>確定，如果出現報關單則表明該報關單有不齊情況，如結果為空（即找不到），表明該報關單信息齊全，可以做收齊申報。查詢結果為報關

19、單（核銷單）無信息的（即信息不齊標志為B(H)）可能3種情況導致：1、報關單(核銷單)錄錯；2、沒有在電子口岸上報國稅總局；3、確實上傳，但上傳比較晚。請企業根據實際情況調整后上報。特別注意：不能做下圖操作如果進行以上操作，會出現單證收齊明細表出口銷售乘退稅率的合計數（包括當期收齊和前期收齊）與匯總表20欄“免抵退稅額”不等。糾正操作如下：申報數據處理設置出口信息不齊標志點擊“信息不齊” 見下圖1.選擇“空” 2.選擇“當前篩選條件下所以記錄” 3.“確定” 下一步在重要信息提示中選擇“是”即可 預審后發現前期單證收齊問題，必須通過沖減的方法：首先撤銷申報： “申報匯總表數據”和“申報明細表數

20、據”均撤銷-à進入“收齊出口單證明細錄入”點擊“保存”后再點擊“撤銷接單”進入“生成出口明細”進入“出口貨物明細錄入”進行沖減操作的結果就在“出口貨物明細錄入”中序號為“Z000”，報關單號為“000000000000”，核銷單為“0000000000” A、點擊“修改”，將報關單號和核銷單號有改為空白，單證不齊標志加“BH” （不收齊該記錄）B、重新按正確的信息錄入一條記錄。NO6.撤單重報以及作廢重報1、撤單重報：在生成明細數據后進行預審，發現問題并在申報系統中進行調整，先“撤銷已申報數據”。同樣在正式申報后發現問題的，需要撤單重報，也須“撤銷已申報數據”。撤銷再撤銷 -

21、4; 撤銷完成后，即可以進行調整，原來的匯總表也必須刪除后重新生成，調整完畢后，重新生成申報數據和匯總申報數據，壓縮成與正式申報一樣的zip文件（如3304910036_mdthz.zip 3304910036_mdtmx.zip <假如海關代碼為: 3304910036>）登陸“進出口網上申報”點擊“撤單重報” ，將相應的zip導入，同時成功與否，會有相應的提示，撤單重報成功就會將原來的申報文件覆蓋掉。2、作廢重報 如果“撤單重報”不成功，原因有：出口金額、退稅率、征稅率、匯率以及增值稅納稅申報表期末留抵稅額等與原先申報的內容有所偏差，就無法“撤單重報”，如果已經完成增值稅納稅申

22、報必須先撤銷增值稅納稅申報。 再登陸“進出口網上申報”點擊“查詢作廢”查詢結果右側有“作廢”按鈕，直接按“作廢”按鈕作廢本次正式申報，再將申報系統正確的數據打包上傳。（前提：未進行增值稅納稅申報或已經撤銷增值稅納稅申報。征期截止日過后無法撤銷增值稅納稅申報）查詢結果右側無“作廢”按鈕，請與聯系本企業的國稅局進出口管理員進行接單退回，方可作廢重報。NO7.報表打印正常申報所打印的報表：調整表格的大小：比如選擇出口明細報表。調整后表格內內容不被遮住為正確。匯總表雷同。（二）、進料加工1、辦理生產企業進料加工免稅證明生產企業當月有進料加工業務（發生進口料件購進并在財務上入帳的），在進行免抵退稅申報前

23、，先辦理進料加工免稅證明手續，其具體過程是：（1）數據錄入。進入“生產企業出口退稅申報系統7.0版”的“基礎數據采集”模塊，通過“進料加工手冊登記錄入”、“進口料件明細錄入”、“進料加工核銷錄入”功能輸入相關進料加工業務數據。進料加工手冊登記錄入：出口企業應按進料加工手冊號，根據經外經貿主管部門簽發的加工貿易業務批準證，將進料加工有關數據錄入申報系統中，一本手冊錄一條。進口料件明細申報：出口企業應按財務制度規定將本月進口的料件及時入帳，并根據進口報關單等資料將進口情況錄入該模塊，錄入時系統自動檢測進料加工手冊是否登記，若已登記可錄入其他字段，否則無法繼續錄入操作。一本手冊一次購進的料件只需輸入一條記錄，對于一本手冊有多種進口商品的，可選一種比重最大的商品代碼，數量和金額按購進全額錄入。（也可以分開詳細錄入）（2）生成進料加工證明數據。當月發生的進料加工業務數據全部輸完后，通過“免抵退稅申報”模塊的“生成明細申報數據”功能，將進料加工數據生成到上報文件夾內（例如在D盤上建一“申報數據”文件夾，在此文件夾中再建“200510MX”、“200510HZ”、“200511MX”、“200511HZ”等文件夾，“