1、財經法規與職業道德：結算法律制度考試題1、多選（江南博哥）我國票據法規定的票據行為包括（）。A.背書B.承兌C.票據代理D.出票答案：A,B,D解析：我國票據法規定的票據行為是指票據當事人以發生票據債務為目的的、以在票據上簽名或蓋章為權利義務成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。2、單選 一個單位在幾家銀行開戶的，只能在一家開戶銀行開設（），一般存款賬戶均不得辦理現金支付。A.一個基本存款賬戶B.幾個基本存款賬戶C.一個專用存款賬戶D.幾個專用存款賬戶答案：A解析：本題考點是現金管理的基本要求。3、單選 轉讓票據時，在票據背面或粘單上簽字或蓋章并將票據交付給受

2、讓人的人是（）。A.背書人B.被背書人C.承兌人D.收款人答案：A解析：此題涉及票據背書轉讓的概念，根據題干要求，A選項正確。4、多選 根據支付結算辦法的規定，下列票據喪失后，可采用掛失止付方式補救的有（）。A.已承兌的商業匯票、支票B.填明"現金"字樣和代理付款人的銀行匯票C.填明"現金"字樣的銀行本票D.未填明"現金"字樣和代理付款人的銀行匯票答案：A,B,C解析：支村結算辦法第48條規定，已承兌的商業匯票、支票、填明"現金"字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明"現金"字樣的銀行本票

3、喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。未填明"現金"字樣和代理付款人的銀行匯票以及未填明"現金"字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付。5、多選?2011年1月，乙公司簽訂了一份金額為60萬的購貨合同。合同約定：交貨時付款。4月，供貨商按合同交貨，乙公司驗收入庫。但乙公司因產品銷售不暢，資金緊張，沒有按合同約定及時支付貨款。之后，供貨商多次打電話、發函催要貨款，未果。9月，供貨商派專人及律師顧問到乙公司再次催要貨款。為了解決當時的"困境"，乙公司簽發了一張金額為60萬元的轉賬支票，交給供貨商。供貨商到銀行提示付款時，銀行以乙公

4、司存款賬戶余額僅有20萬元不足付款為由予以退票。10月，乙公司收到丙公司簽發的銀行承兌匯票一張，票面金額為60萬，未背書轉讓就將該匯票交給了供貨商抵付貨款。之后供貨商又將該匯票背書轉讓給了丙公司，背書時未記載丙公司的名稱，丙公司拿到票據后自己將自己的公司名稱記載于被背書人處。匯票到期后，丙公司填寫了委托收款憑證并附上該銀行承兌匯票，經其開戶銀行A向承兌銀行B發出委托收款申請。承兌銀行對該匯票進行審查后拒絕支付。要求：根據上述資料，回答下列題目。乙公司簽發的這張轉賬支票屬于（）。A.空白支票B.空頭支票C.票據D.有價證券答案：B,C,D6、單選 （）不屬于票據結算的種類。A.支票B.

5、本票C.匯票D.發票答案：D解析：本題考點是票據結算的種類。7、多選 （）可以申請開立基本存款賬戶。A.外國駐華機構B.村民委員會C.非法人企業D.異地常設機構答案：A,B,C,D解析：本題考點是基本存款賬戶存款人的有關規定。8、單選 下列各項中，不能行使票據追索權的是（）。A.承兌人B.出票人C.保證人D.背書人答案：B解析：出票人無前手，不能行使票據追索權。9、多選 人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定，存款人不得發生的行為包括（）。A.出租銀行結算賬戶B.出借銀行結算賬戶C.套取銀行信用D.跨行支付答案：A,B,C解析：銀行結算賬戶的開立和使用應當遵紀守法，不得利

6、用銀行結算賬戶進行偷稅漏稅、套取現金、逃避債務和其他違法犯罪活動。存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用。10、判斷題 在基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶中，只有基本存款賬戶才能辦理現金支付。（）答案：錯解析：根據支付結算法律制度的有關規定，臨時存款賬戶只收不付。專用存款賬戶不得辦理現金收付業務。一般存款賬戶可以辦理現金的支取。11、單選 持票人對票據的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起（）。A.6個月B.1年C.2年D.5年答案：C解析：根據票據法第17條的規定，持票人對票據的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起2年。見

7、票即付的匯票、本票，自出票日起2年。12、單選 票據出票日期為“3月13日”，填寫正確的是（）。A.零叁月零拾叁日B.零叁月壹拾叁日C.零叁月拾叁日D.叁月壹拾叁日答案：D解析：根據規定，票據的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加"零"；日為拾壹至拾玖的，應在其前面加"壹"。如2月12日，應寫成零貳月壹拾貳日；10月20日，應寫成零壹拾月零貳拾日，因此本題正確答案為D選項。13、多選 存款人在使用銀行結算賬戶過程中，存在下列（）行為的，對非經

8、營性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款；經營性的存款人，給予警告并處以5000元以上3萬元以下。A.違反規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶B.違反規定支取現金C.利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務D.出租、出借銀行結算賬戶答案：A,B,C,D解析：本題考核存款人違反賬戶管理制度的處罰。14、多選 下列結算方式中，由收款人選用郵寄和電報劃回款項的有（）。A.匯兌B.托收承付C.委托收款D.信用證答案：B,C解析：匯兌分為信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用；信用證可以采用信開和電開兩種方式，由申請人決定。托收承付和委托收款結算款項的劃回方法，分郵寄和電報兩種，由收款人選用。15、單選&

9、#160;根據支付結算辦法的規定，下列票據和結算憑證上的記載事項可以更改的是（）。A.金額B.出票或簽發時間C.付款時間D.收款人姓名答案：C解析：支付結算辦法第十二條規定："票據和結算憑證的金額、出票或簽發日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。對票據和結算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人在更改處簽章證明。"16、判斷題 付款人開戶銀行對付款人逾期支付的款項，應當根據逾期付款金額和逾期天數，按每天萬分之五計算逾期付款賠償金。（）答案：對17、單選 用于支取現金的支票僅限于（）向付款人提示付款。

10、A.持票人B.背書人C.被背書人D.收款人答案：D解析：本題考點是支票結算的管理規定。18、判斷題 商業匯票只能在出票時向付款人提示承兌后使用。（）答案：錯解析：商業匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。19、判斷題 商業銀行是支付結算和資金清算的中介機構。（）答案：對解析：銀行是支付結算和資金清算的中介機構。20、單選 下列關于銀行結算賬戶的各項表述，正確的有（）。A.銀行結算賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和儲蓄存款賬戶B.存款人只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個一般存款賬戶C.存款人可以通過基本存

11、款賬戶辦理工資、獎金等現金的支取D.存款人可以通過一般存款賬戶辦理工資、獎金等現金的支取答案：C解析：選項A，銀行結算賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶；選項B，開設一般存款賬戶沒有數量限制；選項D，一般存款賬戶可以辦理現金繳存，不能辦理現金支取。21、多選 可以轉入個人銀行結算賬戶的款項有（）。A.納稅退款B.繼承所得款項C.工資、薪金收入D.個人貸款轉存答案：A,B,C,D解析：人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定，下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：（1）工資、獎金收入。（2）稿費、演出費等勞務收入。（3）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。（4）個人債權或

12、產權轉讓收益。（5）個人貸款轉存。（6）證券交易結算資金和期貨交易保證金。（7）繼承、贈與款項。（8）保險理賠、保費退還等款項。（9）納稅退還。（10）農、副、礦產品銷售收入。（11）其他合法款項。22、單選 對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責的是（）。A.出納B.會計機構負責人C.總會計師D.單位負責人答案：D解析：本題考核建立健全現金核算與內部控制。23、多選 下列事項，存款人應向開戶銀行申請撤銷銀行結算賬戶的有（）。A.存款人變更名稱但不變更銀行賬戶名稱的B.存款人因遷址需要變更開戶銀行的C.存款人因遷址但不變更開戶銀行的D.存款人

13、被吊銷營業執照的答案：B,D解析：存款人有下列情形的，應向開戶銀行提出撤銷賬戶申請：(1)被撤并、解散、宣告破產或關閉的；(2)注銷、被吊銷營業執照的；(3)因遷址需要變更開戶銀行的；(4)其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。24、判斷題 根據需要，中國人民銀行可以要求存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。（）答案：錯解析：人民幣銀行結算賬戶管理辦法第7條規定，存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶。除國家法律、行政法規和國務院規定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定25、判斷題 公示催告是票據喪失后采取的必經措施。（）答案：錯解析：票據喪失后可以不經過公示催告，直接提起民事訴訟

14、。26、多選 下列有關存款人賬戶信息發生變更后，存款人應及時向開戶銀行辦理變更手續的包括（）。A.賬戶名稱B.財務負責人C.法定代表人D.地址、郵編、電話等其他開戶資料答案：A,C,D解析：銀行結算賬戶的變更，是指存款人的賬戶信息資料發生了變化。根據賬戶管理的要求，存款人下列賬戶資料變更后，應及時向開戶銀行辦理變更手續：存款人的賬戶名稱；單位的法定代表人或主要負責人；地址、郵編、電話等其他開戶資料。27、單選 票據變造的法律責任的劃分，說法錯誤的是（）。A.在變造之前簽章的人，對原記載事項負責B.在變造之后簽章的人，對變造之后的記載事項負責C.不能辨別是在票據被變造之前或之

15、后簽章的，視同在變造之前簽章D.不能辨別是在票據被變造之前或之后簽章的，視同在變造之后簽章答案：D解析：票據的變造是依照簽章在變造之前或之后來承擔責任。在變造之前簽章的人，對原記載事項負責；在變造之后簽章的人，對變造之后的記載事項負責；不能辨別是在票據被變造之前或者之后簽章的，視同在變造之前簽章。28、判斷題 現金支票的持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。（）答案：對解析：本題考點是支票使用的有關規定。29、多選 下列單位現金收支操作，屬于錯誤的方式有（）。A.開戶單位現金收入應于當日送存銀行B.開戶單位支付現金，從本單位的現金收入中直接支付C.將單位收入的現

16、金按個人儲蓄方式存入銀行D.白條抵庫答案：B,C,D解析：本題考核現金收支的基本要求。開戶單位支付現金，不得從本單位的現金收入中直接支付；不準用單位收入的現金按個人儲蓄方式存入銀行；不得"白條抵庫"。30、單選 委托收款以銀行以外的單位為付款人的，委托收款憑證必須記載（）。A.收款人開戶銀行名稱B.付款人開戶銀行名稱C.被委托銀行名稱D.兌付銀行名稱答案：B解析：根據支付結算辦法第202條的規定，委托收款以銀行以外的單位為付款人的，委托收款憑證必須記載付款人開戶銀行名稱；以銀行以外的單位或在。銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，委托收款憑證必須記載收款人開戶銀行名稱

17、；未在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，委托收款憑證必須記載被委托銀行名稱。財經法規與職業道德：結算法律制度必看題庫知識點1、多選 2011年9月10日，天明公司的財務科長持有關證件到A銀行營業部辦理基本存款賬戶開立手續，A銀行工作人員審查了其開戶的證明文件，并留存了相關證件的復印件，并為其辦理了開戶手續。同日該財務科長持以上證件和與B銀行簽訂的貸款合同到B銀行開立了一個一般存款賬戶。9月12日，A銀行的工作人員攜帶天明公司的基本存款賬戶開戶資料向當地中國人民銀行報送，申請核準。9月15日，該財務科長簽發了一張現金支票，同日向B銀行提示付款，要求提取現金30萬，B銀行工作人員對該支票

18、進行審查后，拒絕為該公司辦理現金取款手續。要求：根據上述資料，回答下列題。對于B銀行拒絕付款的做法，下列說法中錯誤的有（）。A.B銀行的做法正確B.一般存款賬戶可以辦理現金支取C.一般存款賬戶可以辦理現金繳存D.一般存款賬戶只能辦理轉賬結算，不能辦理現金存取答案：B,D2、單選 持票人對見票即付匯票的權利，自（）不行使，其權利消滅。A.票據到期日起2個月B.票據到期日起6個月C.出票日起6個月D.出票日起2年答案：D解析：根據票據法規定，持票人對見票即付的匯票、本票的權利，自出票日起2年內不行使而消滅。3、單選 2011年9月10日，天明公司的財務科長持有關證件到A銀行營業

19、部辦理基本存款賬戶開立手續，A銀行工作人員審查了其開戶的證明文件，并留存了相關證件的復印件，并為其辦理了開戶手續。同日該財務科長持以上證件和與B銀行簽訂的貸款合同到B銀行開立了一個一般存款賬戶。9月12日，A銀行的工作人員攜帶天明公司的基本存款賬戶開戶資料向當地中國人民銀行報送，申請核準。9月15日，該財務科長簽發了一張現金支票，同日向B銀行提示付款，要求提取現金30萬，B銀行工作人員對該支票進行審查后，拒絕為該公司辦理現金取款手續。要求：根據上述資料，回答下列題。關于基本存款賬戶的使用規定下列說法正確的有（）。A.如天明公司有異地結算的需要，可以在異地再開立一個異地基本存款賬戶B.基本存款賬

20、戶可以辦理現金支取，而且沒有限制C.如天明公司單位名稱改為明天公司，但不改變銀行結算賬戶的，則應書面通知所有開戶銀行辦理銀行結算賬戶的變更D.天明公司在A銀行開立的銀行結算賬戶為公司的主辦賬戶答案：D4、判斷題 個體工商戶屬于個人銀行結算賬戶。()答案：錯解析：本題考點是銀行結算賬戶種類。個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶，納入單位銀行結算賬戶管理。5、單選 下列有關票據方面的表述中，不正確的是（）。A.在我國，票據包括銀行匯票、商業匯票、支票和銀行本票B.票據是由出票人依法簽發的，約定自己或者委托付款人在見票時或指定日期向收款人或持票人無條件支付一定

21、金額的有價證券C.票據的簽發、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務關系D.我國的票據均為無記名票據，通過背書轉讓的方式均可予以流通轉讓答案：D解析：票據可以背書轉讓，但填明"現金"字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現金的支票不得背書轉讓。6、多選 2011年9月10日，天明公司的財務科長持有關證件到A銀行營業部辦理基本存款賬戶開立手續，A銀行工作人員審查了其開戶的證明文件，并留存了相關證件的復印件，并為其辦理了開戶手續。同日該財務科長持以上證件和與B銀行簽訂的貸款合同到B銀行開立了一個一般存款賬戶。9月12日，A銀行的工作人員攜帶天明公

22、司的基本存款賬戶開戶資料向當地中國人民銀行報送，申請核準。9月15日，該財務科長簽發了一張現金支票，同日向B銀行提示付款，要求提取現金30萬，B銀行工作人員對該支票進行審查后，拒絕為該公司辦理現金取款手續。要求：根據上述資料，回答下列題。關于一般存款賬戶的使用規定下列說法正確的有（）。A.如天明公司與A銀行簽訂了貸款合同，則還可以在A銀行再開立一個一般存款賬戶B.開立一般存款賬戶沒有數量限制C.如天明公司有異地結算的需要，可以在異地再開立一個異地一般存款賬戶D.天明公司在B銀行開立的銀行結算賬戶為公司的主辦賬戶答案：B,C7、單選 銀行本票適用于（）需要支付各種款項的單位或個人。A.

23、國際結算中B.同一票據交換區域內C.不同票據交換區域間D.相同及不同票據交換區域答案：B解析：單位和個人在同一票據交換區域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。8、單選 根據支付結算辦法的規定，商業匯票的提示付款期限是（）。A.自匯票到期日起1個月B.自匯票到期日起10日C.自出票日起1個月D.自出票日起10日答案：B解析：根據支付結算辦法第88條的規定，商業匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。9、單選 （）不屬于票據結算的種類。A.支票B.本票C.匯票D.發票答案：D解析：本題考點是票據結算的種類。10、判斷題 票據和結算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數碼同時

24、記載，二者必須一致，二者不一致的票據無效；二者不一致的結算憑證，銀行不予受理。（）答案：對11、單選 （）是指假冒他人名義而進行出票行為之外的其他票據行為。A.票據偽造B.票據變造C.票據簽章偽造D.票據簽章變造答案：C解析：票據簽章偽造是指假冒他人名義而進行出票行為之外的其他票據行為。12、單選 下列關于票據記載事項的表述中，正確的是（）。A.票據記載事項可分為絕對記載事項和相對記載事項B.票據記載事項可分為絕對記載事項和任意記載事項等C.票據記載事項可分為相對記載事項和任意記載事項等D.票據記載事項可分為絕對記載事項、相對記載事項和任意記載事項等答案：D解析：票據記載事

25、項是指依法在票據上記載票據相關的內容，可分為絕對記載事項、相對記載事項和任意記載事項等。13、判斷題 郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶不納入個人銀行結算賬戶管理。（）答案：錯解析：人民幣銀行結算賬戶管理辦法第三條規定，郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。14、判斷題 匯款憑證可以作為某筆匯款已轉入收款人賬戶的證明。（）答案：錯解析：入賬通知是某筆匯款已轉入收款人賬戶的證明。15、多選 持卡人還清透支本息后，可以辦理銷戶的情況包括（）。A.信用卡掛失滿45天后，沒有附屬卡又不更換新卡的B.持卡人死亡，發卡銀行已收回其信用卡45天的C.持

26、卡人要求銷戶或擔保人撤銷擔保，并已交回全部信用卡45天的D.信用卡賬戶兩年（含）以上未發生交易的答案：A,B,C,D解析：持卡人還清透支本息后，屬于下列情況之一的，可以辦理銷戶：信用卡有效期滿45天后，持卡人不更換新卡的；信用卡掛失滿45天后，沒有附屬卡又不更換新卡的；信用卡被列入止付名單，發卡銀行已收回其信用卡45天的；持卡人死亡，發卡銀行已收回其信用卡45天的；持卡人要求銷戶或擔保人撤銷擔保，并已交回全部信用卡45天的；信用卡賬戶兩年（含）以上未發生交易的；持卡人違反其他規定，發卡銀行認為應該取消資格的。16、判斷題 銀行在辦理結算過程中，必要時可為結算當事人墊付部分款項。（）答

27、案：錯解析：支付結算的基本原則之一為銀行不墊款。17、判斷題 掛失止付是票據喪失后采取的必經措施，否則不得申請公示催告或提起普通訴訟。（）答案：錯解析：掛失止付是票據的權利人在票據喪失后獲得的一種救濟措施，防止因票據的喪失給權利人造成損失。但是，掛失止付并非票據喪失后采取的必經措施，根據我國票據法第15條的規定，失票人應當在通知掛失止付后3日內，也可以在票據喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。18、單選 托收承付結算，新華書店系統每筆的金額起點是（）元。A.10000B.1000C.20000D.5000答案：B解析：支付結算辦法第187條規定，托收

28、承付結算每筆的金額起點為10000元。新華書店系統每筆的金額起點為1000元。19、判斷題 存款人發生被撤并、解散、宣告破產或被關閉、被注銷、被吊銷營業執照等主體資格終止的，應于3個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。（）答案：錯解析：存款人發生被撤并、解散、宣告破產或關閉，或被注銷，被吊銷營業執照等主體資格終止的，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。20、多選 根據票據法的規定，下列各項中，屬于支票必須記載事項的有（）。A.付款人名稱B.出票日期C.確定的金額D.付款日期答案：A,B,C解析：根據票據法第84條的規定，支票必須記載下列事項：標明

29、"支票"的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。支票上未記載前款規定事項之一的，支票無效。21、單選 根據支付結算辦法的規定，銀行本票的提示付款的最長期限是（）。A.自票據到期日起1個月B.自票據到期日起2個月C.自票據出票日起1個月D.自票據出票日起2個月答案：D解析：支付結算辦法第103條規定，銀行本票的提示付款期限為自出票日起最長不得超過2個月。22、單選 在票據轉讓中，轉讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接稱為（）。A.背書繼承B.背書承繼C.背書連續D.背書續原答案：C解析：在票據轉讓中，

30、轉讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接稱為背書連續。23、判斷題 票據權利的行使場所一般是銀行營業點，其時間是當日的24小時。（）答案：錯解析：由于票據具有流通性，法律對于票據責任的兌現場所和時間有所規定，以便持票人行使票據權利。票據權利的行使場所一般是銀行營業點，其時間就是銀行營業的時間，即票據時效的最后期限是以銀行的營業結束時間為限，而不能以當日的24小時為限。24、單選 （）可以申請簽發現金銀行本票。A.申請人為單位的B.收款人為單位的C.申請人和收款人均為單位的D.申請人和收款人均為個人的答案：D解析：申請人或收款人為單位的，不得申請簽發現金

31、銀行本票。25、多選 下列關于信用卡的透支利息，說法正確的有（）。A.透支期限在15日內，按日息萬分之五計算B.透支期限超過15日，按日息萬分之十五計算C.透支期限超過30日，按日息萬分之十五計算D.透支利息不分段計算答案：A,C,D解析：信用卡透支利息，自簽單日或銀行記賬日起15日內按日息萬分之五計算，超過15日按日息萬分之十計算，超過30日或透支金額超過規定限額的，按日息萬分之十五計算。透支計息不分段，按最后期限或者最高透支額的最高利率檔次計息。26、單選 票據持票人在票據未到期前為獲得現金向銀行貼付一定利息而發生的票據轉讓行為稱為（）。A.背書轉讓B.貼現C.轉貼現D

32、.再貼現答案：B解析：貼現是指票據持票人在票據未到期前為獲取現金向銀行貼付一定利息而發生的票據轉讓行為。27、單選 根據票據法的規定，下列付款方式中，適用于支票付款方式的是（）。A.見票即付B.見票后定期付款C.定日付款D.出票后定期付款答案：A解析：我國票據法第90條規定，支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。28、判斷題 商業匯票只能在出票時向付款人提示承兌后使用。（）答案：錯解析：商業匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。29、判斷題 一般而言，甲乙雙方買賣合同的無效并不影響由該買賣

33、合同形成的票據關系，該票據關系仍然是有效的。（）答案：對解析：票據關系是基于票據行為而在當事人之間所發生的特定的債權債務關系。合同無效但甲乙雙方的債權債務關系仍然存在。30、多選 下列關于支票填制的表述中，符合規定的有（）。A.簽發日期應填寫實際出票日期B.支票正聯出票日期應用阿拉伯數字書寫C.阿拉伯數字金額前面應填寫人民幣符號"￥"D.存根聯與支票正聯填寫的用途應一致答案：A,C,D解析：本題考核支票的相關規定。支票正聯出票日期必須使用中文大寫。31、多選?博通公司根據合同向海洋公司購買產品，并簽發了一張金額為49萬元的商業匯票，期限為半年，出票日期為2012年

34、7月1日。海洋公司將博通公司填寫錯誤的金額改正，海洋公司同年7月5日背書轉讓給三陽公司，并將付款日期另行記載為7月20日。要求：根據上述資料，回答下列問題。下列各項中屬于無效行為的有（）。A.博通公司向海洋公司購買產品B.博通公司向海洋公司簽發支票C.海洋公司將博通公司填寫錯誤的金額改正D.海洋公司修改支票的付款日期答案：C,D32、多選 下列屬于票據基本當事人的有（）。A.出票人B.承兌人C.付款人D.收款人答案：A,C,D解析：票據基本當事人有出票人、收款人和付款人。33、多選 某單位出納張某簽發現金3000元到開戶銀行提款，在該現金支票上的簽章應為（）。A.預留銀行的

35、該單位財務專用章B.經授權的出納張某的印章C.該單位會計機構負責人的印章D.預留銀行的該單位法定代表人的印章答案：A,B,D解析：支票上出票人的簽章，出票人為單位的為，與該單位在銀行預留簽章一致的財務專用章或者公章，加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或者蓋章。34、多選 銀行依法為單位、個人在銀行開立的（）保密，維護其資金的自主支配權。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶答案：A,B,C,D解析：支付結算辦法第19條規定，銀行依法為單位、個人在銀行開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的存款保密，維護其資金的自主支配權。對單位、個人

36、在銀行開立上述存款賬戶的存款，除國家法律、行政法規另有規定外，銀行不得為任何單位或者個人查詢；除國家法律另有規定外，銀行不代任何單位或者個人凍結、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。35、多選 銀行存款賬戶按存款人不同，分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。以下屬于個人銀行結算賬戶的是（）。A.某學校開立的銀行結算賬戶B.個體工商戶開立的銀行結算賬戶C.郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的銀行結算賬戶D.張某憑身份證開立的銀行結算賬戶答案：C,D解析：個人銀行結算賬戶是存款人因投資、消費、結算等需要而憑個人身份證件以自然人名稱開立的可辦理支付結算業務的銀行結算賬戶。郵政儲蓄機構辦理

37、銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。因此，選項A、B屬于單位銀行結算賬戶，選項C、D屬于個人銀行結算賬戶。36、多選 單位（）時可以申請開立臨時存款賬戶。A.設立臨時機構B.注冊驗資C.異地臨時經營D.歸還銀行借款答案：A,B,C解析：單位設立臨時機構、注冊驗資、異地臨時經營時可以申請開立臨時存款賬戶。37、判斷題 存款

38、人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行賬戶。（）答案：對解析：存款人有下列情形之一的，應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：(1)被撤并、解散、宣告破產或關閉的；(2)注銷、被吊銷營業執照的；(3)因遷址需要變更開戶銀行的；(4)其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。存款人有上述情形的，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行賬戶。38、判斷題 如果票據和結算憑證上的阿拉伯數字金額為￥17409.05，則其中文大寫數字金額應寫為：人民幣壹萬柒仟肆佰零玖元伍分。（）答案：錯解析：其中文大寫數字金額應為：人民幣壹萬柒仟肆佰零玖元

39、零伍分。39、單選 信用卡中的單位卡不得用于（）萬元以上的消費結算。A.5B.10C.15D.20答案：B解析：支付結算辦法第一百四十二條規定：單位信用卡持卡人可持信用卡在特約單位購物、消費，單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務供應款項的結算。40、多選 下列各項中，符合支票的辦理和使用要求的有（）。A.銀行不可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件B.簽發現金支票和用于支取現金的普通支票，必須符合國家現金管理的規定C.出票人不得簽發與其預留銀行簽章不符的支票D.支票的出票人簽發支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額答案：B,C,D解析：

40、根據支付結算辦法第123條的規定，銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。41、多選 根據票據法規定，票據權利包括（）。A.出票權B.背書權C.付款請求權D.追索權答案：C,D解析：票據權利是指持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利，它包括付款請求權和追索權。42、多選 委托收款憑證必須記載的事項有（）。A.確定的金額B.付款人名稱C.收款人名稱D.委托收款憑據名稱及附寄單證張數答案：A,B,C,D解析：簽發委托收款憑證必須記載下列事項：標明"委托收款"的字樣；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；委托收款憑據名稱及附寄單證張

41、數；委托日期；收款人簽章。欠缺記載上列事項之一的，銀行不予受理。43、多選 根據支付結算辦法規定，下列各項中，屬于銀行應予以退票情形的有（）。A.出票人簽發空頭支票B.簽章與預留銀行簽章不符的支票C.使用碳素墨水或墨汁填寫的支票D.使用支付密碼地區，簽發支付密碼錯誤的支票答案：A,B,D解析：根據支付結算辦法第125條規定，下列情形銀行應予以退票：(1)出票人簽發空頭支票；(2)簽章與預留銀行簽章不符的支票；(3)使用支付密碼地區，支付密碼錯誤的支票。44、多選 以下屬于票據無效情形的有（）。A.金額更改的票據B.只有小寫金額，沒有大寫金額的票據C.大小寫金額不一致的票據D

42、.出票日期使用小寫填寫的票據答案：A,C,D解析：根據票據法的規定，票據金額以中文大寫和數碼同時記載的，二者必須一致，二者不一致的，票據無效。票據金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效。票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期來按要求規范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。45、單選 根據支付結算制度的規定，下列存款賬戶中，不可以用于辦理現金支取的是（）。A.證券交易結算資金專用存款賬戶B.臨時存款賬戶C.基本存款賬戶D.異地從事臨時經營活動的單位開立的賬戶答案：A解析：本題考核專用存款賬戶的用途。臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營

43、活動發生的資金收付，因此選項B是錯誤的；基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶，存款人的工資、獎金等現金支取，只能通過本賬戶辦理，因此選項C是錯誤的；選項D屬于臨時存款賬戶，也是錯誤的。因此本題不可以用于辦理現金支取的只能是選項A。46、多選 根據人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定，非經營性存款人使用銀行結算賬戶，有（）行為的，給予警告并處以1000元罰款。A.利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務B.出租、出借銀行結算賬戶C.從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶D.違反規定支取現金答案：A,B,C,D解析：人民幣銀

44、行結算賬戶管理辦法第65條規定，存款人使用銀行結算賬戶，不得有下列行為：（1）違反本辦法規定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶；（2）違反本辦法規定支取現金；（3）利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務；（4）出租、出借銀行結算賬戶；（5）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶；（6）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規定期限內通知銀行。非經營性的存款人有上述所列（1）至（5）項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經營性的存款人有上述所列（1）至（5）項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第（6）

45、項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。47、判斷題 持票人因超過票據權利時效或者因票據記載事項欠缺而喪失票據權利的，不可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據金額相當的利益。（）答案：錯解析：持票人因超過票據權利時效或者因票據記載事項欠缺而喪失票據權利的，仍享有民事權利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據金額相當的利益。48、單選 甲公司8月20日銀行存款賬戶余額為5萬元。當天，一材料供應商上門到甲公司催要金額為20萬元的材料貨款。財務人員為了盡快將供應商“打發走”，就向該材料供應商開出了一張20萬元的轉賬支票。根據規定，甲公司開出的這張轉賬支票屬于（）。

46、A.空頭支票B.遠期支票C.偽造支票D.變造支票答案：A解析：支票的出票人所簽發的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的為空頭支票。49、判斷題 支票未補記前可以背書轉讓和提示付款。（）答案：錯解析：支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權補記。未補記前不得背書轉讓和提示付款。50、判斷題 根據現金管理的基本規定，任何情況下都不得坐支。（）答案：錯解析：本題考點是辦理現金收支的有關規定。因特殊情況需要坐支的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。51、判斷題 商業匯票未到期，票據債務人可行使票據抗辯權。（）答案：對解析：票據未到期，票

47、據債務人可以拒絕付款。52、多選 根據銀行結算賬戶管理辦法的規定，存款人對銀行結算賬戶的管理包括（）。A.應加強對銀行票據的管理B.應加強對預留銀行簽章的管理C.應加強對開戶許可證的管理D.應妥善保管其密碼答案：B,C,D解析：本題考核銀行結算賬戶的管理中存款人的管理。53、多選 根據人民幣銀行結算賬戶管理辦法的規定，存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具的證明文件包括（）。A.開立基本存款賬戶規定的證明文件B.基本存款賬戶開戶登記證C.存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同D.存款人因其他結算需要，應出具有關證明答案：A,B,C,D解析：存款人申請開立一般存款賬戶，應向

48、銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同；存款人因其他結算需要，應出具有關證明。54、多選 票據簽章形式包括（）。A.簽名B.蓋章C.簽名或蓋章D.簽名加蓋章答案：A,B,D解析：票據上的簽章形式包括簽名、蓋章或者簽名加蓋章。55、單選 下列事項中，不屬于銀行匯票上必須記載的事項是（）。A.無條件支付的承諾B.付款日期C.確定的金額D.付款人名稱答案：B解析：根據支付結算辦法第56條的規定，簽發銀行匯票必須記載下列事項：標明"銀行匯票"的字樣、無條件支付的承諾、出票金額、付款人

49、名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，銀行匯票無效。56、多選?2011年1月，乙公司簽訂了一份金額為60萬的購貨合同。合同約定：交貨時付款。4月，供貨商按合同交貨，乙公司驗收入庫。但乙公司因產品銷售不暢，資金緊張，沒有按合同約定及時支付貨款。之后，供貨商多次打電話、發函催要貨款，未果。9月，供貨商派專人及律師顧問到乙公司再次催要貨款。為了解決當時的"困境"，乙公司簽發了一張金額為60萬元的轉賬支票，交給供貨商。供貨商到銀行提示付款時，銀行以乙公司存款賬戶余額僅有20萬元不足付款為由予以退票。10月，乙公司收到丙公司簽發的銀行承兌匯票一張，票面金額

50、為60萬，未背書轉讓就將該匯票交給了供貨商抵付貨款。之后供貨商又將該匯票背書轉讓給了丙公司，背書時未記載丙公司的名稱，丙公司拿到票據后自己將自己的公司名稱記載于被背書人處。匯票到期后，丙公司填寫了委托收款憑證并附上該銀行承兌匯票，經其開戶銀行A向承兌銀行B發出委托收款申請。承兌銀行對該匯票進行審查后拒絕支付。要求：根據上述資料，回答下列題目。乙公司簽發的這張轉賬支票屬于（）。A.空白支票B.空頭支票C.票據D.有價證券答案：B,C,D57、多選 （）可以申請開立基本存款賬戶。A.外國駐華機構B.村民委員會C.非法人企業D.異地常設機構答案：A,B,C,D解析：本題考點是基本存款賬戶存

51、款人的有關規定。58、單選 存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存可開設（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時存款賬戶D.專用存款賬戶答案：B解析：存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存可開設一般存款賬戶。59、單選 商業匯票的付款期限最長不得超過（）個月。A.1B.2C.3D.6答案：D解析：根據支付結算辦法第87條的規定，商業匯票的付款期限最長不得超過6個月。60、多選 人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定，存款人不得發生的行為包括（）。A.出租銀行結算賬戶B.出借銀行結算賬戶C.套取銀行信用D.跨行支付答案：A,B,C解析：銀行結算賬戶的開立和使用應當遵紀

52、守法，不得利用銀行結算賬戶進行偷稅漏稅、套取現金、逃避債務和其他違法犯罪活動。存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用。61、多選 下列單位現金收支操作，屬于錯誤的方式有（）。A.開戶單位現金收入應于當日送存銀行B.開戶單位支付現金，從本單位的現金收入中直接支付C.將單位收入的現金按個人儲蓄方式存入銀行D.白條抵庫答案：B,C,D解析：本題考核現金收支的基本要求。開戶單位支付現金，不得從本單位的現金收入中直接支付；不準用單位收入的現金按個人儲蓄方式存入銀行；不得"白條抵庫"。62、判斷題 票據記載事項，是指依法在票據上記載票據相

53、關內容的行為。票據記載事項一般分為絕對記載事項和相對記載事項。（）答案：錯解析：票據記載事項一般分為絕對記載事項、相對記載事項和任意記載事項等。63、判斷題 一個單位在幾家銀行開設賬戶的，可以在這幾家銀行開設的任何一個賬戶支取現金。（）答案：錯解析：一個單位在幾家金融機構開戶的，只能在一家金融機構開設一個基本存款賬戶，一般存款賬戶不得辦理現金支付。64、單選 下列各項中，屬于主票據行為的是（）。A.出票人簽發票據并將其交付給收款人的行為B.持票人在票據背面記載有關事項并簽章的行為C.匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為D.票據債務人以外的人在票據上記載有關事項

54、并簽章的行為答案：A解析：A項為票據的出票行為，B項為票據的背書行為，C項為票據的承兌行為，D項為票據的保證行為。出票是主票據行為，背書、承兌、保證屬附屬票據行為。65、多選 根據有關規定，存款人可以申請開立臨時存款賬戶的情況有（）。A.黨、團、工會設在單位的組織機構經費B.設立臨時機構C.開展異地臨時經營活動D.注冊驗資答案：B,C,D解析：臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。臨時存款賬戶的使用范圍主要包括：設立臨時機構，例如工程指揮部、籌備領導小組、攝制組等。異地臨時經營活動，例如建筑施工及安裝單位等。注冊驗資。66、單選?博通公司根據合同向海洋公司

55、購買產品，并簽發了一張金額為49萬元的商業匯票，期限為半年，出票日期為2012年7月1日。海洋公司將博通公司填寫錯誤的金額改正，海洋公司同年7月5日背書轉讓給三陽公司，并將付款日期另行記載為7月20日。要求：根據上述資料，回答下列問題。根據票據法的規定，下列日期中，持票人得到三陽公司的提示付款時間符合規定的有（）。A.2012年8月5日B.2012年7月9日C.2012年12月21日D.2013年1月15日答案：C67、單選 對于邊遠地區和交通不便地區的開戶單位，其庫存現金限額可多于5天，但不得超過（）天的日常零星開支。A.10B.15C.20D.25答案：B解析：現金管理暫行條例第

56、9條規定，開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位35天的日常零星開支所需的庫存現金限額，邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。68、單選 銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起（）個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A.1B.2C.3D.5答案：C解析：人民幣銀行結算賬戶管理辦法第25條規定，銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起3個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。69、判斷題 未使用國務院財政部門統一規定格式的結算憑證，銀行不予受理。（

57、）答案：錯解析：未使用中國人民銀行統一規定格式的結算憑證，銀行不予受理。70、單選 （）不屬于非銀行金融機構。A.保險公司B.城市商業銀行C.信托投資公司D.證券公司答案：B解析：本題考點是非銀行金融機構的構成，B屬于商業銀行。71、多選 下列事項，存款人應向開戶銀行申請撤銷銀行結算賬戶的有（）。A.存款人變更名稱但不變更銀行賬戶名稱的B.存款人因遷址需要變更開戶銀行的C.存款人因遷址但不變更開戶銀行的D.存款人被吊銷營業執照的答案：B,D解析：存款人有下列情形的，應向開戶銀行提出撤銷賬戶申請：(1)被撤并、解散、宣告破產或關閉的；(2)注銷、被吊銷營業執照的；(3)因遷址需要變更開戶銀行的；(4)其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。72、多選 票據是由出票人依法簽發的，約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉讓的有價證券。下列各項中，屬于票據的有（）。A.匯票B.提單C.存單D.信用卡答案：A,B,C解析：屬于票據的有匯票、本票、支票、提單、存單、股票、債券等，但信用卡不屬于票據。73、多選 根據人民幣銀行結算賬戶管理辦法的規定，存款人申請開立基本存款賬戶，應向銀行出具的證明文件包括（）。A.機關和實行預算管理的事業單位，應