1、銀行綜合柜員個人金融業務會計核算培訓講義第一部分基本規定 一、基本制度1、個人存款帳戶實名制在開立個人存款帳戶時，按照2000年4月1日起實施的個人存款帳戶實名制規定，必須使用實名。實名是指符合國家法律、行政法規和國家有關規定的身份證件上使用的姓名。下列身份證件為實名證件：1、居民身份證或臨時居民身份證證。2、戶口簿。3、軍人身份證。4、武裝警察身份證。5、離休干部榮譽證。6、軍官退休證。7、文職干部退休證。8、軍事院校學員證。9、港澳居民往來內地通行證。10、臺灣居民來往大陸通行證或其他有效旅行證件。11、護照。12、邊民出入境通行證。開立個人存款帳戶：包括各類新開戶及各類轉存業務。活期非實

2、名戶移入新系統時均移為假實名戶（證件類型其他、號碼為老帳號），按規定非實名戶辦理第一次柜面業務時應補留實名。2、代扣代繳個人儲蓄利息所得稅按照儲蓄存款利息所得個人所得稅征收管理辦法，以取得儲蓄存款利息所得的個人為納稅義務人，以辦理結付個人儲蓄存款利息所得儲蓄機構為扣繳義務人。對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅，適用20%的比例稅率。在1999年11月1 日后孳生的利息所得，應當依法征收個人所得稅。來自稅收協定締約國的居民從中國境內儲蓄機構取得的儲蓄存款利息所得，應按稅收協定規定的稅率征收個人所得稅。3、約定轉存功能整存整取定期儲蓄提供約定轉存功能，客戶可以選擇約轉存期（約轉存期可與原存期不同），

3、到期后按客戶約定的轉存期無限次自動轉存；若客戶未約定轉存的，存款到期后逾期部分按活期計息，系統不提供自動轉存的功能。對于移行戶，人民幣儲蓄93.3.1以后開戶的，按原存期無限次約轉；93.3.1以前開戶的，均不自動轉存，逾期部分全部按活期儲蓄計息；外幣儲蓄全部按原存期無限次約轉。對于約定轉存的帳戶，除存單到期日和約定轉存日外，在其它日期支取的均視為提前支取，需按提前支取的有關規定辦理（開戶時應向客戶交待清楚）。系統在做日終批量業務時，對當日到期的定期存單和定期一本通（多功能靈通卡、理財金帳戶中的定期帳戶）約轉戶計算到期利息，轉存本金，并將轉存情況生成明細清單，供網點核對。銷戶打印的憑證上分別打

4、印出已約轉部分和約轉日至銷戶日的利息，以及應付總利息。4、通存通兌功能預留密碼的帳戶可以通存通兌，但定期存單部分提前支取、集體零整部分提前支取、正式掛失、解掛、憑證式國債發行期內提前支取、久懸戶銷戶等不通兌，必須回原開戶所辦理。對于沒有密碼的移行戶（上新系統前開戶的帳戶），均按有密戶進行移行，將其密碼移行為“0000”，將“0000”視為有密戶，可以通存通兌。系統控制儲戶密碼的輸入次數，柜面取款為10次，atm取款為3次，超過規定的次數，系統將報錯（atm吃卡）。處理方法是先進行密碼掛失，再做重置密碼交易。電話銀行、網上銀行由于多次輸錯密碼也會造成帳戶凍結，必須重置密碼后才能繼續進行相關交易。

5、5、柜面嚴禁對外辦理無折（卡）取款業務。無折（卡）取款交易僅限于內部賬務處理及應急業務；異地不得辦理無折（卡）的存款業務（牡丹卡除外）。無折續存交易必須經有權人授權，雙人辦理。如果是柜員操作失誤造成的差錯，必須與客戶取得聯系后才能進行帳務處理，不得隨意使用無折（卡）取款交易。在客戶暫時沒找到的情況下，可對帳戶余額進行部分凍結。6、對外簽發的儲蓄存單（折），必須加蓋網點“存單（折）專用章”。所有記賬憑證均應加蓋相關業務用章，憑證、存單、存折上打印的操作員號可以代替私章，大額授權業務授權人必須加蓋私章。內部戶轉賬交易須手工編制轉賬憑證，并將打印憑證作為手工編制轉賬憑證的附件。手工編制憑證必須加蓋柜

6、員私章，并經有權人審核蓋章。7、所有對外簽發的儲蓄存單（折），必須由計算機打印，不得手工填寫。因機器故障無法打印或開戶要素錯誤時，應做反交易處理后重新辦理。凡作廢的存單（折）必須當時切角作廢（存折在磁條部位），并加蓋“作廢”戳記，做反交易特殊業務憑證附件。如遇存折打印歪斜、重疊、移位、消磁、破損等情況，應采用相關交易強行換折，授權處理。8、凡做不計息銷戶業務的，必須先驗證密碼后再進行不計息銷戶。但憑證上須注明原因，并經有權人簽章。已經轉入活期儲蓄的憑證式國庫券不得做不計息銷戶。9、大額存取款業務必須執行中國人民銀行有關大額現金管理的規定，實行授權、登記、申報制度。對當日在同一儲蓄分戶賬里存款單

7、筆或累計達20萬元（含）、取款單筆或累計達5萬元（不含）以上的業務，等值外幣儲蓄存、取款業務，存、取款人必須提供有效身份證件（他人代理應提供代理人和存款人雙重證件）。5萬元（含）以上經有權人授權（簽章）方可辦理。二、操作要點1、帳號、應用號帳號：帳號由19位數組成，包括4位地區號、4位網點號、2位應用號、7位順序號、2位校驗碼。應用號：帳號中的應用號代表存款種類：01：活期 02：定期存單 03：定活兩便 04：零存整取 05：存本取息 98：個人消費貸款07：國庫券 08：個人通知存款 16：定期一本通11：內部戶 13：表外戶2、輸入項：終端仿真系統的輸入項分為二類：必輸項和選輸項。輸入項

8、標簽加下劃線的表示是必輸項；輸入項標簽不加下劃線的表示是選輸項，選輸項在輸入時可輸可不輸。注意：屏幕上顯示的稅率“999.99%”為執行參數表設置的標準稅率，一般情況下不要修改。如需修改，必須經有權人授權。3、缺省值：缺省值為最常用值，以便柜員輸入，柜員在光標定位到這類輸入項時，如果認可卻省值，則按回車鍵可直接進入下一個輸入項。常見的缺省值如下：幣種：1人民幣、鈔匯標志：0鈔戶、印密標志：1密碼、通兌標志：1通兌、帳戶屬性：1一般戶、存期：12個月、證件類型：0身份證、現轉標志：0現金、摘要：0正常、起/止息日期：當前工作日期。4、輸入項關聯性：（1）、印密標志與通兌標志：對所有個人金融交易，

9、當印密標志選擇非密碼時，通兌標志自動置為“不通兌”，不可修改；反之，通兌標志置為“通存通兌”，但如果客戶要求不通兌，可以選擇不通兌。（2）、摘要與現轉標志：當摘要選擇“3沖正”時，現轉標志自動置為“1轉帳”。（3）、幣種與鈔匯標志：當幣種選擇“1人民幣”時，默認為“鈔”；當幣種選擇外幣時，鈔匯標志必須輸入。鈔匯標志與現轉標志也是聯動的（現鈔對現金、現匯對轉帳,理財金帳戶在操作時是通過交易來控制的）。5、印密標志的輸入：印密標志只選用“無”、“密碼”兩種。不留密碼的帳戶不能通兌，系統可流密碼為46位數，將“0000”視為有密戶。定期、活期一本通帳戶必須預留密碼。6、存單：整存整取、定活兩便存款金

10、額5萬元（不含）以上50萬元（含）以下的存單類交易使用大額存單（憑證式國債除外，憑證式國債有專用的收款憑證，不分普通和大額），存款金額5萬元（含）以下的使用普通存單（定期一本通的子帳戶單筆金額不能超過50萬元）。三、簽單服務個人金融業務簽單服務（即免填單服務，以下簡稱“簽單服務”）是指當個人客戶到營業網點辦理柜面存取款業務時，無需填寫憑證，只須告知銀行所需辦理業務的種類、金額等相關內容，并在銀行打印的憑證上簽名確認的一種方便、快捷的服務方式。為方便客戶，可同時在網點內提供“簽單服務”和“常規填寫憑證”兩種服務方式，供客戶選擇使用。推行簽單服務后，對于儲蓄開戶業務，客戶繼續填寫儲蓄存款憑證。（一

11、）、簽單服務適用的業務種類：1、本、外幣整存整取定期儲蓄存單的部分提前支取；2、定期一本通本、外幣儲蓄的續存、到期支取、提前支取、部分提前支取和銷戶業務；3、零存整取（含集體零存整取）定期儲蓄續存、銷戶業務；集體零存整取部分提前支取；4、教育儲蓄續存、銷戶業務；5、存本取息定期儲蓄的支取利息、銷戶業務；6、個人通知存款的部分支取、銷戶業務；7、活期儲蓄的續存、支取和銷戶業務;8、牡丹靈通卡及理財金賬戶卡的續存、支取業務；9、匯款直通車；10、其他個人現金收付、轉賬業務。（二）、簽單服務的基本規定：1、辦理簽單服務必須在安裝免填單鍵盤后，由客戶自行通過密碼小鍵盤方式輸入存、取款金額，以提高客戶存

12、取款信息的安全保密性，避免糾紛的發生。2、在總行簽單服務使用的新程序、新憑證未下發前，辦理簽單服務暫使用原存取款憑證，并在存取款憑證的“客戶填寫”欄加蓋“本人已確認銀行打印記錄正確無誤”印章，客戶在核對銀行打印信息無誤后在印章下方簽名確認。3、客戶不得涂改簽名。如簽名不清晰，經辦員必須要求客戶重新簽名；對代理人辦理的業務，除簽署代理人姓名外，還必須注明“(代)”字；簽名確認后的憑證必須交還銀行留存。4、匯款直通車暫不使用簽單服務。5、經辦員在辦理業務過程中，遇到當時不能確定責任的經濟糾紛，可通過監控錄像核實。（三）、經辦員操作要求：1、經辦員在辦理業務過程中，必須保持高度的責任心和嚴謹的工作態

13、度，嚴格執行個人金融業務的各項管理規定和會計核算制度。2、經辦員按客戶輸入金額操作后，應將銀行計算機打印后的憑證立即交由客戶確認，并提示客戶當場簽名確認，同時注意將客戶確認后的憑證收回妥善保管；若客戶不交還憑證或拒絕在憑證上簽名或簽名不符合規范的，經辦員必須在做反交易處理后，方可將存折（單）、牡丹靈通卡、理財金賬戶卡等交還客戶。3、開展簽單服務，應遵守定期儲蓄提前支取、預留密碼、大額儲蓄業務管理、特殊業務管理等有關規定，嚴格按操作規程錄入有關內容。4、嚴禁在憑證打印之前要求客戶在確認欄簽字。5、經辦員與客戶溝通時應使用文明語言，引導客戶使用規范字體在憑證上簽名確認；對操作有困難的特殊客戶，可指

14、導客戶在憑證的“金額”欄內填寫存取款金額，并于銀行打印后進行認真核對，簽名確認。6、當客戶辦理多筆業務時，為避免錯賬，應堅持“一筆一清”的原則，按照業務的處理順序，逐筆將憑證交由客戶核對并簽字確認。（四）、事后監督：1、會計部門負責對簽單服務進行事后監督。2、事后監督人員在監督簽單服務憑證時，除了按要求監督憑證的真實、合法和有效性外，還需重點監督憑證是否有客戶簽名，客戶簽名是否符合要求等。（五）、檢查輔導：各行應加強對簽單服務的檢查輔導工作。檢查輔導員必須加強對經辦員業務處理的檢查力度，對操作不規范的經辦員要及時給予指正，嚴格防范差錯事故和經濟案件的發生。第二部分主要業務種類一、活期儲蓄活期儲

15、蓄業務是一種傳統儲蓄存款業務，一元起存，多存不限，由開戶網點發給存折，憑存折辦理存取款及其他有關業務。開戶時可同時申請通存通兌功能，也可以中途申請追加通存通兌功能，通兌帳戶必須預留密碼（外幣活期儲蓄以人民幣20元的等值外幣為起存金額，多存不限，幣種以經辦行已開辦的外幣種類為限，按外匯管理政策規定，分為現鈔戶和現匯戶）。在新系統中，活期儲蓄業務的功能得到了延伸，在保留傳統的單幣種戶存款形式的基礎上，增加了多幣種戶（活期一本通）。我省統一規定老系統的活期存折戶移行后全部移為活期多幣種戶（即活期一本通），會計科目203001。（一）活期多幣種戶（一本通）是集本、外幣活期存款于一身的帳戶，由主帳戶和子

16、帳戶組成。主帳戶與子帳戶是同時存在的，在開立第一個子帳戶的同時，也建立了主帳戶，但不能單獨開立主帳戶。（二）活期一本通帳戶的交易載體可以是存折，也可以是牡丹靈通卡。當以存折為交易載體時，稱為有折戶；當以靈通卡為載體時，稱為無折戶。無折戶是在牡丹靈通卡啟用時，由系統自動產生的一個余額為零的帳戶，作為靈通卡的基本帳戶。活期一本通主帳戶：主帳戶是在一本通帳戶的第一個子帳戶開立時產生的，是一個人民幣帳戶。當以外幣幣種開戶時，將同時產生一個余額為零的人民幣主帳戶。主帳戶記錄了一本通帳戶的公共信息及人民幣子帳戶明細信息。 公共信息包含：帳號、戶名、客戶信息號、掛卡標志、帳戶狀態等活期一本通子帳戶：子帳戶按

17、幣種、鈔匯標志（鈔戶、匯戶）建立，每個幣種及鈔匯標志的子帳戶只有一個。子帳戶記錄了該幣種的存取款日期、發生額、余額、子帳戶狀態等明細信息。（三）活期一本通帳戶主要業務功能：辦理不同幣種的存、取款業務；銀行卡服務；個人外匯買賣；電話銀行、網上銀行服務。（四）活期一本通戶帳戶特點：1、靈通卡無折戶允許零金額開戶；2、不通兌戶可同城通兌查詢和存款；3、一本通帳戶可以調整帳戶稅率。子帳戶銷戶時，以銷戶時輸入的稅率為計算稅額的標準，不分段計稅；年度結息時，如遇稅率調整，則按新稅率計稅；4、換折時，不核對帳戶余額，但需核對帳戶密碼；當帳戶未登折明細加分戶帳數大于存折總行數時，新折只打印各分戶最后余額；否則

18、，則打印各筆明細；換折分正常換折及非正常換折兩種，正常換折是在業務處理過程中由于存折行數已滿而由系統自動提示并完成；非正常換折是由于存折或存折磁條毀損等原因而通過換折交易完成。正常換折是在辦理業務過程中進行的，非正常換折是通過交易來完成。5、補登折時，若需換折，新折打印各分戶帳最后余額；反之則打印各筆明細；6、對一本通帳戶辦理通存業務時，系統提供判別開戶網點貨幣表功能。二、定活兩便儲蓄定活兩便儲蓄是一種客戶在存款時不確定存期，隨時可以支取，利率隨存期長短而變動的儲蓄。定活兩便儲蓄起存金額為50元（含），單筆存入不能超過50萬元（參數表控制）。屬于活期科目的下設專戶（203002），不得部分支取

19、。對于93年3月1日以前存入的存款，銷戶時，系統不提供計息功能，只提供操作畫面，由柜員在輸入框中手工輸入利息、利率、利息稅、稅率，系統默認為正確數據（通過86201計算后輸入）。我行原通知存款（14檔利率的和一天、七天的），在移行時統一移為定活兩便戶，銷戶時手工計付利息并扣繳利息稅（86201計算后，通過內部科目輸入）。三、個人通知存款個人通知存款是指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融機構，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。個人通知存款不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短，劃分為一天通知存款、七天通知存款兩個品種。個人通知存款的最低起存金額50，000元（含），最高

20、限額500，000元（含）；可多次部分支取，但剩余金額不能小于5萬元。個人通知存款在定期科目（206005）下核算。四、整存整取存單整存整取定期儲蓄存款五十元起存（外幣不低于人民幣50元的等值外幣或外匯），單筆金額最高不能超過五十萬元。因特殊需要，經總行授權批準，可使用五十萬元以上的特種大額定期存單(我行未批準使用)。人民幣整存整取定期儲蓄存款存期分三個月、半年、一年、二年、三年和五年等六個檔次；外幣存款存期分一個月、三個月、六個月、一年、二年五個檔次。存單可以辦理多次部分提前支取，但剩余金額不能小于最低起存金額。未到期的存單具有托收處理功能。自動退稅功能：對已經做過自動轉存的存單銷戶時，若銷

21、戶稅率與開戶稅率不同，系統自動提供退稅功能，即按批量自動轉存計算出利息、利息稅進行沖正，并按銷戶稅率從開戶日到銷戶日重新計算利息、利息稅。五、定期儲蓄一本通定期儲蓄一本通是一種綜合性、多幣種的定期整存整取儲蓄帳戶。定期儲蓄一本通業務以存折的形式，集本外幣定期存款于一身，同時具有本幣、外幣業務的全部基本功能，并且便于集中管理。定期一本通帳戶由主帳戶和子帳戶組成。主帳戶與子帳戶是同時建立的，在開立第一筆子帳戶的同時也建立了主帳戶。主帳戶：記錄了該賬戶的賬號、戶名、客戶信息、賬戶狀態等內容。子帳戶：反映了主帳戶里各分戶賬的明細情況。一個帳號對應一本存折，同一客戶可開多本不同帳號的存折，從理論上說，客

22、戶擁有的存折是無限的。每本存折可記載50筆有效存款（即未銷戶的分戶帳），每筆存款下留有支取行，共100行，另存折上有30行備用行（作為取款反交易、部提之用），即總計130行。定期一本通必須是有密戶，由系統控制，但可選“通兌”或“不通兌”。約定轉存的存款以暗轉的方式在約轉日批量轉存，而不生成一筆未登折轉存明細。當存折有效子帳戶已滿50戶（未銷戶存款記錄達到50筆），該戶不能再續存，必須另開新戶。當存折行數已滿而有效子帳戶未滿50筆，有折續存（或部提）時系統將提示換折。存折換折時，客戶必須輸入帳戶密碼；新換存折只打印有效（未銷戶）存款記錄，已銷存款（或因反交易而作廢）記錄將被壓縮而不再打印。進行有

23、折結算類業務時，必須以劃磁方式輸入存折帳號及憑證號，不能手工輸入。無折支取交易為內部交易，用于錯帳處理，不能在柜臺為儲戶辦理無折支取用。該交易不須核對帳戶密碼，但需授權。定期一本通帳戶每筆存款均不能隔日沖正，只能以無折存取的方式進行錯帳處理。定期一本通帳戶每筆存款可辦理多次部分提前支取，可通兌辦理。六、零存整取定期儲蓄零存整取定期儲蓄是按月定額存儲，到期一次提取本息的一種定期儲蓄。分為個人零存整取定期儲蓄和集體零存整取定期儲蓄。教育儲蓄也用零存整取的交易進行核算和管理。（1）個人零存整取的起存金額為5元，多存不限，存款金額由客戶自定，每月以約定的固定金額存入，不能預存；個人零整及教育儲蓄如有漏

24、存，必須在下月補存（按兩倍金額存入），補存次數無限制（是指當月漏存，下月補存的情況可多次發生）；若超過兩個月漏存（含兩個月），即為違約（對違約后存入的部分，支取時按活期儲蓄存款利率計息。對違約帳戶要及時提示客戶，一般情況下不需要繼續存入，如有需要可另開新戶，原帳戶未違約部分到期后仍按零存整取利率計息）。存期分一年、三年、五年三個檔次。（2）集體零整每月存入一次，存期為一年。允許漏存，但漏存后不能補存，到期可提前5天取款。集體零存整取通存不通兌，只能在開戶所辦理支取。集體零存整取開戶時（存款人）證件類型和號碼可不輸，代理人的證件信息必輸，系統按非實名帳戶處理，不分配客戶信息號。（3）教育儲蓄的起

25、存金額為50元，本金合計的最高限額為2萬元。存期分為一年、三年和六年。教育儲蓄開戶時的客戶證件只能是居民身份證和戶口簿。存儲方式分為“按月存入和分月存入”，選擇“分月存入”的方式時，在整個存期內至少要存兩次，每次最高存儲金額為一萬元；中途如有漏存，應在次月補齊；未補存或整個存期只存入一次者，則按一般零存整取定期儲蓄的有關規定處理。教育儲蓄支取時，必須持正在接受非義務教育的學校證明，才可享受教育儲蓄的優惠政策（享受優惠利率和免征利息所得稅）。七、存本取息定期儲蓄存本取息定期儲蓄是一次存入本金，按約定時間分次支取利息，到期一次性支取本金的定期業務。僅限于人民幣業務，開戶起存金額為5000元，最高限

26、額為50萬元，存期分為一年、三年和五年。系統提供了存期內按月支取利息或累計支取利息的功能 ，取息時間按起息日對月對日計算，不得提前支取利息，若取息日未取息，以后可隨時取息，但不計復息。存本取息支取利息只打印取款憑證，不打印利息清單。存本取息可提前支取，但不得部分提前支取；提前支取時，已多支取的利息從本金中扣收。存本取息定期儲蓄的利息稅在銷戶時一次扣收。八、憑證式國庫券：是根據財政部的發行計劃，銀行通過開出“國庫券收款憑證”面向居民發售的國家債券。國庫券的基本規定：憑證式國庫券的起存金額為100元，多存不限，但必須等于起存金額的整數倍。發行代碼設定為5位數，前2位是年份，第三位是發行期數，后2位

27、是發行年限。如發行2003 年（二期）三年期國債，發行代碼為03203。兌付時系統根據止息日判斷是否為提前兌付，如提前兌付則收取手續費（機器自動計算手續費），并打印在利息清單上，手續費從本金中扣收。2002年之前，提前支取手續費按國債本金的2收取，2002年起，提前支取手續費按國債本金的1收取。兌付期結束后，國債本息結轉為活期儲蓄存款（203003科目）。國債發行期內提前支取，其支取的額度回原發行所；如按支行額度發行，其發行期內提前支取的額度返回支行。國債允許在同城范圍內實行通兌，但發行期內不通兌。九、匯款直通車我行儲蓄個人實時匯款業務依托儲蓄異地通存通兌系統進行傳遞匯劃款項。匯款業務采取實時

28、處理方式，匯劃款項即時到帳。凡開通活期儲蓄異地通存通兌業務的聯網儲蓄所之間均可辦理儲蓄個人實時匯款業務。匯款人須憑本人身份證明、收款人活期儲蓄賬戶的城市號、賬號、姓名或個人理財金帳戶卡卡號辦理匯款，通過活期儲蓄異地通存通兌系統直接匯往異地收款人的活期儲蓄賬戶或個人理財金帳戶。如客戶持靈通卡卡號來辦理實時匯款業務，柜員需通過1907交易查詢靈通卡基本帳戶的帳號(需要客戶輸入密碼)，再按此帳號辦理匯款業務。儲蓄個人實時匯款業務視同特殊業務辦理，業務數據必須經雙人在不同終端上分別錄入，做到換人復核，單筆金額在5萬元（不含）以上的大額業務須授權，單筆同一帳戶匯入的最高限額為人民幣100萬元（含）。手續

29、費收取標準：5000元以下的按匯款金額的1%收取，5000元（含）以上的收取50元，不足1元的收取1元，以上費用由發報行營業網點收取（理財金帳戶客戶可減收50%手續費）。個人實時匯款，經辦員必須堅持“兩查一做”，通過1707活期儲蓄異地無折查詢余額交易，在匯款前后分別查詢余額，確認匯款是否成功。2710個人實時匯款信息錄入：用于處理異地個人匯款信息的輸入及計算手續費。信息不發送開戶行。2711個人實時匯款復核正交易：本交易用于處理個人匯款業務的復核及更新2710交易日志，由具有復核權的高級別柜員辦理。輸入各項內容核對無誤后，將信息發往開戶行核對。若返回碼正確，更新原2710交易日志（將原日志中

30、的交易碼由2710改為2711，并將復核柜員號寫入授權柜員號），不另記日志。2712個人實時匯款沖正正交易：本交易用于處理儲蓄個人實時匯款業務錯帳的沖正。本交易為授權交易，沖正時已收手續費項不沖減，錯帳日期只能是當前工作日期。2710、2711、2712均提供反交易，未經復核的2710交易不記結算類日志。特別注意：當日發現的匯款差錯用反交易處理，如果做2711復核時發現匯款信息輸入有誤，應做27101反交易后重輸；如果2711交易完成后發現差錯，應做27111反交易后重做；只有次日以后發現的匯款差錯，才能通過2712交易處理，如果發現2712交易操作有誤，也必須通過27121反交易處理后重做。

31、目前發現的活期總分余額不平情況，大多是匯款交易操作不正確引起的。十、異地通存通兌異地通存通兌的基本規定：1、受理多功能靈通卡卡內基本帳戶異地存款（柜面）、取款、查詢、消費。2、客戶必須使用有效牡丹靈通卡及身份證件在儲蓄機構辦理異地通存通兌業務，不能憑活期存折辦理。3、客戶若辦理異地大額存取款業務、異地口頭掛失業務，必須向銀行提交本人身份證件，銀行應在存取款憑證上摘錄儲戶的身份證件名稱和號碼。4、異地存取款業務使用專用存（取）款憑證一式二聯，一聯作為存（取）款憑證，一聯交客戶收執。辦理異地通存通兌業務的收費標準：辦理存款業務不收手續費，辦理取款業務時，代理行應按每筆取款金額的1%收取手續費，最低

32、限額為1元，最高限額為500元；手續費在計算時分位舍去，由計算機自動在客戶帳戶中扣除，不再劃給原存款行。如扣除取款金額、手續費后帳戶余額不足1元（最低保留額），則視為余額不足。十一、理財金帳戶（個人綜合帳戶）理財金帳戶是按照“以客戶為中心”的原則，以優質客戶為服務對象，以無紙化為特征，以理財金帳戶卡為主介質，以cb2000綜合業務系統為依托，將同一客戶的定活期，本外幣，存貸款，股票、債券和基金等獨立的單一帳戶匯集在一起，具有儲蓄、透支、貸款、外匯買賣、投資（股票、債券、基金等）、結算、轉帳、消費和查詢等多種理財功能的個人金融品牌產品。1、理財金帳戶的數據結構（1）、理財金帳戶通過建立理財金帳戶

33、卡文件實現對理財金帳戶的管理。通過建立理財金帳戶卡號帳號對照表，實現理財金帳戶卡同子帳戶之間的聯系。（2）、理財金帳戶以一個活期多幣種無折戶作為其基本帳戶，以活期及其他無紙化業務種類作為其相關帳戶。（3）、理財金帳戶卡號采用19位卡號編碼。編碼格式為：6位卡bin+4位地區號+1位卡種+7位順序號+1位校驗位。955888 xxxx x xxxxxxx x（4）、理財金帳戶卡號帳號對照表 理財金帳戶子帳戶的應用號由2位數字構成，兩位應用號同cb2000系統應用號一一對應。 理財金帳戶子帳戶在綜合帳戶內由系統自動分配5位數的序號，序號按照開戶“大排行”原則，根據子帳戶開戶和單一帳戶調整掛入的時間

34、先后順序，從00000開始順序生成，即綜合帳戶下掛的所有子帳戶不分業務種類。理財金帳戶帳戶代碼構成為：兩位應用號（業務種類）+五位子帳戶序號。（5）、理財金帳戶的基本帳戶是在理財金帳戶開戶時初始自動產生的一個活期多幣種無折儲蓄帳戶，是理財金帳戶中一個特殊的子帳戶。每個理財金帳戶只可下掛1個基本帳戶。其應用號為：01，子帳戶序號為：00000；帳戶代碼為：0100000。 理財金帳戶的相關子帳戶是指在建立了基本帳戶后，根據客戶要求建立的無紙活期儲蓄帳戶、定期儲蓄帳戶、基金帳戶、債券帳戶、個人消費貸款帳戶、個人住房貸款帳戶以及連接到綜合帳戶上的客戶本人的其他信用卡帳戶，它們之間通過卡號建立相互關聯

35、（包括與基本帳戶）。在設計上，理財金帳戶的相關子帳戶的應用種類最多可達99種，一張理財金帳戶卡下最多可下掛99999個無紙相關子帳戶。2、理財金帳戶的業務功能整合交易功能；將交易設計為一記雙訖；實行無紙化交易；利用“ 隱藏、缺省、下拉菜單、自動選項”等技術來提高交易的使用效率。 3、理財金帳戶的主要柜面交易（1）3982理財金帳戶開戶用于辦理理財金帳戶開戶，開戶交易只完成現金開戶功能，允許使用所有儲種開戶。注意事項：一個客戶信息號只能開立一個理財金帳戶。若開戶為非活期帳戶，系統自動產生一個子帳戶序號為“00000”的活期多幣種戶。（2）3983理財金帳戶銷戶用于辦理理財金帳戶銷戶業務，在綜合帳

36、戶基本戶人民幣子帳戶銷戶的同時綜合帳戶銷戶。注意事項：可完成零金額銷戶；銷戶交易只完成現金銷戶功能。若該帳戶欠交年費，則不允許做取款或銷戶。（3）2982理財金帳戶存款客戶憑理財金帳戶卡在柜面辦理活期、整存整取、零存整取、教育儲蓄、存本取息、定活兩便、通知存款、國債無紙帳戶的開戶和活期、零存整取儲蓄無紙帳戶的續存業務。（4）2983理財金帳戶取款客戶憑理財金帳戶卡在柜面辦理活期、整存整取、定活兩便、零存整取、教育儲蓄、存本取息、國債、通知存款無紙帳戶的銷戶業務；活期無紙帳戶的支取業務；存本取息無紙帳戶的取息業務；整存整取無紙帳戶部分提前支取業務和通知存款無紙帳戶的部分支取業務。（5）2984理

37、財金帳戶一對一轉帳為客戶辦理儲蓄單一帳戶（活期、整存整取、零存整取、通知存款、存本取息、國債、定期一本通）、理財金帳戶卡、靈通卡、牡丹貸記卡、準貸記卡和內部戶之間一對一轉帳業務。注意事項：借方或貸方帳號為內部戶，必須授權。借方卡號（折號）必須劃卡（劃折）輸入，貸方卡號或帳號可手工輸入，但必須授權。（6）2985理財金帳戶轉帳一對一沖正實現借方為活期、內部帳戶，貸方為活期、零整、內部帳戶的轉帳業務、補記帳或沖正處理。注意事項：轉帳雙方可以非同名帳戶；借貸方卡號、帳號只可手工輸入；借貸方幣種、鈔匯標志、轉帳金額、轉帳日期必須相同；交易必須授權。（7）2986現金繳費核對欠費登記簿的欠費金額，完成現

38、金交費。注意事項：手工輸入卡號需驗證客戶密碼，欠費金額可通過“1985”交易查詢。可通兌交費，欠費必須一次交清。十二、個人貸款綜合帳戶（一）個人貸款綜合帳戶概況個人貸款綜合帳戶是按照“以客戶為中心”的原則，以客戶信息號為進入客戶信息系統的主索引，以個人綜合帳戶卡（或靈通卡）為主介質，將同一客戶的不同種類的貸款帳戶匯集在一起，具有申請貸款、發放貸款、歸還貸款、查詢貸款信息等多項功能的綜合性貸款帳戶。該帳戶詳細記載了客戶個人貸款業務操作與核算所必須的信息資料和帳務信息，是貸款人在本行辦理貸款業務的唯一帳戶。該帳戶采用主帳戶、分戶帳、子帳戶（合同）及借據四層帳戶結構，其帳號由19位數字組成（4位地區

39、號、4位網點號、2位應用號、7位順序號、2位校驗位），其中應用號固定為98。1、個人貸款綜合賬戶基本賬戶是指與個人綜合貸款主帳戶開戶時同時設置的用于系統缺省默認的一個應用號01活期儲蓄帳戶（可以是儲蓄單一賬戶、靈通卡或個人綜合帳戶卡內的基本賬戶）。2、個人綜合貸款分賬戶是指在主帳戶下按貸款種類及關聯帳戶設立的分帳戶。3、個人貸款綜合賬戶扣款關聯賬戶是指在貸款賬戶中設定的，用于系統批量扣收逾期貸款的儲蓄活期賬戶、牡丹卡、靈通卡、往來戶帳號、個人綜合帳戶卡賬戶。4、貸款合同是指銀行與貸款人簽定的用于約定貸款關聯人之間權利與義務的法律文件。5、貸款借據是指基于合同信息，在貸款發放時產生的核算資金借貸

40、情況的電子單據。借據集中模式是指助學貸款種類中的分次發放貸款不形成多筆借據，而是將分次發放的各個貸款金額集中到999號借據的一種管理模式。6、個人貸款展期是指由貸款人向銀行申請，在貸款未到期時將貸款合同的到期日向后順延。7、個人貸款縮期是指由貸款人向銀行申請，在貸款未到期時將貸款合同的到期日向前縮短的賬務處理。8、個人綜合貸款核算方式為兩種：“集中核算”和“分散核算”。“集中核算”是指在一個地區個人綜合貸款只能指定一個網點辦理。業務核算均統一在此網點受理。“分散核算”是根據“誰貸款、誰收益、誰管理”的原則，在不同網點申請的貸款，系統以創建合同的網點作為貸款的核算、管理網點，即由網點收益貸款利息

41、，風險也由該網點承擔。一個地區只能選擇一種核算方式，若進行模式轉換，必須進行數據移行。（二）個人綜合貸款交易（1）7421個人貸款綜合帳戶開戶為申請個人貸款綜合帳戶的客戶建立一個主帳戶，記錄借款人的基本信息資料，并打印開戶證明。開戶人必須已經在工行登記客戶信息，并開立活期基本帳戶。注意事項1、在開立個人貸款綜合帳戶時，系統會檢查該客戶是否已開立了個人綜合貸款戶，系統規定一個客戶在一個地區只能開立一個綜合貸款帳戶。2、基本帳戶帳號的客戶編號必須與綜合貸款主帳戶保持一致。3、此交易提供反交易，反交易會清除開戶信息，包括客戶信息部分。4、交易結果將顯示個人綜合貸款賬戶的賬號，同時打印個人綜合貸款帳戶

42、開戶證明。5、開立個人貸款綜合賬戶前，客戶需提供在我行已開立的活期儲蓄賬戶（有折戶）。（2）7423個人貸款綜合帳戶銷戶用于注銷個人貸款綜合帳戶。銷戶條件：1、所有的合同都已經發放完畢或作廢。2、所有借據都已經還清或結清（包括欠息）注意事項 1、檢查主帳戶、分帳戶、合同是否記載正確，卡文件是否正確。2、根據貸款帳號，讀貸款主帳戶，判斷輸入信息合法性，讀個人客戶信息檔案，確定姓名、證件類型、證件號碼的正確性，讀個人貸款綜合帳戶，檢查帳戶狀態是否正常。 3、確認所有貸款合同已經處理完畢。4、確認所有貸款借據已經還清。5、銷戶后置主帳戶狀態為“銷戶”。（3）7430更改個人貸款綜合帳戶基本帳戶注意事

43、項1、手工輸入貸款賬號或個人綜合貸款掛卡后也可劃靈通卡或個人綜合卡。2、選擇調整的基本賬戶區分（目前暫定為活期儲蓄賬戶），輸入賬號。3、調整的賬戶客戶編號必須與貸款帳戶的客戶編號一致。（4）7431更改個人貸款綜合帳戶密碼用于更改或重置個人貸款綜合帳戶密碼。注意事項1、手工輸入貸款賬號或個人綜合貸款掛卡后根據提示進行劃卡（靈通卡或個人綜合卡）。2、該交易需要授權。3、要求客戶兩次從密碼小鍵盤輸入相同的新密碼，新密碼為4-6位正整數。（5）7432創建個人小額抵押貸款合同注意事項 1、輸入貸款帳號時可劃普通靈通卡或個人綜合帳戶卡，也可手工輸入。2、貸款總額不能超過質押總金額的90%（注：90%是

44、通過1033系統常數參數表定義）。3、貸款到期日期不能超過質押存單到期日期。4、利率浮動方式有兩種，由各行選擇使用浮動點數還是浮動率。5、展期、縮期、是否提前還款、對賬單批量打印標志在合同中可以設也可以不設，若設則以此為準執行，否則按參數表定義的執行。（6）7435創建個人綜合貸款合同當個人貸款綜合賬戶已經開立時,創建主機貸款合同記錄和分戶賬信息，主要用于特殊情況下的合同創建。貸款種類：3位整數(目前貸款種類有：1、個人汽車消費貸款2、個人大額耐用消費品貸款3、個人綜合消費貸款4、個人小額短期信用貸款5、個人質押貸款9、個人其他消費貸款10、中央貼息助學貸款11、地方貼息貸款11、般商業性助

45、學貸款16、個人住房公積金貸款17、個人住房貸款18、個人商用房貸款19、個人住房裝修貸款20、個人家居消費貸款21、個人二手房貸款22、個人自建房貸款)。注意事項1、目前只有選擇助學貸款(10、中央貼息助學貸款11、地方貼息款12、一般商業性助學貸款)才允許創建的第二類合同。2、放款賬戶與還款賬戶可以不是同一賬號，如果放款賬號與還款帳號非內部戶和往來戶，則該賬號的客戶信息必須與貸款主賬戶的戶信息一致 。3、一次發放的貸款必須選擇分散借據。4、選擇按年遞增減的貸款，必須大于等于2年且是整年，遞增還款法第一年每月應還貸本息>本金*月利率，遞減還款法的遞減率 -1至0之間，提前還款只能按還款

46、期內不再扣款的方式扣款。5、等本按月和單利等額還款法只限于委托貸款，單利等額還款還款期限必須是整期。6、逐月還息一次還本只能按金額提前還款。7、本金利息不同期還款法，本金的還款周期必須大于利息的還款周期，期數必須是本金還款周期的整數倍。8、若選擇授信子合同，必須先建立授信合同。（7）7443調整個人綜合貸款期限借款人因特殊原因在約定期限內，按現有每期應還金額歸還有困難，需要延期，在借款人清償其所積欠逾期貸款及利息后，可提出展期申請。信貸部門審查同意后書面通知會計部門，會計部門在原借據上批注新的到期日及利率，不再辦理轉帳手續。注意事項 1、調整展期日時，只能更改貸款展期到期日期。2、展期后，系統

47、將貸款的借據狀態更改為“展期”，并且按照剩余貸款金額、展期后剩余的期數、展期利率重新計算還款計劃表。3、貸款展期利率按展期到期日至原貸款發放日累計貸款期限達到新的檔次的利率計算。4、一張借據只能展期一次（目前系統允許多次調整，不控制）。5、調整后，借據狀態為“展期”。6、貸款逾期后系統不允許再做展期。（8）7449查詢個人綜合貸款借據該交易用于個人貸款綜合帳戶借據相關信息查詢、打印，包括基本信息、計算還款計劃信息、金額信息、借據累計信息。注意事項1、個人貸款綜合帳戶卡卡號、卡密碼或貸款帳號二者選擇其一。2、借據序號為選輸項，當輸入借據序號時只查詢該合同下指定序號的借據，不輸入時查詢該筆合同的全

48、部借據 。（9）7452查詢/打印個人綜合貸款還款計劃個人貸款綜合帳戶還款計劃表的查詢和打印，并提供對輸入金額、利率、期數、還款周期、還款方式等信息的預查詢處理功能。注意事項1、計算方式選擇正式計算時，借款人刷卡并輸入密碼或柜員輸入貸款賬號，二者選擇其一。2、在進行預查計算時還款方式選擇“利息本金不同周期還”，本金歸還時間周期應大于還款周期。（10）7447小額抵押貸款質押品累計與調整提供對小額抵押貸款的質押金額進行累計和調整，同時也可查詢某張合同對應的各項質押品的情況。注意事項1、必須先用4402交易對儲蓄存單等單證進行質押，產生質押順序號。2、累計時：更改擔保信息和質押品信息，累計質押金額

49、，如果是外幣，換算成人民幣；同時置合同的質押累計金額，質押到期日期，質押憑證數。如果質押累計金額*常數表中的“impratio”（折扣率）>貸款金額，則更新當前可貸額度為貸款金額，可以放款。3、調整時：需先查詢后刪除擔保信息，更新押品信息；減少累計質押金額，如果是外幣，換算成人民幣；同時置合同的質押累計金額，質押到期日期，質押憑證數。如果質押累計金額*常數表中的“impratio”（折扣率）<貸款金額，則更新當前可貸額度為0，不能放款。（11）7455個人綜合貸款新增電子許可證注意事項 1、業務種類為展期/縮期時，輸入展期/縮期到期日。2、業務種類為呆/壞帳核銷時，輸入正常本金核銷

50、金額，表內欠息本金核銷金額，表外銷記金額。3、業務種類為轉讓后貸款類型時，輸入轉讓后貸款類型。4、許可證序號不能重復。（12）7456個人綜合貸款電子許可證查詢及異常處理本交易用于查詢個人綜合貸款電子許可證并對未處理許可證進行異常處理。注意事項 異常處理代碼是指對該筆電子許可證進行處理時交易報錯，系統在交易畫面下顯示的4位正整數。（13）7454個人綜合貸款合同確認根據發放貸款要符合“審貸分離”的制度，會計要對臺帳創建的合同進行復核，符合通過的合同才能會計發放；若臺帳創建的合同信息與實際合同不符合，會計有權將其撤消。批量會將會計復核的結果反傳給臺帳。注意事項 1、先輸入貸款帳號、貸款種類、合同

51、編號，執行查詢功能.2、然后在終端畫面輸入核對項，每輸入一項，核對一項，正確往后走，錯誤則報錯，只有所有項目都核對無誤后方可進行確認，而只要有一項錯誤就可以做撤消處理。（14）7500個人綜合貸款發放根據信貸臺帳的貸款發放電子許可證和審批通過的貸款合同，生成貸款發放的借據記錄，并進行相應的帳務處理。主要功能：對非限定日期發放的貸款進行發放；對限定日期的貸款，若超過約定的下次發放日期，柜面也可以進行補發；提供當日反交易和隔日沖賬交易。注意事項1、只能發放非限定日期發放和已超過限定日期但未發放個人綜合貸款。2、紅字沖賬和藍字補帳(集中借據)時計算沖正利息，紅字沖賬(集中借據)時，不能把余額沖成0。

52、3、集中借據,借據序號為999。4、對分次發放的貸款,還款期數加1。（15）7503個人綜合貸款正常歸還（當期歸還）本交易用于個人綜合貸款正常部分的歸還處理，當日提供反交易，包括以下功能：1、當期歸還（扣款日當天歸還）：允許借款人在扣款當天到柜臺來進行聯機歸還。歸還當期扣款金額，利息計算按還款方式計算，交易成功后借據的處理與批量扣款成功后處理一致。2、提前歸還：a存在逾期貸款，不允許提前還款。b按期數提前歸還n期貸款（1=n=余貸款期數，還款后可以縮期，也可以間隔。c按金額提前還款，還款后只能攤薄。3、還款沖正：提供隔日對正常部分還款（聯機和批量）的沖賬功能，目的是將客戶賬首先沖平，之后再用7

53、445交易處理還款計劃，調整成正確的數據。注意事項1、本交易用于貸款扣款日當月聯機還款，先執行查詢，查詢后交易內容不能更改，如發現輸入有誤，必須退出重新查詢，歸還時必須將查詢出的本利合計金額全部歸還。2、使用本交易歸還后的借據，當期不再扣款，還款金額與還款計劃表上當期應扣本利合相同。3、還款帳戶可以為：往來戶、儲蓄戶、信用卡戶、靈通卡戶等。4、本交易提供了現金歸還和轉帳歸還兩種支付方式。5、如存在逾期貸款本金或存在欠息，必須先還清所有逾期貸款本金或存在的欠息，方能執行本交易當期歸還，否則不能執行本交易。6、還款標志中可選擇：當期歸還、提前歸還兩種。7、提前還款時可分為：提前一次性還款、提前部分

54、還款。8、提前部分還款時可分為：提前還款期內不再扣（還）款、提前還款期內仍繼續扣（還）款、提前還款期內縮短還款期。（16）7504個人綜合貸款逾期歸還（正常按期數歸還）本交易用于個人綜合貸款的逾期歸還，歸還時輸入產生的逾期期數，通過查詢逾期貸款期數明細，將所還的一期或幾期逾期貸款及利息還清，同時銷記逾期期數明細。本交易當日提供反交易。注意事項 1、交易查詢出的本金與利息必須全部歸還，查詢出的金額不能更改。2、還款帳戶可以為：往來戶、儲蓄戶、信用卡戶、靈通卡戶等。3、本交易提供了現金歸還和轉帳歸還兩種支付方式。(三)個人綜合貸款帳務處理在綜合貸款系統中，每筆貸款的貸款戶、表內欠息戶、表外欠息戶三

55、個科目的帳號均為同一貸款帳號，每筆借據都有各自產生的欠息明細。借款人的還款帳戶可以是往來戶、內部戶、活期儲蓄戶、信用卡戶、靈通卡戶、個人綜合帳戶等，另外系統允許設置三個扣款關聯帳戶。銀行在約定的還款日期會主動扣收貸款，若借款人存款不足，則將當期款項轉成逾期，并計收罰息。個人貸款綜合帳戶系統完善了以往程序中只能足額扣款的缺陷，實現了可部分扣款的功能。扣款順序為：表內欠息、表內欠息利息、表外欠息、表外欠息利息、逾期本金、逾期本金利息、正常到期貸款。對正常到期的貸款本金和利息，先扣利息后扣本金。如還款帳戶金額小于利息，則部分扣利息；如還款帳戶金額大于利息小于利息加本金，全額扣利息，部分扣本金。系統提

56、供了多種還款方式：一次性還本付息法、等額還款法、等本金還款法、按年遞增（減）還款法、逐期還息一次還本法、等本按月還款法、單利等額還款法（只能委托貸款用）、本息不同期還款法及助學貸款的利息首期歸還法、利息攤薄歸還法等。貸款結息日，系統計算出貸款利息后進行自動扣收處理，直至將存款戶的余額扣為零為止。如借款人存款帳戶無還款余額，系統在計息日批量自動將應收未收利息轉入表內應收利息科目核算，表內外應收未收利息在貸款期內不能按期收回的，按貸款合同規定的利率計收復利，復利按季或按月由計算機自動進行批量處理。90天到期不能還息的，系統在計息日批量自動轉入表外未收貸款利息科目核算。第三部分特殊業務一、基本規定1

57、、特殊業務是指那些在柜臺操作上存在安全隱患，容易引起差錯或案件，必須加強內部核對和監督，須經高級別權限卡持有者授權，會同一名或兩名操作員共同辦理的業務。2、辦理特殊業務要堅持“經人授權、雙人辦理”和“事后監督、逐筆核對”的原則。3、系統對處理特殊業務的操作柜員、授權柜員的操作權限實行參數化，通過設置權限參數表，實現了對特殊業務的控制。由參數表控制的特殊業務授權范圍包括：大額授權、差額授權、交易授權等。4、事后監督每日按幣種打印“儲蓄結算類授權交易清單”和“管理類權限操作清單”，并核對保存。5、大額授權和差額授權：大額授權是指單筆現金5萬元（含）的人民幣存取款或超過相當于人民幣5萬元（含）的外幣存取款業務（單筆現金或轉帳超過20萬元人民幣或等額外幣業務，需要更高級別的授權，這是參數表控制的）。差額授權，也叫二次授權，是指活期同一分戶帳當日存款或取款累計達到規定的大額授權額度時主機返回的授權。其他授權系統提供了將所有需要授權的內容逐條顯示在授權畫面上，對所有必須授權的情況進行一次綜合授權，最高授權級別上傳主機。如授權人無權對其中一項