1、文件名稱倉庫物料與賬務(wù)管理作業(yè)程序文件編號CWB10001版次01頁碼2/7制訂日期2018年10月20日修訂日期年 月 日核準(zhǔn)審查擬定1目的：為了加強(qiáng)公司的倉庫賬務(wù)處理與物料管理流程，適應(yīng)公司的發(fā)展需要，特制定倉庫物料與賬務(wù)管理作業(yè)程序。2范圍：企業(yè)倉庫全體人員3流程說明：作業(yè)流程作業(yè)要點說明責(zé)任單位相關(guān)文件/表單收料區(qū)收料：供應(yīng)商本地供應(yīng)商商 Ø 供應(yīng)商送貨至廠內(nèi)憑“送貨單”將其物料交入收料區(qū)。供應(yīng)商送貨單異地供應(yīng)商Ø 采購員收到貨運(yùn)公司通知異地物料到貨的提貨通知時，開據(jù)“提貨通知單”直接與司機(jī)或交由司機(jī)到貨運(yùn)公司將物料運(yùn)回廠內(nèi)，交入收料區(qū)。供應(yīng)商的“送貨單”由責(zé)任采購

2、員代其保管及處理。提貨司機(jī)、收料員、采購員送貨單、提貨通知單送貨單無隨貨送貨單隨貨Ø 供應(yīng)商有將“送貨單”開出并隨物料到達(dá)我司的，司機(jī)應(yīng)將“送貨單”交予收料員，司機(jī)并在“提貨通知單”的司機(jī)欄下簽字，并讓收料員也在“提貨通知單”上收料員欄下簽字。然后將“提貨通知單”交回給填表人。Ø 供應(yīng)商沒有將“送貨單”開出隨物料到廠內(nèi)的，由責(zé)任采購員代其開“送貨單”，并代其簽字。采購員送貨單、提貨通知單收料員核對送貨單Ø 收料員核對“送貨單”填寫是否完整，若內(nèi)容不完整，是本地供應(yīng)商的要求供應(yīng)商補(bǔ)齊完整，是異地供應(yīng)商的由責(zé)任采購員負(fù)責(zé)代其填寫完整。收料員送貨單清點暫收物料數(shù)量

3、16; 收料員核對完“送貨單”后，清點物料數(shù)量，將清點的實際數(shù)量填入“送貨單”的暫收數(shù)量欄，并在“送貨單”下面的收料員欄上簽字。簽字后將“送貨單”第一聯(lián)：暫收聯(lián)交予供應(yīng)商；如果是異地，將暫收聯(lián)交予責(zé)任采購員代其保管。收料員送貨單文件名稱倉庫物料與賬務(wù)管理作業(yè)程序文件編號CWB10001版次01頁碼2/7制訂日期2018年10月20日修訂日期年 月 日核準(zhǔn)審查擬定作業(yè)流程作業(yè)要點說明責(zé)任單位相關(guān)文件/表單100%合格IQC檢驗物料Ø 物料經(jīng)IQC檢驗100%合格的，收料員憑“不合格品檢驗表"填好“送貨單”上合格物料的入庫數(shù)量,將物料交與相關(guān)物料倉庫，相關(guān)物料倉庫倉管員點數(shù)核對

4、入庫數(shù)量后在“送貨單”下面的倉庫欄簽字。若相關(guān)物料倉庫倉管員點數(shù)發(fā)現(xiàn)實際清點數(shù)量與收料員填寫的入庫數(shù)量有誤，須與物料員再次核對后以再次確認(rèn)的數(shù)量為入庫數(shù)量。IQC 收料員 倉管員 送貨單、不合格品檢驗表部分合格部分不合格100%不合格Ø 經(jīng)IQC檢驗部分合格，部分不合格的，收料員應(yīng)將品檢報告呈交給采購，采購員應(yīng)及時安排不合格物料退貨。合格的物料按上“100%合格”物料的入庫程序安排入庫。Ø 經(jīng)IQC檢驗確認(rèn)100%不合格的物料，應(yīng)由品檢部門出據(jù)“物料品檢報告表”呈報采購部，采購部門應(yīng)在第一時間通知供應(yīng)商及時安排退貨處理。IQC收料員采購員“送貨單”保管Ø 收料員將

5、合格物料交由倉庫，倉管確認(rèn)簽字后將“送貨單”下的倉庫聯(lián)留給倉管做為入庫做賬用，其余聯(lián)數(shù)收料員應(yīng)收齊及時交由單證員保管。4、物料入庫倉管收到物料Ø 倉管收到收料員送達(dá)的物料，清點物料數(shù)量，確認(rèn)“送貨單”上注明的入庫數(shù)量是否正確。若正確，倉管員須在“送貨單”下的倉庫欄簽字確認(rèn)。若有誤須與物料員再次核對后以再次確認(rèn)的數(shù)量為入庫數(shù)量，然后在“送貨單“下面的倉庫欄簽字確認(rèn)。然后將倉庫聯(lián)留下倉管員自己保管做為做賬用。物料進(jìn)庫后儲放Ø 倉管員收到物料后須將物料分類歸到所屬正確的儲料區(qū)，并做好標(biāo)識。物料入庫賬務(wù)處理Ø 倉管員每日根據(jù)當(dāng)日物料入庫的“送貨單”的倉庫聯(lián)上的入庫數(shù)量在相

6、關(guān)賬本的物料明細(xì)上填寫當(dāng)天物料入庫的日期、摘要、收入欄內(nèi)。文件名稱倉庫物料與賬務(wù)管理作業(yè)程序文件編號CWB10001版次01頁碼3/7制訂日期2018年10月20日修訂日期年 月 日核準(zhǔn)審查擬定作業(yè)流程作業(yè)要點說明責(zé)任單位相關(guān)文件/表單輔材零星、委外領(lǐng)料單批領(lǐng)料單物料領(lǐng)出5、物料出庫Ø 產(chǎn)品上直接使用的大宗物料須根據(jù)“批領(lǐng)料單”發(fā)料。“批領(lǐng)料單”由生產(chǎn)文員制表，物控主管簽字。倉管員在發(fā)料前倉管員須認(rèn)真審核“批領(lǐng)料單”是否有規(guī)定的相關(guān)人員及物控部門主管簽字，審核后無誤后再根據(jù)“批領(lǐng)料單”發(fā)料。Ø 輔助材料領(lǐng)料，須根據(jù)“領(lǐng)料單”。“領(lǐng)料單”由領(lǐng)料員填寫并經(jīng)部門主管簽字，倉管員須

7、認(rèn)真審核“領(lǐng)料單”是否有規(guī)定的相關(guān)人員及部門主管簽字，審核無誤后再根據(jù)“領(lǐng)料單”發(fā)料。Ø 生產(chǎn)線零星材料的領(lǐng)料、委外領(lǐng)料，須根據(jù)“領(lǐng)料單”，“領(lǐng)料單”由領(lǐng)料員填寫并經(jīng)生產(chǎn)主管簽字，倉管員須認(rèn)真審核“領(lǐng)料單”是否有規(guī)定的相關(guān)人員及部門主管簽字，審核無誤后再根據(jù)“領(lǐng)料單”發(fā)料。賬務(wù)處理倉管員每日根據(jù)當(dāng)日物料出庫的“批領(lǐng)料單” 、“領(lǐng)料單”上的出庫數(shù)量在相關(guān)賬本的物料上填寫當(dāng)日物料出庫的日期、摘要、明細(xì)和發(fā)出欄。并結(jié)算出每日物料的今日結(jié)余數(shù)：前日結(jié)余料+今日進(jìn)庫數(shù)-今日出庫數(shù)=今日結(jié)余數(shù)。生產(chǎn)線倉庫領(lǐng)出委外加工6、委外加工Ø 收料區(qū)收到“委外加工通知單”及“委外加工物料需求表”時

8、，應(yīng)開據(jù)“領(lǐng)料單”并由其主管簽字，然后到物料倉庫區(qū)領(lǐng)出物料。Ø 直接從生產(chǎn)線發(fā)出委外加工的物料：由生產(chǎn)線直接將物料發(fā)到收料區(qū)，然后收料區(qū)開出“收料單”并在“收料單”上簽字，然后將“收料單”上的每三聯(lián)：結(jié)算聯(lián)交給生產(chǎn)車間留底。“委外加工材料單”的填寫Ø 委外物料發(fā)出收料區(qū)須填寫“委外加工材料單”，將委外加工廠商名稱、物料名稱、規(guī)格、顏色、單位、出庫數(shù)量填寫清楚。文件名稱倉庫物料與賬務(wù)管理作業(yè)程序文件編號CWB10001版次01頁碼4/7制訂日期2018年10月20日修訂日期年 月 日核準(zhǔn)審查擬定作業(yè)流程作業(yè)要點說明責(zé)任單位相關(guān)文件/表單委外加工物料的發(fā)出于公心Ø 物

9、料交予委外加工廠商，經(jīng)委外廠商確認(rèn)出庫數(shù)量須要求委外廠商在“委外加工材料單”的委外加工廠商欄上簽字確認(rèn)。如果物料由我司采購員或司機(jī)帶出交與委外廠商，收料區(qū)將“委外加工材料單”交與采購員或司機(jī)，然后由采購員或司機(jī)要求對方在“委外加工材料單”上簽字確認(rèn)。并將“委外加工票材料單”帶回還收料區(qū)責(zé)任人。委外加工物料的收回Ø 委外加工物料加工完畢后，供應(yīng)商填制“送貨單”將物料送到廠內(nèi)交到收料區(qū)并按物料入庫程序處理。如果是采購員直接與司機(jī)或司機(jī)到委外廠商廠區(qū)提物料，應(yīng)叫供應(yīng)商填制好“送貨單”確認(rèn)數(shù)量后方可將物料及“送貨單”聯(lián)拿回，并按入庫程序處理。委外加工物料單據(jù)的填制及物料跟蹤Ø 收料

10、區(qū)委外加工負(fù)責(zé)人須將委托外加工的材料單獨設(shè)置獨立賬本，并負(fù)責(zé)跟蹤委外加工材料是否按值按量收加，發(fā)現(xiàn)異常須及時通知采購、財務(wù)等相關(guān)人員。委外加工收回的物料須由收料區(qū)委外負(fù)責(zé)人接著填寫“委外加工材料單”，將收回的物料填入入庫數(shù)量，并將委外廠商填寫的“送貨單”的倉庫聯(lián)附在“委外加工材料單”下面。委外加工的賬務(wù)處理Ø “委托外加工材料單“一式四聯(lián)，加工后的物料收回后，收料區(qū)委外負(fù)責(zé)人用“委外加工材料單”的倉庫聯(lián)及委外廠商填制的“送貨單”的倉庫聯(lián)留下，其它幾聯(lián)均交予財務(wù)。“委外加工材料單”不交與委外廠商，除出庫數(shù)量須由委外廠商簽字確認(rèn)外，其余項目均由公司內(nèi)收料區(qū)委外負(fù)責(zé)人與會計填寫。Ø

11、; 收料區(qū)委外負(fù)責(zé)人根據(jù)自己填制的“領(lǐng)料單”和“收料單”登記當(dāng)日委外加工材料的賬薄內(nèi)相關(guān)材料的收入欄。根據(jù)“委外加工材料單”上的出庫數(shù)量登記領(lǐng)出欄。加工完后根據(jù)供應(yīng)商填制的“送貨單”填制收入欄。產(chǎn)成品入庫7、產(chǎn)成品Ø 產(chǎn)成品完工后安排入倉，產(chǎn)成品倉管員填寫“成品入倉單”。“經(jīng)品入倉單”須經(jīng)由車間入倉員、品管員、生產(chǎn)車間主管及成品倉倉管員簽字后方可入倉。文件名稱倉庫物料與賬務(wù)管理作業(yè)程序文件編號CWB10001版次01頁碼5/7制訂日期2018年10月20日修訂日期年 月 日核準(zhǔn)審查擬定作業(yè)流程作業(yè)要點說明責(zé)任單位相關(guān)文件/表單產(chǎn)成品出庫Ø 產(chǎn)在品出庫時：倉管員接到業(yè)務(wù)部的“

12、出貨通知單”后填寫“產(chǎn)品出庫單”，“產(chǎn)品出庫單”須注明封單號并由倉管員在倉管欄下簽字，業(yè)務(wù)員在經(jīng)辦人欄下簽字。產(chǎn)成品出口裝柜產(chǎn)品出內(nèi)銷、樣單Ø 產(chǎn)成品出貨裝柜時倉管員需填寫“成品裝柜表”。產(chǎn)成品裝柜前須由FQC抽檢，F(xiàn)QC抽檢合格后方可裝柜，裝柜時OQC需檢驗倉管員須所填制“成品裝柜表”及裝柜的貨柜車，產(chǎn)成品是否正確，如有誤需給予及時處理方可裝柜。裝柜完畢，封柜之前須由業(yè)務(wù)部人員復(fù)核簽字后方可封柜。由拖車司機(jī)在“成品裝柜表“上簽字，貨柜出產(chǎn)時，門衛(wèi)須核對”成品裝柜表“上貨柜號、封簽字號并在”成品裝柜表“上簽字并要求貨柜司機(jī)出據(jù)“出貨通知單”方可放行出廠。“出貨通知單“須經(jīng)劉總或姜總簽

13、字后方有效。Ø 如果發(fā)出產(chǎn)品做為內(nèi)銷或樣單，收到業(yè)務(wù)發(fā)出“出貨通知單”，填寫“產(chǎn)品出庫單”經(jīng)經(jīng)辦人員簽字，倉管簽字方可安排出庫。門衛(wèi)應(yīng)看到“出貨通知單”方可放行出廠。產(chǎn)成品賬務(wù)處理Ø 成品倉倉管員根據(jù)“成品入倉單” 、“產(chǎn)品出庫單”分別登入賬本內(nèi)的收入欄和發(fā)出欄，并當(dāng)日結(jié)算出成品庫存結(jié)余數(shù)。現(xiàn)場退料倉庫退料收料區(qū)退料物料退料8、物料退料Ø 退料時需統(tǒng)一填寫“退料單”，“退料單”上須由退料人、品管、供應(yīng)商（接收人欄）簽字方可退貨。如果是異地退料，須由我司經(jīng)辦的采購員代供應(yīng)商在“退料單”上的接收人欄簽字。Ø 物料到廠內(nèi)經(jīng)IQC品檢不合格物料時，應(yīng)立即將不良品

14、退給供應(yīng)商，退料時：收料區(qū)填寫“退料單”。Ø 物料經(jīng)驗收入庫后方發(fā)現(xiàn)是由于供應(yīng)商原因造成的不良品。倉管員須立即填寫“不良品明細(xì)表”馬上呈報采購部采購員作退料處理。退料時填寫“退料單”。Ø 已發(fā)至生產(chǎn)車間使用后，發(fā)現(xiàn)物料不良為供應(yīng)商原因造成的，須車間把不良物料退至收料區(qū)，收料區(qū)開“收料單”。退貨給供應(yīng)商時，填寫“退料單”。文件名稱倉庫物料與賬務(wù)管理作業(yè)程序文件編號CWB10001版次01頁碼6/7制訂日期2018年10月20日修訂日期年 月 日核準(zhǔn)審查擬定作業(yè)流程作業(yè)要點說明責(zé)任單位相關(guān)文件/表單收料區(qū)車間倉庫退料賬務(wù)處理Ø 物料到廠內(nèi)經(jīng)IQC品檢不合格物料退料時，

15、收料員應(yīng)對暫存的不良品建立相應(yīng)的“物料管制卡”賬務(wù)，關(guān)對其進(jìn)行管理，退料時開具“退料單”同時在“物料管制卡”上進(jìn)行出庫銷賬作業(yè)。Ø 倉庫退料時，相關(guān)物料倉庫的倉管員填寫“退料單”，然后按“退料單”上的倉庫聯(lián)登記賬簿上的發(fā)出欄。Ø 車間退料時，將由供應(yīng)商原因造成的不良收至收料區(qū)，收料區(qū)開“收料單”。Ø 收料區(qū)根據(jù)倉庫開出的“退料單”及車間退料時開發(fā)的“收料單”登記退料的收入欄，然后根據(jù)供應(yīng)商退料時填寫的“退料單”登記物料的發(fā)出欄并結(jié)算出當(dāng)日結(jié)余數(shù)。物料補(bǔ)料9、物料補(bǔ)料Ø 生產(chǎn)車間需補(bǔ)料時。由補(bǔ)料人填寫“補(bǔ)料申請單”，交由物控主管簽字。倉管員接到“補(bǔ)料申請單

16、”審核是否有規(guī)定的人員簽字。然后給予發(fā)出物料。倉管員并在“批領(lǐng)料“單上登記補(bǔ)領(lǐng)料數(shù)量并由補(bǔ)領(lǐng)料人簽字，將“補(bǔ)料申請單“上的倉庫附在“批領(lǐng)料”單下，其他聯(lián)交予單證員。補(bǔ)料的賬務(wù)處理Ø 倉管員根據(jù)“批領(lǐng)料”單補(bǔ)料欄上登記的補(bǔ)料數(shù)量登記到賬簿的發(fā)出欄。倉庫、車間物料報廢物料報廢10、物料報廢Ø 已入庫在倉庫內(nèi)的庫存物料，若發(fā)現(xiàn)不良但不良原因不是供應(yīng)商原因造成的，應(yīng)立即作出報廢處理，填寫“報廢申請單”，“報廢申請單”須由品管確認(rèn)原因，并由品管、總經(jīng)理簽字后方可。然后倉管員填寫“退料單”經(jīng)有關(guān)人員簽字確認(rèn)后將物料退至收料區(qū)。在生產(chǎn)車間發(fā)現(xiàn)報廢物料處理程序同上所述。文件名稱倉庫物料與賬

17、務(wù)管理作業(yè)程序文件編號CWB10001版次01頁碼7/7制訂日期2018年10月20日修訂日期年 月 日核準(zhǔn)審查擬定作業(yè)流程作業(yè)要點說明責(zé)任單位相關(guān)文件/表單收料區(qū)Ø 收料區(qū)收到倉庫及車間辦完完整手續(xù)退出的報廢物料，做出報廢處理并做出報廢處理結(jié)果報告表。倉庫收料區(qū)賬務(wù)處理Ø 倉庫憑手續(xù)完整的“報廢申請單”及“退料單”做物料退庫依據(jù)，并在賬簿發(fā)出欄上登記入賬。Ø 收料區(qū)憑倉庫提供的“報廢申請單”及“退料單”的紅聯(lián)（接收人）登記報廢物品的收入欄，憑報廢處理的報廢處理結(jié)果報告表作為報廢品的出庫依據(jù)，登記的報廢物料的發(fā)出欄。Ø 收料區(qū)憑車間出具的“報廢申請單”開具“收料單”然后作為報廢品的收入欄程序同上。11、倉管員必須每日按“送貨單” 、“批領(lǐng)料單” 、“領(lǐng)料單” 、“產(chǎn)品入倉單” 、“產(chǎn)品出庫單” 、“退料單” 、“收料單” 、“補(bǔ)料申請單” 、“報廢申請單”等登入賬本,結(jié)算出當(dāng)日的結(jié)余數(shù)=前日的結(jié)余數(shù)+今日的收入數(shù)-今日的領(lǐng)出數(shù)。并根據(jù)當(dāng)日賬本上的結(jié)余數(shù)填制“日物料結(jié)