1、 最終用戶操作手冊-FI14流程上海震旦家具有限公司SAP實施專案 版本：2.0第十四章-FI14_預開發票流程1. 流程說明本流程中適用于因應顧客開票需求，在SAP系統出貨作業前即開具銷貨發票的特殊業務，本流程須以總帳過帳進行開票核算處理，而非以正常銷售作業模式進行帳務處理。預開發票須提供經由權責主管核準之簽呈，并須以收訖顧客約定之定金為前提，各區部財務人員須逐筆管控預開發票之銷售定單，公司本部財務則需暫估預開發票定單之銷貨成本，并作帳務單列管理，同時以手工方式處理其與分公司之轉撥收入。預開發票之銷售業績，在分公司總帳處理時不對應任何利潤中心，即不計入銷售定單對應之責任中心或區部，僅在匯總損

2、益表中列計于營業處合計之“預開發票”欄位。開票模式因各地稅管方式的不同，有手工及金稅系統開票兩種，其中金稅系統之預開發票業績，需以手工輸入金稅系統處理，而非以SAP系統接口方式作業。預開發票之銷售定單需收訖定金，并獲取相關簽呈的核準。區部會計編制預開發票業績確認之會計憑證：Dr：應收帳款-預開發票(預開發票含稅金額)Cr：產品銷售收入-預開發票(預開發票不含稅金額)Cr：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額(增值稅稅額)區部會計編制預開發票商品采購之會計憑證：Dr：外購商品-預開發票(預開發票商品對應之分公司不含稅進貨成本)Dr：應交稅金-應交增值稅-進項稅額(增值稅稅額)Cr：內部往來(預開發票對

3、應商品之分公司含稅進貨成本)區部會計編制預開發票成本結轉之會計憑證：Dr：產品銷售成本-內銷產品成本-預開發票(預開發票商品對應之分公司不含稅進貨成本)Cr：外購商品-預開發票(預開發票商品對應之分公司不含稅進貨成本)區部會計編制預開發票對應之預收款沖銷其應收帳款的會計憑證：Dr：預收貨款(預開發票含稅金額)Cr：應收帳款-預開發票(預開發票含稅金額)總部應收帳會計編制分公司預開發票業績會計憑證：Dr：內部往來(預開發票對應商品之總公司含稅轉撥收入)Cr：產品銷售收入-預開發票(預開發票對應商品之總公司不含稅轉撥收入)Cr：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額(增值稅稅額)總部成本會計編制預開發票暫

4、估成本之會計憑證：Dr：產品銷售成本-內銷產品成本-預開發票(預開發票商品對應之標準成本)Cr：外購商品-預開發票(預開發票商品對應之標準成本)注意事項：預開發票之分公司財務報表與其對應之利潤中心報表會因此產生差異，但當期之合并財務報表與合并利潤中心報表應保持一致。預開發票CASE，在顧客未確定其所需商品明細之前，不可在系統中以虛擬的商品明細生成銷售訂單。預開發票對應之預收定金，應在區部會計編制業績會計憑證的同時結轉至應收帳款，以抵減預開發票所形成的未收帳款，從而全面反映公司對于往來顧客的債權。而責任中心未收帳款、預收定金報表中則對顧客預開發票之未收帳款以及預收款均不予反映。相關附件：預開發票

5、簽呈2. 流程圖3. 系統操作3.1. 操作范例亞洲紙漿預開發票，金額45000分公司預開發票商品對應之進貨成本，金額40000總公司預開發票商品對應之標準成本，金額350003.2. 系統菜單及交易代碼1）區部會計編制預開發票業績確認之會計憑證：路徑：會計®財務會計®應收帳款®憑證輸入®發票交易代碼：FB702）區部會計編制預開發票商品采購之會計憑證：路徑：會計®財務會計®應付帳款®憑證輸入®發票交易代碼：FB603）區部會計編制預開發票成本結轉之會計憑證：路徑：會計®財務會計®總分類帳

6、74;憑證輸入®輸入總帳科目憑證交易代碼：FB504）區部會計編制預開發票對應之預收款沖銷其應收帳款的會計憑證：路徑：會計®財務會計®應收帳款®憑證輸入®其他®內部轉帳®帶清帳交易代碼：F-305）區部會計編制預開發票對應之預收款沖銷其應收帳款的會計憑證：路徑：會計®財務會計®應收帳款®帳戶®清帳交易代碼：F-326）總部應收帳會計編制分公司預開發票業績會計憑證：路徑：會計®財務會計®應收帳款®憑證輸入®發票交易代碼：FB707）總部成本會計編制

7、預開發票暫估成本之會計憑證：路徑：會計®財務會計®總分類帳®憑證輸入®輸入總帳科目憑證交易代碼：FB503.3. 系統屏幕及欄位解釋1）區部會計編制之預開發票業務會計憑證：路徑：會計®財務會計®應收帳款®憑證輸入®發票交易代碼：F-70欄位名稱欄位說明資料范例客戶指定總帳科目，顧客預開發票指定顧客編號2110050009特殊總帳標志對于預開發票類特殊交易事項，指定特殊總帳標志使收入過帳到預開發票收入科目。V:應收帳款-預開發票發票日期會計憑證日期2001/03/09記帳日期預開發票收入入帳日期。2001/03/09

8、公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具資產負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F011：震旦浦西分公司貨幣/匯率為會計憑證之業務貨幣種類，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB），業務貨幣則有美元（USD）等RMB計算稅額確定此項交易是否需要計算增值稅憑證抬頭文本會計憑證摘要亞洲紙漿預開發票帳戶指定總帳科目。對于預開發票，指定預開發票收入科目5101010900借貸指定行項目的借貸方和科目貸方金額交易事項金額45000稅碼商品流轉過程中所應交之增值稅稅率X1：17%文本會計項目憑證摘要亞洲紙漿預開發票業務范圍跨公司代碼的核算環境以出具

9、跨公司代碼的資產負債表和損益表，震旦家具公司業務范圍區分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具按<細節>進入下一個畫面。欄位名稱欄位說明資料范例文本會計項目憑證摘要亞洲紙漿預開發票業務范圍跨公司代碼的核算環境以出具跨公司代碼的資產負債表和損益表，震旦家具公司業務范圍區分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具 按<模擬>進入下一畫面。 欄位名稱欄位說明資料范例項行項次2PK指定行項目的借貸方和科目50：銷售收入預開發票貸方業務范圍跨公司代碼的核算環境以出具跨公司代碼的資產負

10、債表和損益表，震旦家具公司業務范圍區分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具帳戶科目編號5101010900：銷售收入-預開發票科目簡短說明科目短描述銷售收入-預開發票金額憑證金額。45000 按<保存>退出。會計憑證如下：Dr：應收帳款-預開發票45000Cr：產品銷售收入-預開發票38,461.54Cr: 應交增值稅-銷項稅額 6,538.462）區部會計標準預開發票商品采購會計憑證：路徑：會計®財務會計®應付帳款®憑證輸入®發票交易代碼：FB60欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期會計憑證日

11、期2001/03/10記帳日期發票入帳日期。2001/03/10金額應付帳款發票金額40000貨幣/匯率為會計憑證之業務貨幣種類，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB），業務貨幣則有美元（USD）等RMB計算稅額選擇發票之含稅方式稅率J1：進項稅，稅率17%憑證抬頭文本會計憑證摘要APP亞洲紙漿預開發票商品采購總帳科目供應商發票的資產方科目1481000900：外購商品-預開發票D/C總帳科目借貸方向D：借方憑證貨幣記的金額根據交易貨幣計算的交易金額40000本位幣金額根據本位幣計算的交易金額40000文本憑證行項目摘要APP亞洲紙漿預開發票商品采購公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面

12、上出具資產負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F011：震旦浦西分公司選擇<細節>進入下一行項目欄位名稱欄位說明資料范例抬頭文本會計憑證摘要APP亞洲紙漿預開發票商品采購業務范圍跨公司代碼的核算環境以出具跨公司代碼的資產負債表和損益表，震旦家具公司業務范圍區分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具按<模擬>進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例項行項次1PK指定行項目的借貸方和科目31：供應商貸方帳戶科目編號，對于供應商科目，指定供應商編號14000001：震旦總公司科目簡

13、短說明科目短描述上海震旦家具有限公司金額憑證金額。40000 按<保存>退出。會計憑證如下：Dr：外購商品-預開發票34,188.03Dr：應交增值稅-進項稅額 5811.97Cr：內部往來-AP40，0003）區部預開發票成本結轉會計憑證：路徑：會計®財務會計®總分類帳®憑證輸入®輸入總帳科目憑證交易代碼：FB50欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期會計憑證日期2001/03/10記帳日期發票入帳日期。2001/03/10貨幣/匯率為會計憑證之業務貨幣種類，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB），業務貨幣則有美元（USD）等RMB憑證抬頭文本會計

14、憑證摘要APP亞洲紙漿預開發票商品采購總帳科目結轉成本的貸方科目1481000900：外購商品-預開發票 D/C總帳科目借貸方向C：貸方憑證貨幣記的金額根據交易貨幣計算的交易金額34,188.03本位幣金額根據本位幣計算的交易金額34,188.03文本憑證行項目摘要APP預開發票結轉成本公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具資產負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F011：震旦浦西分公司業務范圍跨公司代碼的核算環境以出具跨公司代碼的資產負債表和損益表，震旦家具公司業務范圍區分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（10

15、02）1002：震旦中國辦公家具按<細節>進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例業務范圍跨公司代碼的核算環境以出具跨公司代碼的資產負債表和損益表，震旦家具公司業務范圍區分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）震旦中國辦公家具事業部按<模擬>進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例項行項次1PK指定行項目的借貸方和科目50：總帳貸方帳戶總帳科目編號1481000900科目簡短說明科目短描述外購商品-預開發票金額憑證金額。34,188.03按<保存>完成。Dr：預開票產品成本34,188.03Cr：外購商品-預開發票34,188.034）區部預

16、開發票收款沖銷應收帳款會計憑證：路徑：會計®財務會計®應收帳款®憑證輸入®其他®內部轉帳®帶清帳交易代碼：F-30欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期會計憑證日期2001/03/11憑證類型以區分資產的會計記帳憑證和其他類型的會計記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號范圍，同一種記帳憑證編號連續DZ：顧客收款公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具資產負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F011：震旦家具浦西分公司記帳日期顧客收款入帳日期。2001/03/11記帳期間記帳期

17、間3貨幣/匯率為會計憑證之業務貨幣種類，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB），業務貨幣則有美元（USD）等RMB財務憑證編號會計憑證編號。同一種憑證類型、同一會計年度、同一公司代碼的會計憑證編號連續。系統自動編號憑證抬頭文本會計憑證摘要APP預開發票收款要處理的業務此客戶的應收帳款未清項與預收帳款未清項對清轉帳并清帳記帳碼指定行項目的借貸方和科目19帳戶指定總帳科目。對于顧客科目，指定顧客編號2110050009：APP亞洲紙漿特別總帳標志若所清帳行項目帶有特別總帳標志，則應選擇相應的特別總帳標志V：預開發票按<Enter>進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例金額交易事項金額450

18、00業務范圍跨公司代碼的核算環境以出具跨公司代碼的資產負債表和損益表，震旦家具公司業務范圍區分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具到期日2001/06/30文本會計項目憑證摘要亞洲紙漿預開發票按<選擇未清項>進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具資產負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F011：震旦家具浦西分公司帳戶指定總帳科目。對于顧客收款，指定顧客編號2110050009：APP亞洲紙漿帳戶類型處理的科目類型D特別總帳標志若所清

19、帳行項目帶有特別總帳標志，則應選擇相應的特別總帳標志A：預收帳款標準未清項處理的未清項中是否包括標準未清項按<Enter>進入下一畫面選擇需要進行處理的未清項，按<模擬>進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例項行項次1PK指定行項目的借貸方和科目19A：預收貨款貸方業務范圍跨公司代碼的核算環境以出具跨公司代碼的資產負債表和損益表，震旦家具公司業務范圍區分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具帳戶指定總帳科目。2110050009科目簡短說明科目短描述APP亞洲紙漿金額憑證金額45000按<保存>生成過帳憑證。D

20、r：預收帳款45000Cr：應收帳款-國內客戶-預開發票450005）區部會計編制預開發票對應之預收款沖銷其應收帳款的會計憑證：路徑：會計®財務會計®應收帳款®帳戶®清帳交易代碼：F-32欄位名稱欄位說明資料范例帳戶指定待清帳的客戶編號2110050009清帳日期會計憑證日期2001/03/12記帳日期發票入帳日期。2001/03/12公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具資產負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F001：上海震旦家具有限公司貨幣/匯率為會計憑證之業務貨幣種類，本公司之記帳本

21、位幣為人民幣（RMB），業務貨幣則有美元（USD）等RMB特殊總帳標志若所清帳行項目帶有特別總帳標志，則應選擇相應的特別總帳標志V：預開發票按<Enter>進入下一畫面選擇需要進行清帳的行項目，按<模擬>進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例項行項次2PK指定行項目的借貸方和科目09V：預開發票借方業務范圍跨公司代碼的核算環境以出具跨公司代碼的資產負債表和損益表，震旦家具公司業務范圍區分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具帳戶指定總帳科目。2110050009科目簡短說明科目短描述APP亞洲紙漿金額憑證金額45000按&

22、lt;保存>生成會計憑證Dr：應收帳款-預開發票45000Cr：應收帳款450006）總部應收帳會計編制預開發票業績會計憑證：路徑：會計®財務會計®應收帳款®憑證輸入®發票交易代碼：FB70欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期會計憑證日期2001/03/11記帳日期發票入帳日期。2001/03/11金額應付帳款發票金額40000貨幣/匯率為會計憑證之業務貨幣種類，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB），業務貨幣則有美元（USD）等RMB計算稅額選擇發票之含稅方式稅率J1：進項稅，稅率17%憑證抬頭文本會計憑證摘要APP亞洲紙漿預開發票總帳科目供應商發票的

23、資產方科目5101010900：銷售收入-預開發票D/C總帳科目借貸方向C：貸方憑證貨幣記的金額根據交易貨幣計算的交易金額40000本位幣金額根據本位幣計算的交易金額40000文本憑證行項目摘要APP亞洲紙漿預開發票公司代碼為財務會計的組織結構基本單元，在其層面上出具資產負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F001：上海震旦家具有限公司欄位名稱欄位說明資料范例業務范圍跨公司代碼的核算環境以出具跨公司代碼的資產負債表和損益表，震旦家具公司業務范圍區分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）震旦中國辦公家具事業部按<模擬>進入下一畫面項行項次1PK指定行項目的借貸方和科目01：客戶借方帳戶指定總帳科目。9941000011科目簡短說明科目短描述震旦浦西分公司金額憑證金額40000文本會計憑證摘要APP預開發票按<保存>完成Dr：內部往來-AR40000Cr：銷售收入-預開發票34188.03Cr：應交增值稅-銷項稅額5811.977）總部成本會計編制預開發票暫估成本之會計憑證：路徑：會計®財務會計®總分類帳®憑證輸入®輸入總帳科目憑證交易代碼：FB50欄