1、序號流程編號流程名稱1c-03-001-001預算啟動會議2c-03-002-001銷售預算的編制3c-03-002-002研發預算的編制4c-03-002-003生產計劃和材料需求預算的編制5c-03-002-004投資、信息技術預算的編制6c-03-002-005釆購預算和運輸費預算的編制7c-03-002-006人力資源預算的編制8c-03-002-007固定資產預算的編制9c-03-002-008財務預算的編制10c-03-002-009預算的審批和下達11c-03-003-001預算的滾動調整東信eastcom 東方通信股份有限公司第二章預算管理 第一節預算啟動會議索引號預算管理00

2、1版本號2001-1主題預算啟動會議生效日期修改號作者：核準者:2001-2-1作廢索引號索引號日期預算啟動會議1 范圍由公司董事長、總裁、營運總裁、執行副總裁級、副總裁級及各部門總經理級參加 的會議，以確定下一預算年度的總體經營目標值，并將年度經營目標值分解到各部 ho2 控制目標2.1確保公司的年度日標符合長期戰略規劃要求2.2確保董事長、總裁、營運總裁、執行副總裁級、副總裁級以及各部門總經理級參加 年度預算會議2.3確保各部門在事先充分準備的基礎上參加會議2.4確保年度經營目標值分解落實到相關部門3 主要控制點3.1 9月屮旬第一個周末召開預算專題會議，由各部門總經理闡述預測制定的依據，

3、總 裁、營運總裁和相關副總裁級負責協調并確定公司年度經營目標值，以作為全面預 算編制的基礎3-1-1東方通信股份有限公司第二章預算管理第一節預算啟動會議索引號預算管理001版本號2001-13.2各部門總經理在預算會議紀要上簽字3.3各部門總經理簽收由總裁簽署的預算專題會議紀要，附年度經營目標值4 特定政策4. 1董事長、總裁、營運總裁、執行副總裁級、副總裁級以及各部門總經理級必須在參 加年度預算會議前，充分準備，各部門總經理需要根據公司下一年戰略規劃，預測 本部門未來年度的收入和費用4. 2總會計師和財務總監在預算啟動會議開始時匯報本年度財務狀況及預算執行情況4.3董事長、總裁、營運總裁、執

4、行副總裁級、副總裁級以及各部門總經理級必須參加 年度預算會議，會議期間不準借故離開4.4會議結束目標必須明確落實到各部門4. 5所有在10刀20日后中報預算的部門均要求在10 j 20日之前將部門人員減員計 劃、部門人員招聘計劃、部門人員退休計劃交人力資源部；所有在10月27日后申 報預算的部門均要求在10月27 口前將電腦需求預算交信息技術部；所有在10月 29日后申報預算的部門均要求在10月29日前將固定資產預算和低值易耗品需求預 算叫物資管理部4.6在預算表格中涉及物資采購金額和銷售收入金額的，均指不含稅值；涉及應收帳 款、應付帳款、貨幣收支均指含稅值；制造費用中產品成本組成部分的指不含

5、稅 值，其他為含稅值；管理費用均指含稅值。東fseastcom東方通信股份有限公司第三章預算管理 第一節預算啟動會議索引號預算管理001版本號2001-14.7會議經營目標中需包括各部門費用制定依據及調整幅度5 涉及部門5. 1所有部門6 流程說明6. 1預算啟動會議流程說明(c-03-001-001)步驟涉及部門步驟說明系統操作1財務總監8月中旬發出反饋式電子郵件提醒總裁辦主 任，考慮明確的預算專題會議召開時間，總 裁辦主任于8月30日前確認預算專題會議 召開時間2總裁辦主任9刀1日通知各部門總經理及以上人員準備 預算專題會議資料，并通知召開預算專題會 議準確日期，同時分發會議召開所需資料清

6、 單3各部門總經理中央研究院院長9月10日根據下年度戰略規劃結合市場預 測、歷年銷售情況、銷售能力、研發能力、 生產倉儲能力、人力資源、資金狀況等情況 提交初步預測報告，包括：市場部市場預 測、終端、系統設備營銷總部銷售預測、客東方通信股份有限公司第二章預算管理第一節預算啟動會議索引號預算管理001版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作總裁辦主任戶服務中心服務收入預測、網絡工程服務部 的服務收入預測、生產、研發預測、采購物 流預測、人力資源培訓預測、投資預測、固 定資產預測、財務預測及其他部門費用預測 等4總裁辦主任組織各位秘書匯總各部門提交的初步預測報 告，并作為預算啟動會議初步審議

7、內容，納 入會議資料，另外將戰略行動計劃也納入會 議資料5總裁辦主任做好會議準備工作,安排會議議程，預定開會 場所，準備開會所需物資5. 1財務總監將未來年度的預算表格準備一份及18月 預算執行情況分析、四季度的預算調整申請 交給總裁辦主任，納入會議資料6總裁辦主任擬定會議通知、復印上述會議資料并裝訂成 冊，將會議通知和資料一并分發給董事長、 總裁、營運總裁、執行副總裁、副總裁、各 部門總經理、中央研究院院長、總裁辦主任7董事長、總1. 9月中旬第一個周末召開預算專題會議，財務總監在會議開始時匯報本年度財務狀東方通信股份有限公司第二章預算管理第一節預算啟動會議索引號預算管理001版本號2001

8、-1步驟涉及部門步驟說明系統操作裁、營運總 裁、執行副 總裁、副總 裁、各部門 總經理、中 央研究院院 長、總裁辦 主任況及預算執行情況，討論并確認四季度的 預算調整數；2.各部門總經理闡述預測依據，并就戰略實 現和預算分解進行討論，董事長、總裁、 營運總裁協調確定公司下一預算年度經營 目標值8財務總監財務總監向與會成員解釋預算表格的填制方 法9財務總監將協調確定的經營目標值與各部門總經理初 步提交的目標進行比較，分析差異合理性， 評估預測準確度，填寫各部門預測目標值之 比較分析,歸檔入人力資源部員工考核檔案， 影響干部年終考核結果10總裁辦主任總裁整理會議紀要簽發預算專題會議紀要及各部門年度

9、經營目 標值東方通信股份有限公司第二章預算管理第一節預算啟動會議索引號預算管理001版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作11總裁辦主任將會議紀要及各部門年度經營目標值分發至 參加預算會議人員，各部門預測目標值之比 較分析交人力資源部12各部門總經 理、院長、總裁辦主任簽收會議紀要及各部門年度經營目標值東fseastcom東方通信股份有限公司第三章預算管理 第一節預算啟動會議索引號預算管理001版本號2001-17 主要涉及文件文件名稱編制部門主要內容各部門預測目標值 比較分析f-03-001-001財務總監本年預算、本年實際完成、本年調整后預計完 成、戰略規劃冃標值、預算年度預測、預

10、算年 度經營目標值，差異及原因8 填表說明8. 1各部門預測目標值之比較分析f-03-001-001步驟步驟說明1在本年預算欄填制年初第一次下發的預算值，在本年實際欄填制本年度1- 8月實際完成數，本年調整后預算完成欄填制經審批的四季度調整后的預 算數，戰略規劃目標值填制戰略規劃行動方案中的目標值，明年預測欄填 制部門總經理對本部門目標的預測數。明年經營目標值填制會議討論結論 目標值。差異是指各部門總經理的預測數和會議討論結論之間的差異。凡 有差異須說明原因東方通信股份有限公司第三章預算管理 第一節預算啟動會議索引號預算管理001版本號2001-19 職責分工文件編號名稱及聯數編制部門編制人員

11、提交部門提交時限提交頻率各部門預測目標之比較分析f-03-001-001財務總監人力資源部總經理9 月 20 h每年一次東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1主題預算的編制生效日期修改號作者：核準者:2001-2-1作廢索引號索引號日期預算的編制公司的總體預算的編制，包括銷售預算、投資預算、信息技術預算、研發預算、生 產計劃、材料需求預算、采購預算、運輸費預算、人力資源預算、固定資產、在建 工程預算以及涵蓋了成木預算、費用預算的利潤預算、現金流量預算和資產負債預 算等。2 控制目標2.1確保公司對經營活動制訂相對準確的詳細預算，以作為內部控制

12、與衡量公司和部門 經營業績的依據2.2確保預算的可操作性，使整套預算體系經過全體員工的共同努力可以實現。預算制 定完成之后，在通常情況下實際與預算之間不會產生太大的差界2.3確保預算編制的全而性、真實性、合理性和科學性，在編制過程中，各部門之間達 到鏈式流轉，明確各部門的職責和部門間數據和時間的銜接性，降低財務決策風險3 主要控制點3.1戰略發展執行副總裁10月29日前審批由投資管理部制定的投資和部門費用預算及 信息技術部總經理制定公司整體信息技術發展預算和部門費用預算；東fseastcom東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-13.2市場執行

13、副總裁9刀25 b前審批由市場部總經理編制市場及部門費用預算；10 j115 h前審批由系統、終端產品營銷總部總經理、網絡工程服務部總經理以及客戶 服務屮心總經理分別制定的銷售、服務及部門費用預算3.3技術總監10月15日前審批由中央研究院制定的研究發展及部門費用預算以及由質 量管理部編制的部門費用預算3.4生產執行副總裁10月25 h前審批由新產品項目經理制定的研發設備需求、產品試 制及量產方案以及生產和測試設備需求預算，審核現有生產能力利用狀況、所提需 求、新產品試制和量產方案的合理性；審批由生產部總經理制定的原輔材料、委托 加工件、備品備件、低值易耗品和固定資產需求預算的合理性，以及是否

14、滿足生產 計劃的需求；11刀8日前審批物資管理部總經理制定的物資采購預算、運輸費預 算和相關費用預算3.5人事副總裁11月5 口前審批培訓屮心總經理制定的培訓費預算，人力資源總經理 匯總的工資、待遇預算，人力資源部部門費用預算和總裁辦制定的部門費用預算3. 6資金會計經理根據預算稽核高級專員11月中旬前匯總各部門總經理遞交的預算表 格，并與本年度同期數比較，對差異較大的部分退回各部門經理作和應調整或要求 出具詳細的編制依據說明；若無重大差異事項，則將所有預算表格交財務部總經 理，以對現金流量進行分析并編制相應的預算3.7 11月20日前，財務總經理初審總體預算；11月25日復審總體預算3.8

15、11月27日財務總監審核總體預算3.9 12刀5日總裁辦公會審議預算東fseastcom東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-13. 10 12刀15日董事會審批總預算3. 11 12月23日確定總預算3. 12 12月25日下達預算4 特定政策4.1其它費用：所有占總費用比例超過3%以上的費用項目必須單列并附詳細制定依據4.2所有的預算須由部門總經理負責編制，經過直接上級主管總裁或或副總裁級的審批4. 3對于預算編制期在10月20 口z后的部門需于10月20 口前向人力資源部遞交本部門的各人力資源計劃；對于預算編制期在10月27日之后的部門需

16、于10月27向信 息技術部遞交木部門的固定資產（電腦）需預算；對于預算編制期在10月29日之 后的部門需于10刀29日前向物資管理部遞交本部門的各物資需求預算4.4銷售目標按區域、產品以及銷售負責人進行分解，以制定詳細、科學和可行的銷售 預算，相應發生的銷售費用應與銷售fi標具有配比性，并籍此作為對銷售部門的績 效考核的依據之一4.5網絡工程服務部、客戶服務中心的各項詳細預算與系統或終端產品營銷總部提供的 銷售預算具有配比性4.6投資預算嚴格按照公司戰略行動計劃時間表中的投資規劃制定，從而推動公司實現 的戰略冃標東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號20

17、01-14. 7研發預算嚴格按照公司戰略行動計劃時間表中的新產品市場營銷計劃以及研發計劃 制定4. 8技術部經理和研究所所長將不能歸集在各研發項冃屮的費用列為各部門或研究所行 政費用預算4.9以滿足生產計劃的要求為前提，制定材料需求、采購和運輸等相關預算，成木預算 價格以標準成本為基礎，通過預算控制提高生產效率及降低生產成本，保證生產的 順利進行并提高產品的市場競爭力4.10標準成本由釆購部根據近三個月平均價格結合合理市場價格變動趨勢制定4. 11按性能價格比優先選擇合格供應商，保持合理安全庫存的原則制定采購預算，并降 低倉儲成本4.12利潤預算采用權責發生制，現金流量預算采用直接法4.13資

18、金會計經理/財務經理的審批范圍：資金會計/財務會計要對各部門遞交的預算表 格匯總，并審核各預算表間勾稽關系的正確性，對不符年度經營目標的預算予以退 回4.14財務部總經理的審批范圍：審核資金會計所匯總后的各部門預算表格，對各部門匹 配后的費用預算數較本年同期數超過5%部份，決定是否需各部門總經理作相應調 整或附詳細制定依據4.15財務總監/總會計師的審批范圍：審核經財務部總經理審核后的各部門財務預算， 決定是否需各部門作相應調整或附詳細制定依據東fseastcom東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-14. 16預算編制過程中，凡有關尋呼產業的

19、預算，包括采購、生產、銷售，以集團相應流程為準4.17有關人員培訓預算的制定：股份各部門與10月20 口前上報集團培訓屮心培訓申請 表，參見集團相關流程4.18股份公司財務部于12月6日將經總裁辦公會討論通過的匯總預算轉報集團財務5 涉及部門5. 1所有部門6 流程說明6. 1銷售預算的編制(c-03-002-001)步驟涉及部門步驟說明系統操作1市場部總經理9月20日根據總體市場營銷規劃方案，制 定市場部產品廣告宣傳費預算、產品展覽費 用預算、企業形象費用預算、公共關系費用 預算、市場調研費用預算、會議費預算、差 旅費預算、業務招待費預算、固定資產需求 預算、低值易耗品需求預算和其他費用預算

20、2市場執行副總裁9月25 口前審批由市場部總經理編制的上 述計劃和預算，若有修改意見，則將預算表 格退回市場部總經理對預算作相應調整，然m 琶 stcjl東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作后再交回市場副總裁審批,若沒有修改意 見，則將預算表格交回市場部總經理3市場執行副總裁在9月30日之前將總體市場營銷規劃方案交給終端及系統設備營銷總部總經理3. 1市場執行副總裁將市場部相關預算交財務部預算稽核高級專 員3.2市場執行副總裁將新產品市場營銷計劃交研發中心主任4終端產品/系統設備營銷總部總經理10刀初根據總體市場

21、營銷規劃方案、新產品 銷售計劃、年度經營目標值資料初步分解制 定區域銷售計劃5終端產品/ 系統設備營銷總部總經理10月上旬，終端、系統設備營銷總部總經 理分別與其所轄的區域總經理對銷售目標按 地區和產品進行分解，并確定分別按地區和 產品劃分制定的銷售收入預算6系統設備營銷總部總經理將分區域、分產品系統銷售收入預測交網絡工程服務部總經理m 琶 stcjl東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作6. 1網絡工程服務部總經理根據分區域、分產品系統銷售收入預算編制 相應的網絡工程服務年度計劃6.2網絡工程服 務部 總經理10

22、月12日前網絡工程服務部總經理制定系 統服務收入預算（分產品、分區域、分銷售 負責人）、網絡工程新產品服務收入預算、 客戶培訓計劃和費用預算、銷售費用、會議 費、差旅費、業務招待費、固定自產需求、 低值易耗品需求、其他費用預算7系統設備營銷總部總經理10月12 h審批網絡工程服務部制定的預算 編制是否與相關系統產品銷售預算配比，各 項費用預算是否合理、是否與收入配比。若 有修改意見，則將預算表格退冋網絡工程服 務部總經理，要求其作相應的調整；若沒有 修改意見，則將其預算匯總8客戶服務中心總經理參考年度經營目標值，結合銷售目標設計客 戶服務規劃9客戶服務中心總經理10月12日前根據以往經驗、客戶

23、服務規劃 及木年度產品銷售預算制定木年度系統、終 端備品備件需求、維修費用、會議費、差旅 費、業務招待費、1古1定自產需求、低值易耗m 琶 stcjl東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作品需求、其他費用預算10終端產品營銷總部總經理10月12 口審批客戶服務屮心的預算編制是 否與相關終端產品銷售預算配比，各項費用 預算是否合理、是否與收入配比。若有修改 意見，則將預算表格退回客戶服務中心總經 理，要求其作相應的調整；若沒有修改意 見，則將預算匯總11終端產品/系統設備營 銷總部各大區經理10月10日前，各區域總經

24、理召集其所轄銷 售負責人召開區域銷售預算任務分解會議， 確定落實到各銷售負責人的銷售收入預算及 系統服務收入預算12終端產品/ 系統設備營 銷總部總 經理10月15日前終端產品營銷總部總經理制定 終端銷售收入預算（分產品、分區域、分銷售負責人）;10月15 h前系統設備營銷總部總經理制定 系統銷售收入預算（分產品、分區域、分銷售負責人）；同時終端、系統銷售總經理分別制定銷售費 用、會議費、差旅費、業務招待費、固定自 產需求、低值易耗品需求、其他費用預算東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作13市場執行副總裁10月1

25、5 h審批系統、終端產品營銷總部總 經理、網絡工程服務部總經理以及客戶服務 中心總經理分別制定的預算，判斷其銷售目 標的分解方法是否正確，銷售目標是否分解 到區域、產品以及具體的銷售負責人，網絡 工程服務部和客戶服務屮心的預算編制是否 與相關系統和終端產品銷售預算配比，各項 費用預算是否合理、是否與收入配比。若有 修改意見，則將預算表格退回系統、終端產 品營銷總部總經理、網絡工程服務部總經理 或客戶服務中心總經理，要求其作相應的調 整；若沒有修改意見，則將預算表格交冋各 部門總經理14系統設備/ 終端產品營 銷總部、客 戶服務中心 及網絡工程 服務部總經 理10刀20日完成預算的編制工作，將銷

26、售預 算交生產部經理；1古1定資產預算中所含電腦 需求預算交信息技術部總經理；其他固定資 產需求預算和低值易耗品需求預算交物資管 理部總經理，部門人員相關變動計劃和部門 員工培訓中請表交人力資源:部，客戶培訓計 劃和費用預算交集團培訓中心，所有預算交 財務部預算稽核高級專員6. 2研發預算的編制(c-03-002-002)m 琶 stcjl東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作1中央研究院副院長根據預算啟動會議要求安排中央研究院預算 制定工作任務2中央研究院副院長結合新產品總體市場營銷規劃方案根據公司 的年度產品戰

27、略規劃制定預算年度新項目研 發預算和專題研究預算2. 1中央研究院研發負責人根據本年度研發預算執行情況匯總現有項目 在預算年度的研發預算2.2技術部經 理、各研究 所所長參考新產品研發項目和現有研發項目制定部 門常規預算，包括會議費預算，業務招待費 預算，差旅費預算，1古1定資產需求預算，低 值易耗品需求預算等3中央研究院副院長10月10日前根據新產品營銷計劃、研發規 劃和新產品研發計劃等資料制定新產品研發 預算，并匯總現有產品研發預算編制或修改 研發預算和部門的其他預算4質量部總經理根據預算啟動會議要求制定工作任務，編制 質量部預算，包括會議費預算，業務招待費 預算，差旅費預算，固定資產需求

28、預算，低 值易耗品需求預算等東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作5技術總監/ 中央研究院 院長10月15日前審批研發預算和部門的其他預 算、質量部預算是否符合公司年度經營目標 值，各項費用預算和需求預算是否合理。若 有修改意見，則將預算表格退回中央研究院 副院長或質量部總經理作相應調整6技術總監/中央研究院院長若沒有修改意見，簽字確認研究院預算，將 預算表格交冋中央研究院副院長或質量部總 經理，人員變動相關計劃和部門員工培訓申 請表交人力資源部，其余預算交財務部預算 稽核高級專員6. 3生產計劃和材料需求預算的編

29、制(003-002-003)步驟涉及部門步驟說明系統操作1牛產部總經理參考年度經營目標值，綜合考慮終端/系統 產品銷售預算、庫存預測報告、安全庫存， 結合新產品項目經理提供的產品計劃及生產 方案、生產和測試設備需求，以及生產部已 有的根據市場部總經理提供的新產品市場營 銷計劃制定的新產品牛產計劃，于10月20 日前進行匯總分析和計算，編制原輔材料、 委托加工件、備品備件、低值易耗品和1古1定東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作資產需求預算（罪生產）、生產計劃以及部門常規費用預算2生產部總經理如果生產能力能滿足生產

30、計劃，將預算報生 產副總裁審批，若不能滿足，編制生產用固 定資產需求預算，確保生產計劃得以保證完 成，報生產副總裁審批3生產執行副總裁審批由生產部總經理制定的生產計劃、材料 需求預算、費用預算及牛產用固定資產預 算，判斷需求是否合理、能否滿足生產計劃 的需求。若有修改意見，則將預算表格退回 生產部總經理作相應調整，若沒有修改意 見，則將預算表格交回生產部總經理4牛產部總經理10月27日將原輔材料、備品備件、委托加 工件、低值易耗品、固定資產需求預算（除 電腦）交物資管理部總經理、電腦預算交信 息技術部總經理、所有預算交財務部預算稽 核高級專員6.4投資、信息技術預算的編制（c-03-002-0

31、04）步驟涉及部門步驟說明系統操作m 琶 stcjl東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作1投資管理部總經理10月10日根據戰略行動計劃時間計劃表、 投資項冃可行性研究和各子公司發展戰略制 定預算年度投資預算、投資變動預算、投資 收益預算和子公司投資收益預算；根據以往 月份的費用發生情況編制預算年度會議費、 差旅費、業務招待費、固定資產需求、低值 易耗品需求及其他費用預算，然后將上述預 算報戰略管理執行副總裁2投資管理部總經理10 j 20日將部門人員相關變動計劃和部門 員工培訓申請表報人力資源部，10月27日 前

32、將電腦需求預算報信息技術部總經理，其 余預算交戰略發展執行副總裁3投資管理部總經理將固定資產預算中所含電腦需求預算交信息 技術部總經理；其他1占1定資產需求預算和低 值易耗品需求預算交物資管理部總經理，所 有預算交財務部預算經理4信息技術部總經理10月27日分析各部門上報的電腦需求預 算，根據需求進行電腦配置安排，對其中不 合理的需求,要求上報部門作調整5信息技術部根據公司的總體發展戰略和信息技術發展戰m 琶 stcjl東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作總經理略考慮未來年度信息系統的整體升級換代需 求,編制固定

33、資產（電腦）需求預算、erp實 施計劃及費用預算、用戶軟硬件維護費用預 算、應用系統的更新和支持費用預算、網絡 信息的發布和制作費用預算；另外根據部門 以往發生的費用和預算年度的需要編制會議 費預算、咨詢費預算、差旅費預算、業務招 待費預算、其他費用預算、固定資產需求預 算、低值易耗品預算報信息技術副總裁審批6戰略副總裁根據公司整體信息技術發展戰略審核電腦需 求預算、erp實施計劃及費用預算、用戶軟 硬件維護費用預算、應用系統的更新和支持 費用預算、網絡信息的發布和制作費用預 算、會議費預算、咨詢費預算、差旅費預 算、業務招待費預算、其他費用預算、1古1定 資產需求預算、低值易耗品預算是否合理

34、。若有修改意見，則將預算表格退回信息技術 部總經理作相應調整，若沒有修改意見，則 將預算表格交戰略發展執行副總裁7戰略發展執 行副總裁審核信息技術部電腦需求預算、erp實施計 劃及費用預算、用戶軟硬件維護費用預算、 應用系統的更新和支持費用預算、網絡信息東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作的發布和制作費用預算、會議費預算、咨詢 費預算、差旅費預算、業務招待費預算、其 他費用預算、固定資產需求預算、低值易耗 品預算是否合理。若有修改意見，則將預算 表格退回戰略副總裁作相應調整，若沒有修 改意見，則將預算表格交回戰略

35、副總裁8戰略副總裁審批投資管理部子公司投資收益預算、投資 變動預算、投資收益預算、投資預算及相關 費用預算和信息技術部的erp實施計劃及費 用預算、用戶軟硬件維護費用預算、應用系 統的更新和支持費用預算、網絡信息的發布 和制作費用預算及相關費用預，9戰略發展執彳丁副總裁審批投資管理部總經理制定的投資及投資回 報預算，判斷各項投資計劃和子公司發展戰 略是否符合公司年度經營目標值，子公司投 資收益預算和投資收益預算是否真實，各項 費用預算和需求預算是否合理。若有修改意 見，則將預算表格退回投資管理部總經理作 相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格 交回投資管理部總經理，并由其傳遞給相關 部門6.

36、5采購預算和運輸費預算的編制(c-03-002-005)m 琶 stcjl東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作1物資管理部總經理10月29日前，根據年度經營目標值，結合 牛產部總經理提供的原輔材料、備品備件、 委托加工件、低值易耗品的需求預算，各:部 門總經理提供的1古1定資產（汕電腦）、低值 易耗品（非生產）需求預算，信息技術部總 經理匯總的固定資產（電腦）需求預算（含 電腦配置安排）以及戰略規劃部提供的基 建、技改項目規劃等資料進行匯總調整，準 備編制/修改材料采購預算2物資管理部總經理查詢庫存設備結存，了解

37、固定資產年底預計 庫存情況3. 1物資管理部總經理根據固定資產臺帳及固定資產使用記錄制定 固定資產大修理計劃、固定資產報廢清理計 劃和固定資產修理費預算3.2物資管理部總經理根據公司戰略規劃制定基建、技改預算3物資管理部總經理匯總各部門上交的固定資產需求預算，以了 解各固定資產預算年度需要量m 琶 stcjl東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作4物資管理部總經理查詢閑置資產庫臺帳，判斷可否用閑置資產調撥替代固定資產采購5物資管理部總經理為可以調撥使用的閑置資產制定資產調撥計 劃6物資管理部總經理查詢供應商檔案庫，

38、結合市場部提供的對于 采購周期長、較緊缺的設備或材料的預定建 議，制定預算經濟批量、采購提前期（安全 庫存模型）7物資管理部總經理匯總編制采購預算，包括材料釆購預算及固 定/非固定資產采購預算物資管理部總經理根據經濟批量、采購提前期、起初庫存、采購預算等資料制定存貨收發存預算7. 1物資管理部總經理根據冃前的運輸能力出運輸能力報告8物資管理部總經理結合運輸能力報告和采購預算分析運輸能力的配比性，判斷是否滿足運輸需求& 1物資管理部如果運輸能力不滿足運輸需求，編制固定資m 琶 stcjl東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門

39、步驟說明系統操作總經理產需求預算，通過運輸工具的采購增強運輸 能力9物資管理部總經理分析上述各預算，查詢供應商檔案庫，將標 準成本金額添入單價欄，并結合市場部提供 的對于采購周期長、較緊缺的設備或材料的 預定建議制訂預算經濟批量、采購提前期（安全庫存模型），匯總編制部門特定和常 規預算10物資管理部總經理把部門常規預算交各物流生產執行副總裁審 批，把部門特定預算交采購部總經理11采購部總經理根據物資管理部采購預算編制部門常規預算12采購部總經理交物流副總裁審批13物流副總裁審核，若不同意，退冋采購部總經理修改14物流副總裁如果審批同意，將預算交牛產執行副總裁審批15生產執行副審核材料采購預算和

40、生產計劃是否配比，資東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作總裁產采購是否合理并得到控制，費用預算是否合理，若不同意，退回物流副總裁修改16生產執行副總裁如果審批同意，將預算交回物流副總裁17物資管理部副總裁11月10日前，將所有預算交財務部預算稽 核高級專員6. 6人力資源預算的編制(c-03-002-006)步驟涉及部門步驟說明系統操作1. 1人事經理和招聘經理10月20 根據人力資源規劃，包括內外部 招聘計劃、退休計劃、辭退計劃，并結合各 部門中報人力資源計劃及外部用工資源信息 及相關監管部門要求等，匯總分析編

41、制人力 資源預算，包括：人員招聘費用預算和人員 退休費用預算1.2人事經理和招聘經理將上述預算交人力資源部總經理審批2. 1薪資經理10 j1 20日根據參考通貨膨脹系數制定的工 資增長體系、員工升職加薪計劃、職工人m 琶 stcjl東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作數、再就業和退休員工人數統計、公司薪資 結構、工資的市場調研報告、績效考核體 系、相關國家及地方政策等資料分析并編制 工資費用預算、工資附加費預算、獎金預 算、應付工資增減變動預算、應付福利費增 減變動預算和保險費預算一人身2.2薪資經理判斷各部門

42、人員、崗位及職責有無改變2. 3薪資經理若有改變，會同各部門總經理制訂/修改變 動人員的工資、待遇預算2.4薪資經理若無改變，將原先的工資、待遇預算直接交 人力資源部總經理審批；若有改變，將修改 后的工資、待遇預算交人力資源部總經理審 批3人力資源部總經理審批人力資源和薪資經理上報的人力資源預 算、工資待遇預算，判斷預算是否合理并相 互間有機銜接，若有修改意見，則將預算表 格退冋人事和招聘經理或薪資經理作相應調 整，若審批同意，編制部門常規預算，并根 據各部門上報的部門員工培訓中請表，結合 公司人事規劃，編制人員培訓費用預算東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理00

43、2版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作4人事行政副總裁審批人力資源部總經理上報的培訓預算、人 力資源預算、工資待遇預算和部門常規預 算，判斷預算是否合理并相互間有機銜接， 若有修改意見，則將預算表格退回作相應調 整，若審批同意，將預算交回人力資源部總 經理5人力資源部總經理11月7日將人員培訓費用預算抄送培訓中 心，所有預算交財務部6. 7固定資產預算的編制(c-03-002-007)步驟涉及部門步驟說明系統操作1物資管理部總經理11月5 口前，將經審批同意的固定資產采 購預算，固定資產安裝之備品備件采購預 算，基建、技改預算，制造費用一固定資產 修理費預算，固定資產大修理計劃，固定

44、資 產報廢清理計劃及資產調撥計劃交預算稽核 高級專員2. 1預算稽核高級專員11月15日根據上述預算匯總在建工程預算東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作2預算稽核高級專員11月15日根據上述預算編制1古1定資產清理 預算和固定資產變動預算3預算稽核高級專員兩天內根據固定資產清理預算和固定資產變 動預算計算折舊費和修理費，編制固定資產 累計折舊預算，1古1定資產折舊分攤預算及制 造費用一固定資產修理費預算6. 8財務預算的編制(c-03-002-008)步驟涉及部門步驟說明系統操作1各部門的總經理對相關預算表格進行

45、調整或編制詳細的制定 預算依據，交主管副總裁審批2各主管副總裁審批其所轄部門的總經理所提交的預算和關 于制定預算的依據是否合理、全面。若有修 改意見，則將預算表格和相關編制依據退回 部門總經理要求作相應調整，否則將預算表 格和相關編制依據交財務部3資金會計經理11月屮旬匯總系統設備/終端產品營銷總部 總經理提供的系統設備/終端產品營銷總部 費用預算、終端銷售收入預算一各地區分產 品、系統銷售收入預算一各地區分產品、系m 琶 stcjl東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作統服務收入預算一各地區分產品、系統銷售 收入

46、預算一分訂單、系統服務收入預算一分 訂單，網絡工程服務部總經理提供的網絡工 程服務部銷售費用預算、客戶培訓費用預 算、網絡工程新產品服務預算，客戶服務中 心總經理提供的系統/終端維修費用預算、 客戶滿意度調查預算，市場部總經理提供的 產品廣告宣傳費預算、產品展覽費用預算、 企業形象費用預算、公共關系費用預算、市 場調研費用預算，人力資源部總經理提供的 工資預算、工資附加費預算、獎金預算、人 員培訓費用預算、人員招聘費用預算、人員 退休費用預算、人身保險費預算，各部門總 經理提供的咨詢費、業務招待費、差旅費、 會議費和其他費用等預算以及預算稽核高級 專員編制的固定資產折舊分攤預算4資金會計經理資

47、金會計經理審核各部門遞交的預算表格與 木年度同期數的差異性，決定是否需各部門 總經理作相應調整或附詳細制定依據5財務部總經理對現金流量進行分析，并編制財務特定和財 務常規預算，其中包括：長短期借款預算 表、存款預算表、手續費預算、利息支出預m 琶 stcjl東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作算、利息收入預算、融資租賃利息支出預 算、租賃費預算、保險費預算一財產、會議 費預算、咨詢費預算、差旅費預算、業務招 待費預算、及其他費用預算5. 1資金會計經理11月中旬根據固定資產折舊分攤預算、制 造費用一固定資產修理費

48、預算，生產部總經 理提供的生產計劃、原輔材料、委托加工 件、備品備件需求預算和低值易耗品（牛產 用）需求預算、制造費用一生產車間水費、 電費預算，運輸部總經理提供的運輸費預 算，人力資源部總經理提供的工資預算、工 資附加費預算和獎金預算，物資管理部總經 理提供的制造費用一水費、電費預算、差旅 費等費用預算，并結合不同產品的成本計算 方法計算原材料、人工和制造費用預算，匯 總編制生產成本預算5.2預算稽核高級專員3日內匯總生產成本預算（按產品分）6預算稽核高級專員11刀中句結合生產成本預算，進行費用的 匯總分攤東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001

49、-1步驟涉及部門步驟說明系統操作6. 1預算稽核高級專員編制銷售費用預算6.2預算稽核高級專員編制財務費用預算6.3預算稽核高級專員編制管理費用預算6.4預算稽核高級專員編制銷售成本預算7資金會計經理11 j1 20日前完成預算表格的匯總編制工 作，并同公司戰略目標值進行對比分析，作 必要調整后編制包括資產負債表預算、損益 表預算和現金流量表預算在內的總預算6.9預算的審批和下達(c-03-002-009)步驟涉及部門步驟說明系統操作1部門總經理11月23日前各部門總經理針對各方面需求 相應調整上報的部門預算表格2主管副總裁主管副總裁審批所轄部門上報的預算，若不東fseastcom東方通信股份

50、有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作同意，退回部門總經理做調整3主管副總裁如果同意，將預算表格交回部門總經理4部門總經理將預算表格交給資金會計經理5資金會計經理匯總修改后的預算表格，調整總預算6資金會計經理11月25 口將修改后的總預算報財務總經理審批6. 1財務總經理如果不同意，將修改意見交資金會計經理6.2資金會計經理將修改意見和相關預算表格交相關部門總經 理要求修改7財務總經理如果同意，11月27 口財務總經理報財務總監審批8財務總監財務總監審批& 1財務總監如果不同意，將修改意見交財務部總經理8.2財務總經理

51、要求資金會計經理將修改意見和相關預算表 格交相關部門總經理，要求修改m 琶 stcjl東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作9財務總監通知總裁辦主任召開預算審批會議（附：總 預算初稿）10總裁辦主任預算審批會議會務安排，擬定會議議程，準備會議資料11總裁辦主任通知與會人員，并分發會議資料12總裁辦公擴人會12月5 口召開預算審批會議12. 1總裁與相關部門總經理進行協商，對分解目標值 作相應修整12.2總裁辦主任編制會議紀要，記錄總裁辦公會議預算修改意見，遞交各部門總經理調整部門預算13總裁辦主任如果會議通過總預算，總裁辦主任編制會議 紀要14董事長辦公室召開董事會會務安排，確定會議議程，準備 會議資料15董事長辦公室通知相關與會人員，分發會議資料東方通信股份有限公司第三章預算管理 第二節預算的編制索引號預算管理002版本號2001-1步驟涉及部門步驟說明系統操作16董事長12月