1、第一章項目概述 第一節項目概況該項目是建設年生產冶金石灰4萬噸和年生產0.8萬噸鋼管（其中 定經鋼管0.2萬噸，熱減徑管0.6萬噸）的冶金輔料總廠項目，主要考 慮承德鋼鐵總公司技改后對冶金石灰的缺口大到13. 5萬噸的實際要求， 同時利用承鋼帶鋼產品建設鋼管項目可以擴大產品生產銷售能力滿足市 場對定徑管的需求，提高企業的經濟效益，促進縣域經濟發展。依據涑 平縣2003-2005年國民經濟發展計劃中加快縣域工業經濟發展的規劃目 標，建設立縣工業目標。解決部分農村剩余勞動力的就業和城鎮下崗事 業人員的再就業。第二節項目建設的必要性涑平縣西地鄉八里莊村與承德市接壤，土地與承德鋼鐵公司廠區相 連，在此

2、建設冶金輔料生產企業不但可以實現企業產品銷售的短途運輸， 降低經營成本費用，減少企業因倉儲所占用的資金，也方便了承德鋼鐵 公司產品生產的輔料供應。項目建成生產定徑鋼管和減徑鋼管可以替代無縫鋼管的生產，產品 質量可以滿足低壓鍋爐生產用鋼材、石油集輸管路，汽車傳動軸和輕型汽 車大梁，產品生產過程中具有節能的特點，按年生產0. 8萬噸鋼管估算， 年可節約標煤300-600噸，具有較好的節能效果。涑平縣工業基礎薄弱，缺少立縣立鄉的工業企業，建設冶金輔料生 產企業，按擬建規模估算，企業年可以實現銷售收入3091.2萬元，上繳 稅金256. 5萬元，實現利潤749.8萬元，為加快我縣工業發展步伐，加 速實

3、現脫貧致富，有必要建設此項目。項目冶金石灰全部銷售給承德鋼鐵公司，同時利用承德鋼鐵公司帶 鋼生產鋼管這樣可以減少因貨款結算過程而占壓的資金，兩個產品同時 生產有利于企業提高經濟效益。第三節項目建設條件一、自然條件涑平縣位于承德西北，項目建設地點西地鄉八里莊村與承德相鄰， 氣溫、降水、無霜期、凍土層等數據與承德相同，由于項目建設對自然 條件沒有特殊要求，故不作詳細的評估。二、資源條件建設冶金輔料總廠項目所需的主要資源有石灰石資源，電力資源， 水利資源和人力資源等。生產冶金石灰所需石灰石資源由本企業原料供應，按項目設計年生 產4萬噸冶金石灰估算，年需石灰石6. 7萬噸，企業現有年產標準石灰 塊8萬

4、噸，普通石灰窯一座（收購承德雙升礦業公司礦山），可以滿足項 目要求。生產鋼管所需熱軋鋼卷主要由承德鋼鐵公司購進，不存在供需 問題。電力資源。建設冶金輔料總廠項目，根據產品生產能力和所用設備 裝機容量估算（裝機總容量4500kw）,須安裝5625kva變壓器及增加響 應輸變電配套設施。承德電廠距八里莊不足2公里，架設電路及安裝供 電設施方便，可以滿足項目供電要求。水利資源。涑河從八里莊旁經過，地表及地下水資源豐富。同時由 于項目工藝設計中考慮節約資源和保護環境，擬采用循環水使用工藝過 程，按設計生產能力估算，循環水量約為100立方米/h，新水補給量約 為9立方米/h,按日工作20小時估算，日用水

5、量約為180立方米，可以 采用打深水井解決。打井費用計入工程建設費中。交通及通訊。項目選址位于灤平縣西地鄉開發區內，京承公路從境 內穿過，計劃修建的張雙鐵路位于擬建廠址西北側40米處，交通運輸十 分便利，通訊設施完備，通訊條件良好。人力及技木條件。項目前期策劃過程對人力資源經過調查估算，項 目建成從業人員達到120人，其中工程技術人員12人，管理人員20人。 生產用工由本地剩余勞動力和承德鋼鐵公司及縣內工業企業下崗失業職 工中聘用，工程技術人員從承德鋼鐵公司聘用退休人員，管理人員除承 辦企業現有人員外，還需聘請高級會計師和會計師，其中產品常規檢驗 委托承德鋼鐵公司中心室設在現場的質檢站承擔，人

6、員培訓委托承德鋼 鐵公司下屬鋼管廠進行，技術條件可以滿足項目要求。三、外協條件該項目的主要外協是承德鋼鐵公司的原料供應。由于西地鄉與承德 鋼鐵公司相鄰，在過去的經濟發展過程中彼此始終相互扶助共同促進，已經建立了穩定的合作基礎，項目前期策劃已經取得承德鋼鐵公司的支 持，且項目承辦單位是在承德鋼鐵公司支持下成立的，股權人部分為承 德鋼鐵公司退休職工，所以項目建成可以達到互助互利的目的，外協有 良好的基礎，易于實現。第四節承辦企業的概況項目承辦單位承德阜泰工貿有限公司，是由承德雙升曠野有限公司、 承德市開發區阜泰有限公司和漆平縣建成冶金礦業有限公司通過股權轉 讓組建的冶金礦產品生產經營的民營企業，企

7、業注冊資本800萬元，從 業人員110人，主要產品有高質量冶金石灰石、白云石及用于煉鋼及燒 結的高質量冶金石灰溶劑等，年銷售收入200萬元，實現利稅500萬元， 有能力承擔項目建設。第五節市場預測一、市場調查（一）冶金石灰的市場調查根據承德鋼鐵公司技術改革計劃，2003年有150立方米燒結機在九月 份已經建成，新增燒結礦產量150萬噸，形成冶金生石灰粉缺口 13. 5萬噸， 且承德鋼鐵公司已經確定自身不在建設石灰窯，為漆平縣冶金輔料總廠 項目建設提供了可參與的市場。同時承德鋼鐵公司煉鋼廠計劃2003年9 月開工的一座容積為100立方米氧氣頂吹轉爐可于2004年9月建成，屆 時新增鋼產品125萬

8、噸，冶金石灰缺口將增加7. 5萬噸，所以本項目的 冶金石灰產品不但目前有市場，且可以根據承德鋼鐵公司的技術改革進 度擴大生產規模，以滿足其對冶金石灰的需求。（二）鋼管市場調查根據有關統計數據，2002年全國鋼管產量為983. 6萬噸，占鋼材總 產量的8. 7%，2 001和2002年的鋼管消耗量分別為1 560萬噸和1 547萬 噸，近幾年每年進口鋼管約為390-400萬噸。中國國際咨詢公司預測2003 年焊管消費量為2560.5萬噸，占鋼材比例的5.9%，隨著市政工程和小 城鎮建設速度的加快，鋼管的消費量將會繼續增大，通過幾種管材目前 消費情況調查，其中：低中壓鍋爐生產廠家320家，年消耗管

9、材60萬噸，檢修鍋爐年用量 為2 0-25萬噸，據中國國際工程咨詢公司統計2002年我國低中壓鍋爐管 材消耗量為80-100萬噸。石油系統輸送流體管2002年統計用量為1 00-1 30萬噸。腳手架及廠房建筑結構用管材2002年統計用量為145-160萬噸，2005 年將達到200萬噸。汽車轉動軸用管材年用量為1. 5萬噸。根據上述市場調查數據分析，扣除經濟增長因素，市場的容量也是相 當大的，預計生產的0. 8萬噸鋼管的市場銷售前景可觀。二、銷售價格的預測和分析在進行價格的預測時主要考慮了上一年的市場平均銷售價格。冶金石 灰的銷售價格按照每噸產品258元預測；鋼管銷售價格按照每噸2576元 預

10、測。三、銷售預測按照市場調查的結果預測，項目建成后，第一年（從建設期算起為第 四年）生產能力達到70%時，年可銷售冶金石灰2.8萬噸，實現銷售收 入721.3萬元（目前預測的價格為258元/噸）；銷售鋼管（定徑管和減 徑管）0.56萬噸，實現銷售收入1442. 5萬元（目前預測價格為2576元 /噸），全部的產品銷售收入為216. 3萬元。第二年（從建設期算起為第 五年）生產能力達到90%，年可銷售冶金石灰3. 6萬噸，鋼管0. 72萬噸， 實現年銷售收入2782. 1萬元。第三年（從建設期算期為第六年）生產能 力達到100%，銷售冶金石灰4萬噸，鋼管0.8萬噸，實現年銷售收入 3091.2

11、萬元。四、生產規模的確定生產規模確定的依據主要是承辦企業的承辦能力和項目建設期，為了 實現3個建設年度完成全部的建設內容，生產規模確定為年生產冶金石 灰4萬噸（日生產1 33. 33萬噸），年生產定徑管和減徑管0. 8萬噸（曰 生產26. 7萬噸）。根據市場調查分析，考慮企業的發展前景，規劃項目生產達到滿負荷 后進行技改投資，通過增加部分設備實現擴大規模，規劃目標為鋼管年 產銷量達到3. 2萬噸，擴大了 4倍。第六節廠址選擇該項目選擇在漆平縣西地鄉八里莊村實施建設，利用西地鄉工業經 濟相對比較發達的優勢和已經規劃的經濟開發區現有條件，可以保證項 目用地，用工及水、電、路等項目需求的實現。八里莊

12、村距承德市中心 20公里，距灤平縣城47公里，有利于項目建設和建成后的生產經營。第七節物資原料的供應該項目建成后所需物料主要有燃煤和機物油料。預計原煤年需求量6800噸萬噸，其中冶金石灰生產用煤6000噸，辦公室生活用煤和鋼管用煤800噸。全部利用大同煤和阜新煤，經市場 調查可以滿足項目要求。該項目產品所用機物油料均為通用設備和普通機械用有，不屬于緊 銷物資，因此易于購進。第八節工藝技術與設備一、工藝技術方案（一）冶金石灰工藝技術方案及技術來源根據煉鋼用冶金石灰的質量要求，產品除對品位和活性度有要求外， 對雜質特別是硫、磷的要求是越少越好，所以工藝采用發生爐煤氣作為 燃料。發生爐煤氣使用的煤要

13、求發熱值高、結焦（油）量少，灰分和揮 發分低，項目選擇大同煤和阜新煤，工藝設計為新型氣燒冶金石灰豎窯，技術來源為參照承德鋼鐵公司現有氯燒石灰窯的各種參數以及外地 發生爐氣燒窖的使用特色及操作經驗，由承德具有爐窖設計能力的華泰 設計公司進行工藝設計。（二）鋼管工藝技術方案及技術來源擬采用連續式無頭軋制生產工藝技術方案，選擇與之相適應的中頻 感應透熱方式，生產任意長度的母管，充分發揮張減機生產效率，減少16. 7 米利用系數0. 78噸/立方米米標準燃料消耗量0.25% （大同煤）原料塊度80-120毫米煤塊粒度30-60毫米（用于發生爐）金屬消耗，技術來源于承德鋼鐵公司。（三）冶金石灰生產工藝流

14、程a. 流程簡述：顆粒為80-120毫米具有合格化學成分及冶金性能的石灰石經過破 碎機及滾筒篩分機整粒后，將符合粒度要求的石灰石進入單頭卷揚礦斗 中，開動單斗卷揚機經由斜橋牽引至窖頂并到入窯頂儲料斗中，其下方 旋轉布料器旋轉將石灰石均勻撒入窯內料面上，石灰石通過由下往上的熱量對其進行干燥、預熱、煅燒、均熱、冷卻過程，使碳酸鈣分解成氧 化鈣（cao）和二氧化碳（c02），二氧化碳隨煙氣排入大氣中，氧化鈣從 窯下方漏斗中排出再進行整粒及篩分，5-80毫米合格石灰送去煉鋼， 小于5毫米粉末用于燒結添加劑。b. 石灰窯本體主要技術性能內徑3. 3米有效高度有效容積30立方米330天窯年工作曰c. 產品

15、主要指標年產量（塊灰）t利用系數t/d立方米cao+mg0%si02%生燒率%過燒率%活性度ml (10/4n)400000. 90> 90<5<6微量< 350d.石灰石主要指標表1-2石灰石主要指標表年需求量（萬噸）cao%mgo%si02%s+d%粒度mm6. 752-54<3< 1. 5< 0. 210-30（四）鋼管生產工藝流程a. 流程簡述符合產品生產要求的帶鋼卷（熱軋）由電動平車運入鋼管車間原料跨 堆放，帶鋼卷由懸臂吊吊到受料車上（受料車的可提升行程應不同外徑鋼卷向 開卷機受料），由夾送輥將帶鋼頭部引入帶鋼橋平機，經五輥式矯平機矯 平，剪

16、增機增除前卷帶鋼尾部和后卷帶鋼不規則的頭部，夾緊裝置夾， 采用光對焊完成前后兩卷帶鋼經扭轉導向輥由水平扭至豎直位置，經水 平螺旋活套的夾送裝置沖套，靠成型機拉動，帶鋼經出口扭轉90度經被 動式圓盤剪切后進入成型機組。輥式成型，高頻焊接成直徑76毫米、直 徑89毫米、直徑102毫米、直徑114毫米、直徑159毫米等規格的鋼管，設在線清除縫內外毛刺裝置。清除內外毛刺后進入閉式噴淋水冷卻裝置 進行焊縫冷卻，進入定徑機消除橢圓度及確保母管管徑。定徑鋼管由飛 鋸定尺，產品經檢驗入庫。由定徑管做母管生產減徑管，母管連續不斷進入中頻感應透熱爐加 熱，鋼管加熱溫度為900-950攝氏度，然后進入24機架張力減

17、徑機組， 生產減徑鋼管成品。不同規格產品通過調整張減機組的張力控制實現張 力減徑機組成成品機架的最大出口速度為5.5m/s，最大減徑量為80%， 最大減壁量為30%。經張力減徑機組生產的成品鋼管由飛鋸定尺，長度 小于等于7米的定尺鋼管由輥式冷床冷卻，長度大于等于7米的定尺鋼 管由鏈式冷床冷卻，經檢驗、矯直、打印、稱量、打捆裝置，合格入庫。檢驗線設渦流探傷和漏磁檢驗設備。b. 產品執行標準：gb3087-82 標準gb8163-87 標準gb8162-87 標準c. 車間生產工藝流程圖，見圖1-1。二、主要生產設備 （一）冶金石灰組要生產設備a. 石灰石制備設備。包括破碎機、篩分機及洗石設備。b

18、. 石灰窯主體設備。包括進出料運輸皮帶機、單斗卷揚上料設備、 旋轉布料器、雙圓盤及行星出灰機、煤氣發生爐及鼓風機、助燃風機及 冷卻風機。c. 生石灰整粒系統。包括滾筒篩分機及分極料倉等d. 環抱除塵設備。包括旋風除塵器，布袋除塵器及抽塵風機等設備。 （二）鋼管主要生產設備鋼管主要生產設備擬采用國內較先進生產線，主要由以下設備組成：a. 開卷機b. 水平螺旋活套c. 焊管成型機（成型機水平軋輥機架數為8架）d. 高頻焊接裝置e. 定徑機（定徑機水平架數為4架）閣1-1車間生產丄藝流程閣f. 電腦飛鋸g. 張力減徑機組（張力減徑機組即數為24架）h. 旋轉式定尺飛鋸i. 輥式冷床（1套）j平頭機（

19、2臺）k.精整線2條（每條線由渦流探傷機和漏磁檢驗設備各1臺，鋼管 打印機1臺，打捆裝置1套組成）l. 矯直機（五輥、七輥各1臺）m.液壓及氣動設備 （三）通用設備a. 供電設備。需要安裝5625kva的供電設施，按選擇1000kva變壓器分設估算需 安裝5臺1000kva變壓器和1臺600kva變壓器。b. 給排水設備按項目日用水量180立方米估算，需打一眼1.5米直徑深水井，同 時購置相應給水設備。考慮鋼管生產過程循環水利用，需增加包括外部 管線、旋流沉淀池、冷卻塔、泵房及沖氧化鐵皮溝在內的循環水處理設 備。c. 供暖、通風設備供暖主要采取生產過程冷卻水進行熱交換產生的熱量來滿足項目建 成

20、后辦公及生活的供暖需求。通風工程采用軸流通風機及空調。i）.運輸設備考慮項目建成后產品銷售總量雖然達到4. 8萬噸（平均日銷售量160 噸），但是所需運距在10公里范圍，所以僅需增加5臺3噸載重汽車即 可滿足項目需求，為解決鋼管車間內產品運輸需購置5噸電動平臺車1 臺，10噸電動平臺車1臺，吊車4臺，冶金石灰生產車間購置鏟運機1e. 辦公設備購置微機3臺，打印機1臺，復印機1臺第九節公用工程設計方案一、倉儲及運輸根據項目規模要求，倉儲總建筑面積5000平方米，其中冶金石灰防 雨倉（包括儲煤）2000平方米，鋼管成品倉2500平方米，備件器材庫 500平方米（帶鋼卷直接進入生產車間不做倉儲預算）

21、。為了方便廠區原料及運輸，擬在廠區內修建5米寬，400米長的廠內 道路，總面積2000平方米。一、土建項目建設需征用土地150畝，以滿足項目二期工程建設需要。一期工程土建總面積19570平方米，其中生產車間10120平方米（冶金石灰 120平方米，鋼管10000平方米），辦公室800平方米，倉庫5000平方 米配電維修室120平方米，浴室50平方米，廁所及其他60平方米。另 外土建工程還做冶金石灰生產窯爐預計，按項目生產能力要求，需建設 有效容積30立方米窗爐8座，建筑工程量每座爐體基礎覬路殼結構按 75立方米結算，總建筑工程量600立方米。考慮冶金石灰上料斜橋結構， 需增加建筑工程量80立方

22、米。需建設20立方米容積沉淀池1個。二、供電項目供電由距離廠址北側60米處由西向東的6kv架空線路供給，通 過安裝變壓器將低壓（ 380v）電纜引入地下，通過地埋形式引入該廠配 電室。三、給排水 給水采用地下水，主要用在鋼管生產過程的冷卻水和沖氧化鐵皮水，按項目工藝設計，凈環冷卻水和軟化循環水不外排，濁環冷卻水經過沉 淀和對懸浮物進行處理后重新參加系統循環和做沖氧化鐵皮用水，給排 水工程設施主要要有外部管線，旋流沉淀池、冷卻塔、泵房及沖氧化鐵 皮溝等。第十節環境保護和安全衛生一、環境保護本項目的冶金石灰生產過程中按照設計在石灰破碎及分篩系統、爐頂 上料及排煙系統、出灰、整料及放料系統，對粉塵源

23、的不同特點采取不 同的除塵方法，主要有重力除塵器，旋風除塵器和布袋除塵器，最終粉 塵的排放濃度小于國家規定的每立方米100毫米，能夠實現達標排放， 不造成環境污染。由于使用了發生煤氣爐，而且所用的燃料煤是含硫量微量的大同煤和 阜新煤，所以每小時排煙中的二氧化硫只為0.5公斤，遠低于國家規定的15公斤的工業排放標準。鋼管生產車間的主要污染源是廢水和噪音。廢水的主要來源是軋機、 冷床等設備的冷卻及沖氧化鐵皮用的水。生產工藝全部采用循環水，其 中凈環冷卻水量為5立方米/小時，濁環冷卻水量為35立方米/小時，軟 水循環水量為10立方米/小時，凈環水和軟水循環未受污染，經冷卻后 循環使用。濁環水在經過旋

24、流沉淀和刮油后10立方米/小時，水返回做 沖氧化鐵皮水，其余經冷卻降溫重復使用。濁環水中主要污染物為懸浮 物和油，其濃度ss為400-1200毫克/升，含油量為5-8毫克/升。工藝 設計過程按gb491 1-35鋼鐵企業污染物排放標準設計。噪音的來源主要是設備及鋼管運行中的碰撞。在設計過程中按照 gb-12348-90工業企業廠界噪音排放標準的第iii類采取了防震減震措 施，如鋼管運輸鏈及步進送進機均設硬塑塊，成品運輸采用皮帶和螺旋 輥，可將噪音降低至80db ( a)以下。二、工業安全衛生在石灰生產工藝中不安全因素主要為爆炸、火災、高溫輻射、煤氣中 毒及高空墜落等。設計中采取的措施有：在煤氣

25、發生爐的爐頂設置煤氣 危險標志，嚴防明火出現；在開停窯期間嚴防回火，嚴防在爆炸溫度中 間形成煤氣爆炸濃度，打開窯門及去窯頂時穿戴好防護用品，防止高溫 傷人；在作業環境方面，高空處平臺及連梯設置的欄桿要齊全；在易引 起火災的地點設置滅火工具及消火栓，編制完備各項安全操作規程，并 按要求貫徹執行。鋼管生產工藝過程中的主要不安全因素有機械事故所造成的人身傷 害，火災等。采取的主要措施有：所有建筑結構按建筑防火設計規范進行設計，變電室、配電室、電纜溝等均按乙類防火設計。廠房周圍設 消防管路系統及防火通道，各建筑物內按建筑滅火器配置設計規定 配置滅火器，項目采用自動化程度較高的生產線，設備本身預防事故的

26、 保護措施較為齊全，車間設有安全通道。跨越生產線處設安全梯、坑、 池、溝等均設有蓋板，護欄等。車間設有安全照明和事故照明，所有電 器設備均可靠接地，全廠進行安全標志和安全色設計。全部上崗職工均進行生產技術、技能、安全等項知識培訓，并執行持 證上崗制度，提高職工安全意識和安全生產能力。第十一節能源與節能一、能源冶金石灰生產工藝過程主要消耗能源為原煤，根據產品要求采用大 同煤和阜新煤，按年產4萬噸冶金石灰估算，年消耗原煤0. 68萬噸。鋼管生產工藝過程中采用中頻感應透熱加熱工藝，及高頻焊接工藝， 主要消耗能源為電。二、節能本項目產品定徑鋼管和減徑鋼管可以替代無縫鋼管，按年產0.8萬 噸鋼管測算，工

27、藝節能300-600噸標煤。在冶金石灰生產工序中能耗為0. 17噸標煤/噸石灰，單位熱量為 1250大卡/公斤石灰，通過對全國同行業指標比較，低于全國平均水平。鋼管生產工藝過程冷卻水通過熱交換可做生活及取暖熱水，估算年可節約原煤100噸。第十二節組織機構、勞動定員及人員培訓一、組織機構設置圖罔1-2組織機構設置圖二、勞動定員項目建成企業全部從業人員120人，其中管理人員20人，工程技術 人員12人，車間人員88人。具體的見表1-3三、人員培訓編制上樹人員培訓計劃，委托承德鋼鐵公司對崗位職工進行技術、 技能和安全生產知識培訓，職工上崗培訓時間不低于2個月。同時結合 企業生產及發展需要，編制日常考

28、試、考核培訓計劃，對上崗人員組織 實施階段技能考核，保證職工技能和知識水平穩步提高.定預計年平年平均附合崗位及工種員均加計工資（萬（萬元）（萬元）元）一、管理人員2016. 91、廠長、副廠長31. 680. 125. 42、部門管理人員50. 720. 0843、辦公財務供銷人60. 720. 084. 8員4、安全人員60. 420. 032. 7二、技術人員12131、技術管理81. 20. 110. 42、化驗40. 60. 052. 6三、車間操作人員8859. 11、冶金石灰生產車300. 720. 0824間表1-3勞動定員及勞動工資估算2、鋼管車間400. 780. 09835

29、.13、維修、水電60. 60. 053. 94、運輸、搬運80. 720. 086. 45、備件器材40. 60. 052. 6合 計12091. 9第十三節項目實施進度安排按項目設計及建設目標，項目建設期三個項目年度，具體安排見附 表18。編制可行性報告大約要用八個月的時間（第一年的1-8月），項目 工程草圖的設計階段是5個月（為第一年的8-12月），報批初步設計要用 大約4個月的時間，資金籌措要用6個月（第二年的3-8月），施工設計及 預算要進行半年（第二年的7-12月），施工階段要進行9個月，在此同時進 行設備購置（第三年的3-6月），人員招收及培訓需要2個月，第三年的最 后三個月分別

30、是調試、試車2個月，試生產從第三年的最后一個月開始.第二章基礎數據第一節生產規模和產品方案本項目生產規模確定為年產冶金石灰4萬噸，年產定徑管和減徑管 0.8萬噸。產品方案為優質冶金石灰和要求的定徑鋼管和減徑鋼管，具 體見第一章第八節。第二節實施進度本項目擬三年建成，第四年投產，第四年生產負荷達到設計能力的 7 0%,第五年生產負荷達到設計能力的90%，第六年生產負荷達到設計能 力的100%,生產期按15年計算，計算期為18。具體的建設期進度安排 見附表18。第三節總投資估算及資金來源、固定資產投資估算固定資產估算按國家規定的有關工業工程項目建設概預算編制辦法 及規定進行編制。建設期內的配套設施

31、根據市場的參考價格進行確定， 固定資產總額為4302. 9萬元，主要包括建筑工程費、設備購置費、安裝 工程費等具體的估算見附表1固定資產投資方向調節稅按照國家規定為本項目固定資產投資的 5%，估算值為214.9萬元。建設期利息估算為401.2萬元。二、流動資金估算流動資金估算是按項目的投資需要進行估算的，流動資金的估算總額 是581. 3萬元，具體的見附表2。總投資=固定資產投資+固定資產方向調節稅+建設期利息+流動資金=4302. 9+214. 9+401. 2+581.3 =5500. 3 萬元三、資金來源本項目的全部資金為5500. 3萬元，其中自有資金為1760萬元，其余 為借款，長期

32、借款為3351萬元，流動資金借款為389. 3萬元，其中銀行 借款的年利率為9.6%，非金融機構的借款年有效利率為9%，流動資金借 款的年有效利率為8.64%。具體的投資使用計劃見附表3第四節工資及福利費估算全廠定員為120人，其中管理人員為20人，技術人員為12人，車間 操作人員為88人，其中冶金石灰生產車間為30人，定徑鋼管和減徑鋼 管生產車間為40人。全年的工資及福利費用為91. 1萬元。其具體的工 資劃分見第一章的第十二節的勞動工資估算表1-3。第三章財務評價第一節年銷售收入和銷售稅金及附加估算本項目的產品為冶金石灰和定徑鋼管及減徑鋼管，經估算年產冶金石 灰4萬噸，鋼管0.8萬噸。產品

33、的銷售價格是根據近幾年的市場需求， 經分析論證確定的，即產品銷售價格以近幾年國內市場已實現的價格為 基礎，預測到生產初期的市場價格（具體的見第一章第四節的銷售預測）， 冶金石灰的市場價格為258萬元/萬噸，鋼管的市場價格為2576萬元/萬噸。年銷售收入估算在正常年份為3091.2萬元。第四年的銷售收入為 正常年份的70%，第五年的銷售收入為正常年份的90%。年正常銷售收入=4萬噸x 258萬元/萬噸+ 08萬噸x 2576萬元/萬噸 =3091. 2 萬元年銷售稅金及附加按國家規定計算，產品繳納增值稅，增值稅率按14% 計算，城市維護建設稅按增值稅的7%計算，教育費附加按增值稅的3% 計算。銷

34、售稅金及附加的估算值在正常生產年份為256.5萬元。第四年 的銷售稅金及附加為正常年份的70%，第五年的銷售稅金及附加是正常 年份的90%。年銷售收入和年銷售稅金及附加的具體估算見附表4。第二節產品成本估根據需要本項目制作總成本費用估算表，具體的見附表5,成本估 算說明如下：1. 為了與產品銷售價格相對應，所有的原材料及燃料動力價格均以 近幾年市場已實現的價格為基礎，預測到生產期初的價格，外購原材料 的價格為1096. 8元/噸和50元/噸，外購燃料及動力的價格為：電05元 /度，煤220元/噸。2. 固定資產折舊計算。在固定資產投資中固定資產原值為4662.6萬 元，按平均年限法計算折舊，折

35、舊年限為15年，年折舊額為298. 4萬元， 殘值率為4%，固定資產殘值為186. 5萬元，具體的見附表6。3. 無形及遞延資產攤銷。在固定資產投資中第二部分費用除土地費 用進入固定資產原值外，其余費用均作為無形及遞延資產。其值為256.5 萬元，其中無形資產為198.1萬元，遞延資產58.4萬元。無形資產按 10年攤銷，年攤銷費為19.8萬元；遞延資產按5年攤銷，年攤銷費為 11. 7萬元。具體的見附表7。4. 修理費。修理費按折舊費的50%計取，每年為149. 2萬元。5. 借款利息。借款利息包括長期借款利息和流動資金借款利息，長 期借款又包括銀行借款和非金融行機構借款，具體的見附表5中的

36、財務 費用和附表8。6. 其他費用。其他費用包括有管理費用、銷售費用、財務費用、營 業外收支差等，正常年份的其他費用為25.4萬元。具體的見附表5。第三節利潤總額及分配本項目利潤及利潤分配估算具體見附表9。利潤總額正常年份為 749.8，所得稅按利潤總額的33%計取，稅后利潤正常年份的為502. 3萬 元。投產前三年可分配利潤用于支付長期借款及利息，無剩余不計盈余 公積金，其余年份可按稅后利潤的10%計取盈余公積金。第四節財務盈利能力分析一、財務現金流量表（全部資金）財務現金流量表具體見附表10，根據該表計算以下財務評價指標： 所得稅后的財務內部收益率（firr）為13%，財務凈現值（ic=1

37、2%時）為226. 3萬元，所得稅前財務內部收益率為16%，財務凈現值（ic=12% 時）為1 070萬元。財務內部收益率均大于行業基準收益率12%，說明盈 利能力滿足了行業最低要求，財務凈現值均大于零，該項目在財務上是 可以考慮接受的。所得稅后的投資回收期為9年（含建設期），所得稅前的投資回收期 為8.2年（含建設期）均小于行業的基準回收期，這表明了該項目投資 能按時收回。二、財務現金流量表（自有資金）財務現金流量表見附表11，根據該表計算以下指標：自有資金財務內部收益率為15%,自有資金的財務凈現值為420. 6萬 元，大于零，表示該項目的自有資金是盈利的。三、指標計算根據損益表（附表9）

38、和固定資產投資估算表（附表1）計算下列指 標：年投資利潤率=年平均利潤總額x 100%- x 100%=11. 1% 5500.3投資利稅率=年平均利稅總額總投資x 100%x 100%=15. 7%5500.3資本金利潤率=年平均利潤總額資木金總額x 100%=化1 x 1oo%=34. 8%1760該項目投資利潤率和投資利稅率均大于行業平均利潤率和平均利稅 率，說明企業投資對國家積累的貢獻水平達到了本行業的平均水平。第五節清償能力分析清償能力分析是通過對“借款還本付息估算表”、“資金來源與運用 表”和“資產負債表”的計算，考察項目計算期內各年的財務狀況及償 債能力，并計算資產負債率、流動比

39、率、速動比率和固定資產投資借款 償還期。資金來源與運用計算具體見附表12,資產負債率、流動比率和速動 比率等指標計算具體見附表13。由資金來源與運用表和借款還本付息表計算可推算出項目固定資產 投資銀行借款償還期（從借款開始年算起）為6. 3年，能夠滿足貸款機 構要求的期限，非金融機構借款的還本付息已按要求的償還條件進行計 算。故項目具有清償能力。由資產負債表中可以看出項目計算期內各年末的資產、負債和所有 者權益的增減變化情況及相互間的對應關系，以檢查企業的資產負債、 資本結構是否合理，是否有較強的還債能力。這些主要是通過負債與資 產比率（即資產負債率）、流動比率及速動比率等指標來體現的。在資產

40、 負債表中我們可以看出資產負債率是從第一年到第十八年由大變小的 （即由64. 5%-6. 1%），說明企業負債越來越小，償還借款的能力比較強。同時也說明了企業利用債權人資本進行經營活動的能力越來越弱。而流 動比率是逐年增大的，也說明了企業具有很好的償債能力。同樣速動比 率夜市逐年提高的，說明了企業在資產流動性方面所面臨的風險也越來 越小。第六節不確定性分析一、敏感性分析經測算，對于該項目來說固定資產投資、經營成本、銷售收入是眾 多不確定性因素中較為敏感的因素，因此作了所得稅前全部投資的敏感 性分析。基本方案的財務內部收益率為16%，投資回收期從建設期算起 為8.2年，均滿足財務基準值的要求，考

41、慮項目實施過程中的某些較為 敏感的不確定因素的變化，分別對固定資產投資、經營成本、銷售收入 作了提高10%和降低10%的單因素變化對財務內部收益率、投資回收期影 響的敏感性分析，具體的見表3-1。序基號項目本方案1財務內部收益率（）161.較基本方案1增減（）固定資產經營成本銷售收入投資+ 10%-10%+ 10%-10%+ 10%-10%14. 417.13.18.19.11.60695-1. 6+ 1.- 3.+2.+ 3.-4.60695從 表 3-1中可以 看出，各因 素銷售收入 的變化不同 程度的影響 財務內部收益率及投資 回收期，其 中銷售收入的提高和降低最為敏感，經營成本次之。敏

42、感性分析圖見圖3-1。同時可以由圖3-1看出銷售收入和經營成本對基準方案內部收益率的影響曲 線與財務基準收益率的交點（臨界點）分別為銷售收入降低8. 9%和經 營成本提高13%時，項目的內部收益率才低于行業的基準收益率水平。 由此可以看出該項目是可以接受的。i冬i 3-1財務敏感性分析閣二、盈虧平衡分析以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（bep/），其計算公式為:bepr =x 100%年固定成本年產品銷售收入-年可變成木-年銷售稅緊及附加根據以上公式可以算出個年的生產能力利用率:第六年的 bper= x 100%3091.2-1486.4-256.5 =63. 45%第七年的bper=7933

43、091.2-1486.4-256.5x 100%=58. 8%第八年的bper=7533091.2-1486.4-256.5x 100%= 55. 8%同理可以算出以后各年的生產能力利用率，見表3-2。 表3-2生產能力利用率表項目內容3789101112-1314-18生產能力利63.58.55.52.50.48.45.44.用率48874194從上表3-2中可以出，當達到正常生產年份時，生產能力利用率是逐年減小的。可以得出企業只要達到生產能力利用率的水平就是不臝不虧 的，而該項目設計的年生產能力為100%大于的年的生產能力利用率，因 此是贏利的，也可以說明企業能夠承擔一定的風險。投資銷色收

44、入經營貲用0.20.3生產可能性凈現值加權凈現值0.04515.920.640.10-394.739.470.06-1305.278.310.102108.6210.860.251070267.50.15287.443.110.063701.3222.080.152790.7418.610.091880.1169.21期望值計算圖圖3-2三、概率分析該項目投資不變，預測在生產期銷售收入、經營成本可能會發生變化，因此作了稅前的概率分析，具體分析見圖3-2所示:經測算，確定了各個概率值，如圖3-2中所列，并計算出各個因素 變化后的財務凈現值及加權凈現值。下面列出凈現值的累計概率表3-3及凈現值累計

45、概率圖表3-3概率累計表凈現值累計概率-1 305. 20. 06-394. 70. 16287. 40. 31515. 90. 3510700. 601880. 10. 692108. 60. 792790. 70. 943701. 31. 00由表3-3及圖3-3可以得出凈現值p (npv < 0)的概率為0.31，從而可以計算出凈現值大于、等于零的概率為：p(npv> 0)=1 - p(npv<0)=1 - 0. 31=0. 69根據以上的計算結果，該項目凈現值的期望值為1469.79萬元，凈現值大于或等于零的概率為0.69。1.0/0.8/0.6j/0.4/0.2-3

46、000-2000 -100001000200030004000凈現值（萬元）圖3-3累計概率圖由上述財務評價盈利能力分析可以看出，財務效益是好的，全部投 資的財務內部收益率是大于行業的基準收益率（ie=12%），全部投資的財 務凈現值大于零，項目凈現值的期望值為1469. 79萬元，凈現值大于或 等于零的概率為0.69。所以從財務評價角度看該項目是可行的。但是進行財務分析的方法也存 在一定的局限性。例如敏感性分析，考慮的是單個因素對項目的影響， 但在實際的生產中，各因素的變化是同時進行的，因此在實際的生產中 還要實際的計算與運用。第四章國民經濟評價國民經濟評價是在財務評價的基礎上進行的，采取國

47、家發布的參數， 主要投入物和產出物的影子價格是按定價原則自行測算的。第一節效益和費用的調整一、轉移支付的處理以下費用均屬國民經濟內部轉移支付，不作為項目的費用：1. 該項目引進的設備、材料按國家規定繳納的增值稅。2. 固定資產方向調節稅對國民經濟來說，無實質性的費用支出。3. 銷售稅金及附加。二、關于間接效益和間接費用的計算該項目引進的技術設備、通過技術培訓、人才交流、技術推廣和擴 散，整個社會都將受益，這種效果在影子價格中沒有得到反映，理應計 為項目的間接效益，但由于計量困難，只作定性描述。第二節效益費用數值的調整由于效益與費用范圍的調整以及對投入物和產出物用影子價格替代 財務價格，將導致效

48、益與費用數值的變化。現在財務基礎上，對項目作 如下分析：一、對投資的調整固定資產投資由4302.9萬元調整到了 4237.4萬元。具體的見附表14。（一）建筑工程費用的調整建筑工程費用的調整是按照影子價格換算系數1.1對財務評價基礎 上的工程費用進行調整，由277. 3萬元調整到了 305. 03萬元。（二）設備購置費的調整設備購置費的調整是按照設備為國內購置的，影子價格的換算系數 為1.0，因此設備購置費仍為2309.2萬元。（三）安裝工程費用調整安裝工程費用按照影子價格換算系數1.0進行調整，安裝工程費用 仍為916. 2萬元。（四）其他費用的調整其他費用中除土地費用以外，不用調整。該項目

49、占用的是一般農田， 土地費用的計算，采取項目占用土地在整個占用期間逐年凈效益的現值 之和，作為土地費用計入項目建設投資中的方法，具體計算如下：項目建設期為3年，生產期為15年，共占用農田150畝，若無本項 目占用，則將繼續種植玉米，經測算，該土地種植玉米的年最大凈收入 為261元/畝.年（距項目開工0年），并預計可按3%的平均增長率增長，則由帥。=261 元/畝.年，n=18, r=0, 1 = 12%。1. 每畝土地的機會成本：oc=nb。x (1+g) ”1 x l-g + g)n(l+o-"=261x (1 + 0.03)1 ><吵週0.12-0.03=2326.

50、08 元/畝年土地的機會成本總額=2 326. 08 x 1 50=34. 89萬元2. 新增資源消耗的計算。在新增資源消耗中，由于沒有拆遷費，經測算其他新增資源費用和 土地的機會成本相當。新增土地資源消耗也按34.89萬元記取。土地費用總額= 34. 89 x 2=69. 78萬元將69. 78作為土地費用，替代財務評價中的其他費用中的土地費用 49萬元。其他費用由305. 4萬元調整到了 326. 18萬元。(五) 由于采用了影子價格，而扣除設備材料漲價預備費。調整后 的分年投資計劃見表4-1。(六) 流動資金的調整。流動資金由原來的581. 3萬元調整到了 525.3萬元。具體的見國民

51、經濟評價投資調整計算表，附表14。表4-1調整后分年投資計劃表單位：萬元第一年i第二年i第三年i合計分年投資比例19. 5%54. 9%25. 6%100%固定資產投資826. 32326. 31 084. 84237.4二、經營費用的調整本項目國民經濟評價經營費用調整計算見附表15,其中根據投入物 影子價格定價原則對投入物占比重比較大的物品進行了調整，調整的項 目如下：（一）外購原材料外購原材料a為非外貿貨物，其費用占經營成本比較大，按分解成 本法確定其影子價格。原材料a的單位可變成本構成見表4-2,按成本 法臺調整后的耗用金額也一并列于同一表中。1. 原料a為非外貿貨物經測算其影子價格換算

52、系數為1.08,因此其 分解成本調整為：315 x 1. 08 = 340. 2萬元2. 原料b占比重比較小，因此不予調整。3. 項目所在地區的電力影子價格為0.2181元/度。4. 項目所在地區的煤的影子價格為1 05.95元/噸。5. 水和其他費用不予調整，以上各項單價中包含運輸費用因難以列 單也不與調整由以上各項得原材料a的影子價格為842. 96元/噸，由于原料a直 接有廠家供貨，所以不考慮運費，列入附表15種的影子價格就是842.96 元/噸。（四）（五）原料a分解成本計算表單位：元購原材料b為非外貿貨物，且不予調整仍為50元/噸 項目所在地的電力影子價格為0.2181元/度 項目所在地的煤的影子價格為1 05.95元/噸 土地使用費為轉移支付，故予以剔除。表4-2序號項目內容單位耗用量財務成本分解成本1原材料1.1原材料a噸3315340. 21.2原材料b噸1. 5841.3其他75752燃料動力2.1水噸16096962.2電度261. 6130.