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文檔簡介

1、杭州娃哈哈集團有限公司管理制度whh-cw-02-06-00 會計檔案管理制度發布日期： 20081127 實施日期： 20081127 杭州娃哈哈集團有限公司杭州娃哈哈集團有限公司會計檔案管理制度第一章總則一、目的為了加強會計檔案管理，統一和規范公司會計檔案管理，根據財政部和國家檔案局發布的會計檔案管理辦法、中華人民共和國檔案法，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于整個集團按規定應當建帳的各部、分公司會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理規定。三、 職責1、總經辦檔案室和集團財務部共同負責會計檔案管理制度的制（修）訂，及會計檔案工作的指導、監督和驗收。2、總經辦檔案室負責杭州總部會計

2、檔案的接收、庫房管理和借閱利用、銷毀組織等管理工作。3、集團財務部負責指導、監督、規范下屬各財務機構會計檔案的組織、立卷、存放保管等工作，并進行檢查考核，保證會計檔案的完整性。4、各會計機構（財務部、財務科）按規定建立和移交會計檔案。第二章管理規定一、會計檔案的內容會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料，是記錄和反映公司經濟業務的重要史料和證據。具體包括：(一)會計憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會計憑證。(二)會計賬簿類：總賬，明細賬，日記賬，固定資產卡片，輔助賬簿，其他會計賬簿。(三)財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其

3、他財務報告。(四)其他類：銀行存款余額調節表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊等。二、會計檔案整理規則1、各類會計檔案代號及案卷號的填制會計檔案代號：p- 會計憑證； z- 會計賬冊； b- 會計報表； f增值稅發票抵扣聯（如銷售公司數量大則單獨編號，其它會計主體量少可并到q 類）； q- 出庫單、入庫單、領料單、其他。案卷號格式：識別碼代號年份順序號。識別碼為各會計主體的代碼，且是唯一的代碼，由集團財務部統一分配并通知。例如：2000 年杭州娃哈哈飲料有限公司（該會計主體代碼為3151）會計檔案一共有7 卷（冊），其中憑證有3 冊，賬本有2 冊，報表有1 卷，其它有1 卷，則編號依次是 ： 3151-p-2000-1、 3151-p-2000-2、 3151-p-2000-3、 3151-z-2000-1、 3151-z-2000-2、3151-b-2000-

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