1、er局財務(wù)制度管理規(guī)定 為規(guī)范機關(guān)財務(wù)行為,開源節(jié)流,確保各項工作正常有序運轉(zhuǎn),降低行政成本,提高行政效能,促進機關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè),制定本方法。 一、經(jīng)費管理及審批原則 1、局機關(guān)經(jīng)費開支必需堅持節(jié)省和效能原則; 2、局長審定全年機關(guān)經(jīng)費預(yù)、決算; 3、經(jīng)費開支實行分管財務(wù)副局長“一支筆”審批制度; 4、各項經(jīng)費收支由局財審科負責(zé)管理; 5、各項經(jīng)費開支均應(yīng)貫徹“先報告、后開支”的原則; 6、1萬元以上的開支,由局長審批后,再由分管財務(wù)副局長批示;無預(yù)算支配單筆5萬元以上大額支出由黨委會研究打算通過后執(zhí)行(特別狀況由局長召集相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)研究打算)。 二、審批程序 報銷經(jīng)費須取得合法憑據(jù),由經(jīng)辦人簽

2、名并載明用途,經(jīng)證明人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認屬實,(1)對于常規(guī)性經(jīng)費項目,財審科依據(jù)財政財務(wù)制度和內(nèi)部財務(wù)管理制度審核,報分管財務(wù)副局長審批報銷;(2)對于應(yīng)由局長批示的項目,必需先報局長批準(zhǔn)同意,再由財審科審核,最終報分管財務(wù)副局長審批報銷; 三、經(jīng)費開支的詳細規(guī)定 (一)辦公費 各類辦公設(shè)備、辦公家俱、辦公用品和文印耗材由辦公室或電子商務(wù)科統(tǒng)一選購,對于按規(guī)定需要辦理政府選購的項目(含印刷)由辦公室或電子商務(wù)科填列選購申請表,經(jīng)局長同意后由財務(wù)科辦理對口財政的手續(xù); (二)公務(wù)接待 1、局機關(guān)接待工作要堅持節(jié)儉原則,嚴格掌握次數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)和陪客人數(shù); 2、接待費用的結(jié)算方式分為定點單位多次記賬統(tǒng)

3、一結(jié)算和公務(wù)消費卡結(jié)算兩種方式; 3、公務(wù)接待范圍上級來本局檢查指導(dǎo)工作的;外地或本市相關(guān)單位來我局交流工作的;各縣(市)區(qū)等基層單位來局辦事確需支配的;各科室召開的部門工作會議確需支配的;招商引資活動等專項接待; 4、公務(wù)接待審批程序負責(zé)接待的科室(部門)需先按要求填制“接待用餐申請單”,經(jīng)本部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批,財審科依據(jù)批準(zhǔn)限額審核報銷; 5、公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn) 接待地廳級領(lǐng)導(dǎo)按1500元/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店) 接待處級領(lǐng)導(dǎo)按每800元/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店) 平級部門因工作確需支配的按40元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行; 本局機關(guān)干部確因公務(wù)需用餐按3

4、0元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行; 市領(lǐng)導(dǎo)或局長主請的客人視狀況開支; 接待省部級領(lǐng)導(dǎo)或重要客商視狀況開支。 6、公務(wù)接待的物品實行領(lǐng)用制,由辦公室負責(zé)管理。各科室需事先按要求填寫“物品領(lǐng)用審批單”,原則上中餐不得領(lǐng)用白酒;本局系統(tǒng)內(nèi)開會,原則上擔(dān)心排用餐、擔(dān)心排煙酒。 7、禮品、煙酒等珍貴物資的購入由辦公室、財務(wù)科共同辦理,保管和領(lǐng)用由辦公室派專人負責(zé),實行出入庫登記制,待擬購下批物資時,由財審科負責(zé)對該物資盤存和核銷,再辦理購入; 8、未經(jīng)批準(zhǔn)開支的接待費用,財審科將拒絕審核報銷,各類消遣休閑場所(如保健、洗頭、足浴、ktv、釣魚等)費用票據(jù)一律不予報銷。 (三)差旅費 1、出差省內(nèi)市外,出差人員需交納會

5、務(wù)費或培訓(xùn)學(xué)習(xí)費的,須由分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財務(wù)副局長審批;擬派出省、出境的,還須事先報局長批準(zhǔn)同意方可列支; 2、除局領(lǐng)導(dǎo)外,其他干部職工出差的交通工具原則上為火車和汽車,確需乘坐飛機和火車軟臥的須報局長批準(zhǔn)同意方可列支; 3、出差補助標(biāo)準(zhǔn) 伙食費補助:每人每天省內(nèi)12元、外省一般地區(qū)15元、特區(qū)20元。 交通費補助:出差期間發(fā)每人每天市內(nèi)交通費3元,不再憑票報銷市內(nèi)交通費;報銷了市內(nèi)交通費的不再補貼; 4、隨公務(wù)車出差,在接待單位就餐或因公誤餐而在外就餐報銷了餐費的,不再報銷出差補助,凡乘公共汽車出差,未在接待單位就餐又未報銷餐費的,其出差補助按制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行; 5、探親路費 已婚職工探望配偶

6、、未婚職工探望父母的來回車船費(不含飛機和火車軟臥)可予以全額報銷; 已婚職工探望父母的來回路費(不含飛機和火車軟臥),在本人月基本工資的30%以內(nèi)的,由本人自理,超過部分由單位負擔(dān); 6、差旅費報銷由本人在出差返回后一周內(nèi)按規(guī)定報銷,預(yù)借了差旅費在報銷時一并多退少補結(jié)清。 (四)汽車開支 1、公務(wù)用車費用嚴格根據(jù)市公務(wù)消費改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下達的總限額掌握使用,財審科建公務(wù)消費臺帳; 2、公務(wù)用車嚴格執(zhí)行定點修理、定點加油和統(tǒng)一保險的有關(guān)規(guī)定; 定點修理 一般修理(2000元以下)由司機填寫修理報告單,辦公室負責(zé)人現(xiàn)場核實審定修理項目,分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審定,再送定點單位修理; 大修和保養(yǎng)(20

7、00元以上)由司機填寫修理報告單,辦公室負責(zé)人現(xiàn)場核實審定修理項目,財務(wù)科經(jīng)詢價后核定修理額度,分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,送定點單位修理; 定點加油 規(guī)定用中石化ic卡定點加油,執(zhí)行一車一卡制,用加油主卡統(tǒng)一結(jié)算。由辦公室登記每臺公務(wù)用車的行駛里程和用油量,并定期公布每臺公務(wù)用車的100公里油耗。 3、汽車補胎、充氣、洗車等洗車實行1200元包年制,其他零星費用由辦公室供應(yīng)定點修理單位的發(fā)票一年一次結(jié)賬。 (五)大型外事活動 舉辦召開外經(jīng)外貿(mào)、招商專項活動(會議)必需年初有計劃支配(異動項目年中調(diào)整),貫徹精簡、高效、節(jié)省的原則,嚴格按預(yù)算執(zhí)行,量入為出,不得鋪張鋪張突破經(jīng)費預(yù)算; (六)干部學(xué)

8、習(xí)培訓(xùn)費 1、由本單位派出參與黨校短期學(xué)習(xí)班、業(yè)務(wù)崗位培訓(xùn)班的學(xué)費全額報銷,不予報銷有關(guān)生活補貼; 2、經(jīng)本單位同意參與各類專業(yè)職稱考試,取得證書的,憑有效的學(xué)習(xí)發(fā)票報銷:高級證書1500元,中級證書1000元,初級證書500元;與商務(wù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)的在原有的報銷標(biāo)準(zhǔn)上提高100%。 3、經(jīng)本單位同意在職干部利用業(yè)余時間自學(xué),取得學(xué)歷證書的,憑有效的學(xué)習(xí)發(fā)票報銷:研究生學(xué)歷3000元,本科學(xué)歷1000元,專科學(xué)歷500元;取得學(xué)位的在原有的報銷標(biāo)準(zhǔn)上提高100%。 (七)其他開支 1、撥給其他單位經(jīng)費單項金額在1萬元(含1萬元)以上的,須先報局長批準(zhǔn)同意; 2、機關(guān)組織開展的各項活動(包括工會活

9、動、三八節(jié)活動、八一節(jié)活動、老年節(jié)活動、春節(jié)慰問等)開支,須先報局長批準(zhǔn)同意; 3、以現(xiàn)金或物資形式發(fā)放的各種福利均應(yīng)先報局長批準(zhǔn)同意; 4、探望病人探望住院的干部職工按每次200元標(biāo)準(zhǔn)慰問,由工會牽頭報銷,其他科室(部門)探望病人不再報銷費用; 5、因公借款凡因公務(wù)需要預(yù)借現(xiàn)金的,先由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,再由分管財務(wù)副局長審批方可借支,應(yīng)準(zhǔn)時報賬結(jié)算歸還; 6、鼓舞機關(guān)各部門和干部職工個人積極爭取預(yù)算外資金和省部級專項資金,可適當(dāng)開支一定的業(yè)務(wù)費。 7、其他不可估計開支,視狀況處理。 本制度自公布之日起三十日后執(zhí)行。 機關(guān)財務(wù)管理制度示例 第一章總則 第一條為了鼓舞激活增收節(jié)支,嚴厲杜絕鋪張鋪

10、張,充分發(fā)揮有限資金的使用效益,促進全局經(jīng)濟健康正常有序發(fā)展,依據(jù)中華人民共和國會計法以及相關(guān)財經(jīng)制度,制定本方法。 第二章收入管理 第二條規(guī)范農(nóng)業(yè)行政事業(yè)性收費和行政執(zhí)法行為,嚴禁亂收費、亂罰款。嚴格根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,堅決取消不合理收費項目。全面落實“收支兩條線”規(guī)定,局全部行政事業(yè)性收費(含縣行政服務(wù)中心收費)和行政執(zhí)法罰沒收入全部上繳國庫,實行“收支兩條線”管理。 第三條有不在縣行政服務(wù)中心收費而自行收費或執(zhí)罰的站、室,應(yīng)指定專人負責(zé),到局計財股申領(lǐng)財政正式票據(jù)。收費執(zhí)罰后五天內(nèi)應(yīng)與局計財股結(jié)算,并將所收款項全額繳入國庫。 第四條各站、室取得各項收入,應(yīng)開具合法票據(jù)。票據(jù)上必需具體填明收

11、款日期、收入項目或事由、收費標(biāo)準(zhǔn)、 收費金額(應(yīng)同時用中文大寫字填寫清晰),并加蓋收款單位公章及收款人簽章等。 第三章支出審批報銷 第五條各站、室取得各種支出報銷憑證必需手續(xù)合法、票據(jù)合法。 第六條各站、室申請報銷差旅費、會議費、業(yè)務(wù)款待費等各項費用,應(yīng)根據(jù)縣人民政府規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)填報。 第七條各項支出費用報銷前,須先由經(jīng)手、驗收或證明人在票據(jù)背面簽字,并送局計財股審核,再經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批后,方可報銷。 第八條因特別狀況需要向單位臨時借款時,借條應(yīng)經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批,方可借支。借款人于事后應(yīng)準(zhǔn)時按文件規(guī)定辦理結(jié)算和報銷手續(xù)等。 第四章公用經(jīng)費管理 第九條局統(tǒng)一訂閱的報刊雜志,由人秘股負責(zé)分

12、發(fā)管理。 第十條局辦公用品由計財股統(tǒng)一選購,人秘股專人管理,實行領(lǐng)用登記制度。 第十一條局統(tǒng)一負擔(dān)局領(lǐng)導(dǎo)、減負辦、人秘股、計財 股電話費用,局領(lǐng)導(dǎo)干部話費補助標(biāo)準(zhǔn)嚴格根據(jù)縣廉政辦審批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 第十二條局文件、材料打印堅持節(jié)儉原則,嚴格申報審批管理。各站、室的文件、材料,局打字室能完成打印的,必需在局打字室打印;確需由營業(yè)場所打印的文件、材料,各站、室負責(zé)人提出打印數(shù)量申報,報人秘股審核,經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批后,再交指定的營業(yè)場所打印。 第十三條局業(yè)務(wù)款待費嚴格貫徹執(zhí)行*黨發(fā)16號關(guān)于進一步規(guī)范公務(wù)接待的若干規(guī)定之規(guī)章制度。一般狀況下,同城不吃請。對于確需款待的外地及上級來人,應(yīng)在局主要

13、領(lǐng)導(dǎo)的交辦下,視來客對象限額款待。 第十四條規(guī)范局公車使用管理,嚴禁公車私用,節(jié)省車輛修理費、保養(yǎng)費、燃料費等使用經(jīng)費。局公務(wù)用車一律實行ic卡定點加油制度。車輛修理和購置零配件也一律在本縣修理廠進行,如遇特別狀況,確需在縣外修理和急需更換零配件的,必需報請局分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)同意。不論何種狀況,修理更換的壞零配件一律帶回本局存查。 第十五條自來水費除能源辦、種子公司等辦公室或營業(yè)場所按表交費外,全部由局統(tǒng)一負擔(dān)。 第十六條電費除能源辦、種子公司等辦公室或營業(yè)場所按表交費外,全部由局統(tǒng)一負擔(dān)。 第十七條局公用、營業(yè)性用水電使用量及交費額,應(yīng)由局水電管理員專職管理,建立特地臺賬,定期收繳。 第五

14、章財產(chǎn)物資管理 第十八條局機關(guān)財產(chǎn)物資由計財股統(tǒng)一選購,指定專人負責(zé)管理,并按國家管理部門之規(guī)定,建立起明細登記賬冊。凡價值在200元以上,使用年限在一年以上的財物,一律作固定資產(chǎn)入戶列賬。 第十九條因工作需要使用單位固定資產(chǎn)或低值易耗品時,應(yīng)經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)同意,并具辦領(lǐng)用手續(xù)和按時歸還。 第二十條建立起定期清理盤點制度。對本局全部的財產(chǎn)物資,應(yīng)每年進行兩次清理盤點。盤點中發(fā)覺短少或損壞的財產(chǎn)物資,除正常原因外,要追究有關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任。 第六章專項資金管理 第二十一條局建立專項資金使用管理的申報、審批、驗收和審計監(jiān)督制度,管好用活專項資金,嚴禁挪用專項資金。 第二十二條各類專項資金到賬后,嚴格根據(jù)專項資金使用管理方法,經(jīng)集體爭論、研究、批準(zhǔn)后實施。 第二十三條專項資金實施項目完成后,必需上報局專項資金使用管理領(lǐng)導(dǎo)小組,接受檢查驗收。 第二十四條局每年對各類專項資金的使用管理狀況進行審計監(jiān)督