1、 第七章第七章 商業銀行：業務與管理商業銀行：業務與管理本章重點問題：本章重點問題： 1、商業銀行的性質、職能與組織形式、商業銀行的性質、職能與組織形式 2、商業銀行制度及其建立的基本原則、商業銀行制度及其建立的基本原則 3、商業銀行的資產負債業務及中間業、商業銀行的資產負債業務及中間業務務 4、商業銀行經營管理理論的發展演變、商業銀行經營管理理論的發展演變 5、商業銀行的經營風險及其風險管理、商業銀行的經營風險及其風險管理 第一節第一節 商業銀行概述商業銀行概述 一、商業銀行的概念與性質一、商業銀行的概念與性質 （一）商業銀行的概念（一）商業銀行的概念 “商業銀行商業銀行”: :是辦理貨幣信

2、用業務的特是辦理貨幣信用業務的特殊企業，在現代商品經濟條件下發揮著殊企業，在現代商品經濟條件下發揮著巨大的作用。巨大的作用。 這類銀行最初主要依靠吸收活期存款作這類銀行最初主要依靠吸收活期存款作為發放貸款的基本資金來源，主要發放為發放貸款的基本資金來源，主要發放短期的商業行為的自償性貸款，所以稱短期的商業行為的自償性貸款，所以稱為為“商業銀行商業銀行”。 現代商業銀行已經發展成以多種金融資產現代商業銀行已經發展成以多種金融資產和負債為經營對象，以追逐利潤為經營目和負債為經營對象，以追逐利潤為經營目標，提供多樣化服務的綜合信用中介機構，標，提供多樣化服務的綜合信用中介機構，成為名副其實的成為名副

3、其實的“金融百貨公司金融百貨公司”。 中華人民共和國商業銀行法中華人民共和國商業銀行法第二條規第二條規定：定：“本法所稱的商業銀行是指依照本法本法所稱的商業銀行是指依照本法和和中華人民共和國公司法中華人民共和國公司法設立的，吸設立的，吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。的企業法人?！?（二）商業銀行的性質（二）商業銀行的性質 從性質上說，商業銀行是經營貨幣信用業務從性質上說，商業銀行是經營貨幣信用業務的特殊的金融企業。的特殊的金融企業。 首先，商業銀行是企業。首先，商業銀行是企業。 其次，商業銀行又是一個不同于一般工商其次，商業銀行又是一個不同

4、于一般工商企業的特殊企業，其特殊性主要表現為經營企業的特殊企業，其特殊性主要表現為經營對象的差異。對象的差異。 * * *以金融資產和金融負債以金融資產和金融負債( (貨幣貨幣) )為經營對象為經營對象 第三，商業銀行與其他金融機構也不同。第三，商業銀行與其他金融機構也不同。商業銀行的業務更加綜合，可以經營一切金商業銀行的業務更加綜合，可以經營一切金融融“零售零售”和和“批發批發”業務，為客戶提供所業務，為客戶提供所有的金融服務。有的金融服務。 第一節第一節 商業銀行概述商業銀行概述 二、商業銀行的產生與發展二、商業銀行的產生與發展 （一）古代的貨幣兌換業與銀錢業（一）古代的貨幣兌換業與銀錢業

5、 貿易活動貿易活動鑄幣兌換業、貨幣兌換商鑄幣兌換業、貨幣兌換商貨幣貨幣結算（匯票）結算（匯票）貨幣信貸貨幣信貸早期銀行業早期銀行業 （二）現代商業銀行的產生（二）現代商業銀行的產生 一般認為，現代化的商業銀行是在一般認為，現代化的商業銀行是在17世紀末隨著世紀末隨著資本主義生產方式的產生和發展而逐步發展起來資本主義生產方式的產生和發展而逐步發展起來的。主要是通過兩條途徑產生：一是舊式的高利的。主要是通過兩條途徑產生：一是舊式的高利貸性質的銀行為適應資本主義生產方式的要求轉貸性質的銀行為適應資本主義生產方式的要求轉變為現代商業銀行；二是在與高利貸進行斗爭過變為現代商業銀行；二是在與高利貸進行斗爭

6、過程中，按照資本主義經濟的要求組建的股份制商程中，按照資本主義經濟的要求組建的股份制商業銀行。業銀行。1694年建立的英格蘭銀行被認為是世界年建立的英格蘭銀行被認為是世界上最早的股份制商業銀行，也是現代商業銀行的上最早的股份制商業銀行，也是現代商業銀行的始祖始祖 。 第一節第一節 商業銀行概述商業銀行概述 現代商業銀行具有三個基本的特點，現代商業銀行具有三個基本的特點， 第一，利率水平適當，如英格蘭銀行在剛成第一，利率水平適當，如英格蘭銀行在剛成立的時候，辦理貼現業務的利率是立的時候，辦理貼現業務的利率是4.5%6%，大大低于早期高利貸性質的銀行的利，大大低于早期高利貸性質的銀行的利率；率；

7、第二，信用功能擴大，業務范圍逐步拓展，第二，信用功能擴大，業務范圍逐步拓展，除辦理早期銀行業辦理的業務外，還辦理一除辦理早期銀行業辦理的業務外，還辦理一些的中間業務和表外業務；些的中間業務和表外業務； 第三，具有信用創造功能，創造大量的信用第三，具有信用創造功能，創造大量的信用流通工具和大量派生存款。流通工具和大量派生存款。 三、商業銀行的職能三、商業銀行的職能 （一）充當信用中介：（一）充當信用中介： （二）充當支付中介：（二）充當支付中介： （三）信用創造職能（三）信用創造職能 第一，商業銀行派生出大量存款（派生存款），第一，商業銀行派生出大量存款（派生存款），第二，商業銀行創造銀行券、支

8、票、銀行本票和第二，商業銀行創造銀行券、支票、銀行本票和銀行匯票等信用工具。銀行匯票等信用工具。 （四）金融服務職能（四）金融服務職能 （五）是中央銀行貨幣政策的傳導者和作用（五）是中央銀行貨幣政策的傳導者和作用對象對象 四、商業銀行制度四、商業銀行制度 商業銀行制度商業銀行制度，是一個國家用法律形式所決定的是一個國家用法律形式所決定的商業銀行體系、結構，以及組成這一體系的各個銀商業銀行體系、結構，以及組成這一體系的各個銀行之間的相互關系。行之間的相互關系。 （一）建立商業銀行制度的基本原則（一）建立商業銀行制度的基本原則 1 1、競爭原則，基本要求是有利于合理競爭，防止銀、競爭原則，基本要求

9、是有利于合理競爭，防止銀行壟斷。行壟斷。 2 2、安全原則，基本要求是保障銀行體系的安全，防、安全原則，基本要求是保障銀行體系的安全，防止銀行倒閉。止銀行倒閉。 3 3、規模原則，基本要求是注意最合理的規模，降、規模原則，基本要求是注意最合理的規模，降低管理費用。低管理費用。 （二）商業銀行的外部組織形式（二）商業銀行的外部組織形式 商業銀行的外部組織形式是指商業銀行商業銀行的外部組織形式是指商業銀行在社會經濟生活中的存在形式。在社會經濟生活中的存在形式。 1、單一行制：又稱單元銀行制，是指由于、單一行制：又稱單元銀行制，是指由于法律上禁止或限制商業銀行設立分支機構，法律上禁止或限制商業銀行設

10、立分支機構，銀行業務只能完全由總行經營的制度。銀行業務只能完全由總行經營的制度。 實行這種制度的商業銀行一般都是地方性商實行這種制度的商業銀行一般都是地方性商業銀行。業銀行。 從歷史上看，美國是實行這種制度的典型。從歷史上看，美國是實行這種制度的典型。 2 2、分支行制：分支行制，也稱總、分支行制：分支行制，也稱總分行制。是指商業銀行除了總行外，分行制。是指商業銀行除了總行外，還可在國內外各地設立分支機構的還可在國內外各地設立分支機構的銀行制度。銀行制度。 按照管理方式的不同，按照管理方式的不同，這種制度又這種制度又可分為總行制銀行和總管理處制銀可分為總行制銀行和總管理處制銀行。行。 3、持股

11、公司制、持股公司制：也稱集團銀行制，是也稱集團銀行制，是指由一個集團成立股權公司，再由該指由一個集團成立股權公司，再由該公司收購或控制一家或若干家獨立銀公司收購或控制一家或若干家獨立銀行的銀行制度。行的銀行制度。 銀行控股公司已經成為美國銀行業銀行控股公司已經成為美國銀行業中最重要的組織形式，它一般是通過中最重要的組織形式，它一般是通過收購、合并等方式而形成的，產生的收購、合并等方式而形成的，產生的直接目的是增強合并公司的實力。直接目的是增強合并公司的實力。 4 4、連鎖銀行制、連鎖銀行制 連鎖銀行制是指由同一個人或集團控制兩連鎖銀行制是指由同一個人或集團控制兩家或兩家以上的銀行所組成的銀行集

12、團，家或兩家以上的銀行所組成的銀行集團，這種方式可以通過持有股份、共同指導或這種方式可以通過持有股份、共同指導或法律允許的其他方式完成。法律允許的其他方式完成。 連鎖銀行的每個成員都有自己的獨立地位，連鎖銀行的每個成員都有自己的獨立地位，具有自己的董事會，但由于受控于同一人具有自己的董事會，但由于受控于同一人或集團，因此還有統一的董事會。這種制或集團，因此還有統一的董事會。這種制度在美國中西部地區較為發達。度在美國中西部地區較為發達。 （三）商業銀行內部組織結構（三）商業銀行內部組織結構 股東大會股東大會監事會監事會董事會董事會董事長董事長總經理總經理副總經理及業務職能部門副總經理及業務職能部

13、門圖圖7-1 商業銀行的內部組織結構商業銀行的內部組織結構 第二節第二節 商業銀行的資產負債業務商業銀行的資產負債業務 一、商業銀行的資產負債表一、商業銀行的資產負債表 資產負債表是反映企業某一特定日期財務狀資產負債表是反映企業某一特定日期財務狀況的會計報表，是靜態會計報表。它是根據況的會計報表，是靜態會計報表。它是根據資產、負債和所有者權益（或股東權益）之資產、負債和所有者權益（或股東權益）之間的相互關系，按照一定的分類標準和一定間的相互關系，按照一定的分類標準和一定的順序，把企業一定日期的資產、負債和所的順序，把企業一定日期的資產、負債和所有者權益各項目予以適當排列，并對日常工有者權益各項

14、目予以適當排列，并對日常工作中形成的大量數據進行高度濃縮整理后編作中形成的大量數據進行高度濃縮整理后編制而成的。制而成的。 它表明企業在某一特定日期所擁有或控制的它表明企業在某一特定日期所擁有或控制的經濟資源、所承擔的現有義務和所有者對凈經濟資源、所承擔的現有義務和所有者對凈資產的要求權。資產的要求權。 資產負債表所反映的是銀行在一特定日期資產負債表所反映的是銀行在一特定日期的財務狀況，主要包括以下內容：的財務狀況，主要包括以下內容： （1）銀行在某一特定日期所掌握的全部）銀行在某一特定日期所掌握的全部資產；資產； （2）銀行在某一特定日期所負擔的全部）銀行在某一特定日期所負擔的全部債務；債務

15、； （3）所有者在銀行所擁有的各項權益；）所有者在銀行所擁有的各項權益； （4）銀行償還債務的能力。）銀行償還債務的能力。 在表中，負債和所有者權益部分，即商業在表中，負債和所有者權益部分，即商業銀行的資金來源。銀行的資金來源。 主要包括存款、同業拆借、同業存款、借主要包括存款、同業拆借、同業存款、借入款項、發行債券和資本金帳戶等，其中入款項、發行債券和資本金帳戶等，其中資本金帳戶包括實收資本、資本公積、盈資本金帳戶包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤等。資本帳戶代表著余公積和未分配利潤等。資本帳戶代表著銀行股東對銀行的債權（或所有權），在銀行股東對銀行的債權（或所有權），在銀行總的資

16、金來源中所占比例較小。銀行總的資金來源中所占比例較小。 商業銀行的資金來源主要是銀行所吸收的商業銀行的資金來源主要是銀行所吸收的存款和從市場上的借款。存款和從市場上的借款。 表中的資產部分，即銀行資金的運用情表中的資產部分，即銀行資金的運用情況。況。 表中的資產類主要有現金資產（包括庫表中的資產類主要有現金資產（包括庫存現金、在央行的存款、同業存款等）、存現金、在央行的存款、同業存款等）、各項貸款、證券資產和固定資產等。各項貸款、證券資產和固定資產等。 其中貸款類資產是銀行的主要資產。其中貸款類資產是銀行的主要資產。 二、商業銀行的資本金業務二、商業銀行的資本金業務 資本，也稱資本金，是商業銀

17、行在建立之資本，也稱資本金，是商業銀行在建立之初由投資者投入的資金，以及銀行在經營初由投資者投入的資金，以及銀行在經營管理過程中由稅后留存收益和銀行借入的管理過程中由稅后留存收益和銀行借入的次級長期債務用來轉增資本的資金，它代次級長期債務用來轉增資本的資金，它代表這投資者對商業銀行的所有者權益。表這投資者對商業銀行的所有者權益。 在實踐中，商業銀行資本涉及以下相關概在實踐中，商業銀行資本涉及以下相關概念：最低資本、注冊資本、發行資本和實念：最低資本、注冊資本、發行資本和實收資本。收資本。 根據巴塞爾銀行業務條例和監管業根據巴塞爾銀行業務條例和監管業務委員會務委員會關于統一國際資本衡量關于統一國

18、際資本衡量和資本標準的協議和資本標準的協議（即（即巴塞爾巴塞爾協議協議）及后來的補充協議和新協）及后來的補充協議和新協議的規定，商業銀行的資本金由一議的規定，商業銀行的資本金由一級資本（核心資本）、二級資本級資本（核心資本）、二級資本（附屬資本）和三級資本構成。（附屬資本）和三級資本構成。 （一）商業銀行的資本金構成（一）商業銀行的資本金構成 根據巴塞爾協議的規定，商業銀行的資本金根據巴塞爾協議的規定，商業銀行的資本金由一級資本（核心資本）、二級資本（附屬由一級資本（核心資本）、二級資本（附屬資本）和三級資本構成。資本）和三級資本構成。 核心核心資本資本包括實收股本（是指已經發行并完包括實收股

19、本（是指已經發行并完全繳足的普通股和永久性非累積優先股）和全繳足的普通股和永久性非累積優先股）和公開儲備（資本公積、盈余公積、普通準備公開儲備（資本公積、盈余公積、普通準備金和法定準備金的增值）兩部分；金和法定準備金的增值）兩部分； 附屬資本附屬資本包括非公開儲備、資產重估儲備、包括非公開儲備、資產重估儲備、普通準備金（普通貸款損失準備金）、混合普通準備金（普通貸款損失準備金）、混合（債務（債務/股票）資本工具、次級長期債務等幾股票）資本工具、次級長期債務等幾部分；部分； 三級資本三級資本則指原始期限在兩年以上的、無則指原始期限在兩年以上的、無擔保的、次級的、全額支付的短期次級債擔保的、次級的

20、、全額支付的短期次級債務。務。 為了保證銀行資本金的穩定性，巴塞爾協為了保證銀行資本金的穩定性，巴塞爾協議規定，商業銀行的核心資本應至少占議規定，商業銀行的核心資本應至少占50%以上，二級資本和三級資本的總和在以上，二級資本和三級資本的總和在總資本中所占的比例不得超過核心資本的總資本中所占的比例不得超過核心資本的100%，其中債務資本的，其中債務資本的比例不超過核心比例不超過核心資本的資本的50%。 巴塞爾協議規定，商業銀行的資本金至少巴塞爾協議規定，商業銀行的資本金至少應占加權風險資產的應占加權風險資產的8%。 （二）商業銀行資本金的功能（二）商業銀行資本金的功能 1、購置房產及設備，為商業

21、銀行業、購置房產及設備，為商業銀行業務活動提供物質基礎，是商業銀行開務活動提供物質基礎，是商業銀行開展業務經營活動的先決條件。展業務經營活動的先決條件。 2、可以幫助商業銀行保持良好的信、可以幫助商業銀行保持良好的信譽。譽。 3、保障存款客戶免受損失。、保障存款客戶免受損失。 三、商業銀行的存款業務三、商業銀行的存款業務 存款是銀行所發行的負債，它體現了銀行存款是銀行所發行的負債，它體現了銀行與客戶之間的信用關系。吸收存款是商業與客戶之間的信用關系。吸收存款是商業銀行的傳統業務，在負債業務中占有最主銀行的傳統業務，在負債業務中占有最主要的地位，大部分商業銀行的存款占其資要的地位，大部分商業銀行

22、的存款占其資金來源的金來源的60%以上。以上。 1 1、活期存款?；钇诖婵睢?活期存款是一種不需要事先通知、憑支票活期存款是一種不需要事先通知、憑支票便可隨時提取或支付的存款，因而也稱便可隨時提取或支付的存款，因而也稱“支票存款支票存款”。 2、定期存款。定期存款。 定期存款是一種由存戶預先約定期限的存款。定期存款是一種由存戶預先約定期限的存款。 3 3、儲蓄存款。儲蓄存款。 儲蓄存款是個人為了積蓄貨幣和取得利息收入而儲蓄存款是個人為了積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款賬戶。儲蓄存款不使用支票，利率較開立的存款賬戶。儲蓄存款不使用支票，利率較高，分為活期和定期兩種。高，分為活期和定期兩種。 2

23、0世紀世紀60年代以來，隨著銀行業務的創新和發展，年代以來，隨著銀行業務的創新和發展，以及銀行業市場競爭的日益加劇，西方商業銀行以及銀行業市場競爭的日益加劇，西方商業銀行的存款形式越來越多，出現了模糊上述三個類別的存款形式越來越多，出現了模糊上述三個類別之間界線的新型存款賬戶，如可轉讓定期存單之間界線的新型存款賬戶，如可轉讓定期存單(CDs)、可轉讓支付命令賬戶、可轉讓支付命令賬戶(NOW)、自動轉賬、自動轉賬服務賬戶服務賬戶(ATS)、貨幣市場存款賬戶、貨幣市場存款賬戶(MMDA)等。等。 四、商業銀行的非存款負債四、商業銀行的非存款負債 （一）商業銀行的借款負債（一）商業銀行的借款負債 商

24、業銀行的借款負債是指商業銀行在資金不商業銀行的借款負債是指商業銀行在資金不足時，主動通過金融市場或直接向中央銀行足時，主動通過金融市場或直接向中央銀行融通的資金。融通的資金。 自自2020世紀世紀6060年代以來，借款負債逐步成為商年代以來，借款負債逐步成為商業銀行解決短期資金不足的重要方式。業銀行解決短期資金不足的重要方式。 商業銀行的借款負債主要有：商業銀行的借款負債主要有： 1 1、同業借款、同業借款 同業借款是指商業銀行之間或商業銀行同業借款是指商業銀行之間或商業銀行與其他金融機構之間的資金融通，主要包括與其他金融機構之間的資金融通，主要包括同業拆借、轉抵押和轉貼現借款。同業拆借、轉抵

25、押和轉貼現借款。 2 2、向中央銀行借款、向中央銀行借款 中央銀行作為銀行的銀行，是商業銀行的最后中央銀行作為銀行的銀行，是商業銀行的最后貸款者。商業銀行在資金不足時，可以向中央銀行貸款者。商業銀行在資金不足時，可以向中央銀行申請再貸款或再貼現，補充資金。申請再貸款或再貼現，補充資金。 3 3、回購協議、回購協議 回購協議是一種有擔保品的短期資金融通方式，回購協議是一種有擔保品的短期資金融通方式，是指商業銀行通過出售某種金融資產，取得即時可是指商業銀行通過出售某種金融資產，取得即時可用資金，并約定在未來的某個日期按預定的價格再用資金，并約定在未來的某個日期按預定的價格再購回此項金融資產。這種協

26、議稱為回購協議，一般購回此項金融資產。這種協議稱為回購協議，一般期限較短，最短僅為一天。期限較短，最短僅為一天。 4 4、發行金融債券、發行金融債券 金融債券是由銀行或非銀行金融機構為籌集中金融債券是由銀行或非銀行金融機構為籌集中長期資金而向社會公開發行的一種債務憑證。債券長期資金而向社會公開發行的一種債務憑證。債券持有人享有到期收回本金和獲得利息的權利。持有人享有到期收回本金和獲得利息的權利。 5 5、境外借款、境外借款即向國際金融市場借款即向國際金融市場借款 商業銀行除了可以在國內市場上借商業銀行除了可以在國內市場上借款外，還可以從國際金融市場上籌集資款外，還可以從國際金融市場上籌集資金來

27、補充資金的不足，這種借款形式稱金來補充資金的不足，這種借款形式稱為境外借款。為境外借款。 （二）結算中占用資金（二）結算中占用資金這種方式一這種方式一般期限較短般期限較短 占用資金是指商業銀行在辦理中間業務占用資金是指商業銀行在辦理中間業務及同業往來過程中，臨時占用的他人資及同業往來過程中，臨時占用的他人資金。金。 五、商業銀行的資產業務五、商業銀行的資產業務 商業銀行的資產業務是指商業銀行運用其商業銀行的資產業務是指商業銀行運用其資財的業務。資財的業務。 一般說來，商業銀行的資產業務，包括現一般說來，商業銀行的資產業務，包括現金資產、各項貸款和證券投資等金資產、各項貸款和證券投資等。 （一）

28、現金資產（一）現金資產 現金資產是商業銀行資產中最具流動性的現金資產是商業銀行資產中最具流動性的部分，基本上不給商業銀行帶來直接收益，部分，基本上不給商業銀行帶來直接收益，而法律上對其持有量又有嚴格規定。而法律上對其持有量又有嚴格規定。 1、庫存現金庫存現金 庫存現金是指銀行保存在金柜中的通貨，庫存現金是指銀行保存在金柜中的通貨，包括紙幣和鑄幣。它主要用于應付柜臺上包括紙幣和鑄幣。它主要用于應付柜臺上客戶取現和支付銀行本身日常開支?？蛻羧‖F和支付銀行本身日常開支。 2 2、存放在中央銀行的資金、存放在中央銀行的資金 存放在中央銀行的資金包括一般性存款和存放在中央銀行的資金包括一般性存款和存款準

29、備金兩部分。存款準備金兩部分。 3、存放同業款項存放同業款項 存放同業款項是指存在其他銀行的款項，這存放同業款項是指存在其他銀行的款項，這類款項主要為了便利銀行之間的票據清算以類款項主要為了便利銀行之間的票據清算以及開展代理業務。及開展代理業務。 4、托收中現金托收中現金 在支票廣泛流通的基礎上，商業銀行在經在支票廣泛流通的基礎上，商業銀行在經營過程中，每天都會收到客戶存入的大量支營過程中，每天都會收到客戶存入的大量支票，這些支票中多數屬于向其他付款銀行收票，這些支票中多數屬于向其他付款銀行收取款項的。這類須向其他銀行收款的支票稱取款項的。這類須向其他銀行收款的支票稱為托收中現金，它屬于非盈利

30、性資產。為托收中現金，它屬于非盈利性資產。 （二）各項貸款（二）各項貸款 貸款是指由貸款人向借款人提供的并約定期貸款是指由貸款人向借款人提供的并約定期限和利率，到期由借款人還本付息的貨幣資限和利率，到期由借款人還本付息的貨幣資金。金。 1 1、按貸款期限劃分，可分為短期貸款、中期、按貸款期限劃分，可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。貸款和長期貸款。 2 2、按有無擔保劃分，可分為信用貸款、擔保、按有無擔保劃分，可分為信用貸款、擔保貸款（可分為保證貸款、抵押貸款和質押貸貸款（可分為保證貸款、抵押貸款和質押貸款）、票據貼現?？睿⑵睋N現。 3 3、按貸款人是否承擔風險劃分，可分為自營、按貸款人是

31、否承擔風險劃分，可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。貸款、委托貸款、特定貸款。 4 4、按貸款風險程度分，可以分為正常貸、按貸款風險程度分，可以分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。失貸款。 5 5、其他經中國人民銀行批準的貸款種類。、其他經中國人民銀行批準的貸款種類。 （三）證券投資業務（三）證券投資業務 證券投資業務是現代商業銀行一項重要的證券投資業務是現代商業銀行一項重要的資產業務，該項業務既要滿足商業銀行流資產業務，該項業務既要滿足商業銀行流動性的需要，又要保證其盈利性，是解決動性的需要，又要保證其盈利性，是解決流動性和盈利性之間矛盾

32、的重要管理方法。流動性和盈利性之間矛盾的重要管理方法。 第三節第三節 商業銀行商業銀行的中間業務的中間業務 商業銀行利用其在機構、信息、信譽等方面的優商業銀行利用其在機構、信息、信譽等方面的優勢，根據市場需求而開發和運用的各種金融工具、金勢，根據市場需求而開發和運用的各種金融工具、金融產品和金融服務等，都屬于中間業務。融產品和金融服務等，都屬于中間業務。 中間業務又稱為中介業務，有廣義和狹義之分。中間業務又稱為中介業務，有廣義和狹義之分。廣義的中間業務廣義的中間業務是指除商業銀行資本以外的所有業務。是指除商業銀行資本以外的所有業務。即使是商業銀行資產負債表中最傳統、最典型的存貸即使是商業銀行資

33、產負債表中最傳統、最典型的存貸款業務也屬于中間業務，因為商業銀行在存貸款之間款業務也屬于中間業務，因為商業銀行在存貸款之間所起的作用，實際上就是一種中介性質。所起的作用，實際上就是一種中介性質。狹義的中間狹義的中間業務業務是指商業銀行資產業務和負債業務以外的所有業是指商業銀行資產業務和負債業務以外的所有業務，這種業務不能在商業銀行的資產負債表中直接表務，這種業務不能在商業銀行的資產負債表中直接表現出來，如為客戶辦理收付和其他委托代理事項、提現出來，如為客戶辦理收付和其他委托代理事項、提供各種金融服務的活動。所以，供各種金融服務的活動。所以，中間業務是商業銀行中間業務是商業銀行以中間人的身份為客

34、戶辦理收付和其他委托代理及各以中間人的身份為客戶辦理收付和其他委托代理及各種金融服務而收取手續費收入的業務活動。種金融服務而收取手續費收入的業務活動。 根據中國人民銀行頒布的根據中國人民銀行頒布的商業銀行中間業商業銀行中間業務暫行規定務暫行規定（中國人民銀行令（中國人民銀行令2001第第5號），商業銀行的中間業務一般包括以下號），商業銀行的中間業務一般包括以下九類：九類： 一、一、 支付結算類中間業務支付結算類中間業務 支付結算類業務是指由商業銀行為客戶辦支付結算類業務是指由商業銀行為客戶辦理因債權債務關系引起的與貨幣支付、資金理因債權債務關系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關的收費業務。劃撥有關

35、的收費業務。 二、二、 銀行卡業務銀行卡業務 銀行卡是由經授權的金融機構（主要指商銀行卡是由經授權的金融機構（主要指商業銀行）向社會發行的具有消費信用、轉賬業銀行）向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。付工具。 三、代理類中間業務三、代理類中間業務 代理類中間業務指商業銀行接受客戶委托，代理類中間業務指商業銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業務，包括代理政策性務并收取一定費用的業務，包括代理政策性銀行業務、代理中國人民銀行業務、代理商銀行業務

36、、代理中國人民銀行業務、代理商業銀行業務、代收代付業務、代理證券業務、業銀行業務、代收代付業務、代理證券業務、代理保險業務、代理其他銀行銀行卡收單業代理保險業務、代理其他銀行銀行卡收單業務等。務等。 四、擔保類中間業務四、擔保類中間業務 擔保類中間業務指商業銀行為客戶的債務擔保類中間業務指商業銀行為客戶的債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業務。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、務。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。各類保函等。 五、承諾類中間業務五、承諾類中間業務 承諾類中間業務是指商業銀行在未來某承諾類中間業務是指商業銀行在未來某一日期

37、按照事前約定的條件向客戶提供約定一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業務，主要是指貸款承諾，包括可撤信用的業務，主要是指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。銷承諾和不可撤銷承諾兩種。 六、交易類中間業務六、交易類中間業務 交易類中間業務指商業銀行為滿足客戶交易類中間業務指商業銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利用各保值或自身風險管理等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動，主要包括種金融工具進行的資金交易活動，主要包括金融衍生業務。金融衍生業務。 七、基金托管業務七、基金托管業務 基金托管業務是指有托管資格的商業銀行接受基基金托管業務是指有托管資格的商業銀行

38、接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產，為所托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥、產，為所托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監督管理人投資運作。會計核算、基金估值、監督管理人投資運作。 八、咨詢顧問類業務八、咨詢顧問類業務 咨詢顧問類業務指商業銀行依靠自身在信息、人咨詢顧問類業務指商業銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優勢，收集和整理有關信息，并才、信譽等方面的優勢，收集和整理有關信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，形成系統的資料和方案，并提供給客

39、戶，以分析，形成系統的資料和方案，并提供給客戶，以滿足其業務經營管理或發展的需要的服務活動。滿足其業務經營管理或發展的需要的服務活動。 九、其他類中間業務九、其他類中間業務 包括保管箱業務以及其他不能歸入以上八類的業包括保管箱業務以及其他不能歸入以上八類的業務。務。 第四節第四節 商商業銀行資產負債管理理論業銀行資產負債管理理論 西方商業銀行經營管理理論圍繞著安全性、西方商業銀行經營管理理論圍繞著安全性、流動性和盈利性三者之間的統一與均衡經流動性和盈利性三者之間的統一與均衡經歷了資產管理、負債管理、資產負債綜合歷了資產管理、負債管理、資產負債綜合管理的演變過程。管理的演變過程。 一、資產管理理

40、論一、資產管理理論 這是這是2020世紀世紀6060年代之前盛行的一種傳統管年代之前盛行的一種傳統管理理論，出現于現代商業銀行制度產生的理理論，出現于現代商業銀行制度產生的初期。初期。 在資產管理中，資產流動性的管理占有特在資產管理中，資產流動性的管理占有特別重要的地位，該理論具體經歷了三個發別重要的地位，該理論具體經歷了三個發展階段展階段。 （一）（一）商業貸款理論商業貸款理論 商業貸款理論又稱真實票據論，這一理論產商業貸款理論又稱真實票據論，這一理論產生于生于18世紀初的英國，是有亞當世紀初的英國，是有亞當斯密提出斯密提出來的，來的，當時當時以英格蘭銀行為代表的現代商業以英格蘭銀行為代表的

41、現代商業銀行制度剛剛在英國建立。銀行制度剛剛在英國建立。 該理論認為，商業銀行當時的資金來源主該理論認為，商業銀行當時的資金來源主要是客戶存入銀行的活期存款，具有高度流要是客戶存入銀行的活期存款，具有高度流動性，因此為了應付客戶不可預期的提取存動性，因此為了應付客戶不可預期的提取存款的高度流動性需要，商業銀行應使其資產款的高度流動性需要，商業銀行應使其資產保持足夠的流動性，所以商業銀行的資產業保持足夠的流動性，所以商業銀行的資產業務應為務應為發放短期的商業行為的自償性貸款。發放短期的商業行為的自償性貸款。 所謂自償性，就是指企業在購買貨物或生產所謂自償性，就是指企業在購買貨物或生產產品時所獲得

42、的貸款，可以用生產出來的商產品時所獲得的貸款，可以用生產出來的商品或商品銷售收入來償還。品或商品銷售收入來償還。 該理論強調貸款必須以商業行為為基礎，以該理論強調貸款必須以商業行為為基礎，以真實的商業票據為抵押；一旦企業不能償還真實的商業票據為抵押；一旦企業不能償還貸款，銀行即可根據所抵押的票據處理有關貸款，銀行即可根據所抵押的票據處理有關商品。商品。 根據這一理論，銀行不能發放不動產貸款、根據這一理論，銀行不能發放不動產貸款、消費貸款、長期設備貸款和農業貸款、證券消費貸款、長期設備貸款和農業貸款、證券投資貸款。投資貸款。 問：這種理論有何缺陷問：這種理論有何缺陷 （二）轉換理論（二）轉換理論

43、 19181918年，美國經濟學家莫爾頓提出轉換理論，該理年，美國經濟學家莫爾頓提出轉換理論，該理論的主要內容可以概括為：流動性要求仍然是商業論的主要內容可以概括為：流動性要求仍然是商業銀行需特別強調的，但商業銀行資產不一定局限于銀行需特別強調的，但商業銀行資產不一定局限于短期自償性貸款，可將其相當一部分資產分布在需短期自償性貸款，可將其相當一部分資產分布在需要款項時可立即出售的證券資產上。要款項時可立即出售的證券資產上。 由于這類證券資產具有信譽高、期限短、轉讓容易由于這類證券資產具有信譽高、期限短、轉讓容易等特點，擴大了商業銀行資產范圍，從而在保證一等特點，擴大了商業銀行資產范圍，從而在保

44、證一定流動性和安全性的基礎上增加了銀行盈利。顯然，定流動性和安全性的基礎上增加了銀行盈利。顯然，這種理論是以金融工具和金融市場的發展為背景的。這種理論是以金融工具和金融市場的發展為背景的。 在這種理論的鼓勵下，隨著當時社會經濟條件的不在這種理論的鼓勵下，隨著當時社會經濟條件的不斷變化，商業銀行資產組合中票據貼現和短期國債斷變化，商業銀行資產組合中票據貼現和短期國債的比重迅速增加。的比重迅速增加。 （三）預期收入理論（三）預期收入理論 該理論的主要內容為：商業銀行的流動性從根該理論的主要內容為：商業銀行的流動性從根本上講取決于貸款的按期償還，這與借款人借款本上講取決于貸款的按期償還，這與借款人借

45、款項目的預期收益是否穩定和銀行對貸款的安排是項目的預期收益是否穩定和銀行對貸款的安排是否合理密切相關，而與貸款的期限并無絕對聯系，否合理密切相關，而與貸款的期限并無絕對聯系，即無論放款期限長短，只要借款人具有可靠的收即無論放款期限長短，只要借款人具有可靠的收入，貸款就能按期償還，就不至于影響銀行的流入，貸款就能按期償還，就不至于影響銀行的流動性。動性。 所以該理論主張商業銀行應把借款人的預期收入所以該理論主張商業銀行應把借款人的預期收入作為衡量其貸款償還能力的標準，并以此來重新作為衡量其貸款償還能力的標準，并以此來重新協調流動性、安全性和盈利性，從而使商業銀行協調流動性、安全性和盈利性，從而使

46、商業銀行跳出了短期性的局限，開始向長期性經濟活動大跳出了短期性的局限，開始向長期性經濟活動大量滲透，促進了資產業務的多樣化。量滲透，促進了資產業務的多樣化。 二、負債管理理論二、負債管理理論 這是在這是在20世紀世紀60年代開始的金融創新中發展起來年代開始的金融創新中發展起來的理論。負債的理論。負債管理理論認為：商業銀行資產按照管理理論認為：商業銀行資產按照既定的目標增長，主要通過調整資產負債表負債既定的目標增長，主要通過調整資產負債表負債方的項目，通過貨幣市場上的主動性負債或者方的項目，通過貨幣市場上的主動性負債或者“購買購買”資金，來實現銀行三性原則的最佳結合。資金，來實現銀行三性原則的最

47、佳結合。也就是說，銀行的流動性不僅可以通過加強資產也就是說，銀行的流動性不僅可以通過加強資產管理來獲得，也可以通過負債管理，即向外借款管理來獲得，也可以通過負債管理，即向外借款來提供。因此，銀行無需經常保有大量高流動性來提供。因此，銀行無需經常保有大量高流動性的資產，而應將資金投入到更加有利可圖的資產的資產，而應將資金投入到更加有利可圖的資產上。上。 所以，負債管理的核心是：銀行主動借入資金來所以，負債管理的核心是：銀行主動借入資金來保持銀行的流動性，從而擴大資產業務，增加銀保持銀行的流動性，從而擴大資產業務，增加銀行收益。行收益。 三、資產負債聯合管理三、資產負債聯合管理 由于資產管理理論和

48、負債管理理論，在保由于資產管理理論和負債管理理論，在保持銀行的安全性、流動性和盈利性的統一和均持銀行的安全性、流動性和盈利性的統一和均衡方面，都帶有偏向性，具體來說，資產管理衡方面，都帶有偏向性，具體來說，資產管理理論偏向于安全性和流動性，往往犧牲銀行的理論偏向于安全性和流動性，往往犧牲銀行的盈利性，不利于鼓勵銀行勵精圖治，進取經營；盈利性，不利于鼓勵銀行勵精圖治，進取經營；而負債管理理論雖然較好地解決了銀行流動性而負債管理理論雖然較好地解決了銀行流動性和盈利性的矛盾，能夠鼓勵銀行家們大膽進取和盈利性的矛盾，能夠鼓勵銀行家們大膽進取經營，但這種理論過分依賴于外部條件，容易經營，但這種理論過分依

49、賴于外部條件，容易給銀行帶來較高的風險，不利于銀行的安全性。給銀行帶來較高的風險，不利于銀行的安全性。 資產負債聯合管理理論也稱為相機抉擇資產負債聯合管理理論也稱為相機抉擇資金管理理論，該理論認為：單純依靠資金管理理論，該理論認為：單純依靠資產管理或負債管理，都難以形成安全資產管理或負債管理，都難以形成安全性、流動性和盈利性的統一和協調，商性、流動性和盈利性的統一和協調，商業銀行只有根據經濟形勢的發展和變化，業銀行只有根據經濟形勢的發展和變化，通過資產結構和負債結構的共同調整，通過資產結構和負債結構的共同調整，通過資產負債兩方面統一協調，才能較通過資產負債兩方面統一協調，才能較好地實現經營目標

50、。好地實現經營目標。 四、資產負債比例管理四、資產負債比例管理 資產負債比例管理是指將資產負債資產負債比例管理是指將資產負債表各項目之間和各項資金按表各項目之間和各項資金按“對稱比例對稱比例原則原則”進行安排和管理，其目的是緩和進行安排和管理，其目的是緩和流動性、安全性、盈利性之間的矛盾，流動性、安全性、盈利性之間的矛盾，達到三者的協調和統一。達到三者的協調和統一。 資產負債比例管理主要通過規定各類資產負債比例管理主要通過規定各類比例指標體系約束商業銀行的資金運營。比例指標體系約束商業銀行的資金運營。比例指標一般分為四類，即總體控制指比例指標一般分為四類，即總體控制指標、安全性指標、流動性指標

51、和盈利性標、安全性指標、流動性指標和盈利性指標等。據此對資產負債進行綜合管理，指標等。據此對資產負債進行綜合管理，分類指導。分類指導。 第五節第五節 商業銀行的風險管理商業銀行的風險管理 一、商業銀行風險的形成一、商業銀行風險的形成 商業銀行的風險是指商業銀行在經營管理中，由于各種不確定性因素的單一或綜合影響，使商業銀行經濟損失的可能性可能性。 ( (一一) )外部因素：即外部經濟因素的變化給商業銀行造外部因素：即外部經濟因素的變化給商業銀行造成的風險。成的風險。 1、宏觀經濟狀況對商業銀行的影響，即經濟周期。 2、經濟生活中各種要素價格的變化對商業銀行的影響。 3、國家宏觀經濟政策變化對商業

52、銀行的影響。 4、國際經濟環境的變化對商業銀行的影響。 5、客戶的違規、違法行為以及法制觀念的淡薄對商業銀行的影響。 第五節第五節 商業銀行的風險管理商業銀行的風險管理 6、各級政府的不適當的行政干預。 7、同業競爭引起的風險。包括客戶流失、成本提高、收益減少、負債來源減少、資產質量下降等。 8、金融市場價格的變化對商業銀行的影響。包括利率、資金供求、有價證券價格等。 9、自然因素引起的風險。如自然災害、意外事故等。 （二）內部因素：即由于商業銀行經營管理不善引起的風（二）內部因素：即由于商業銀行經營管理不善引起的風險。險。 1、內部控制機制不完善，職工法制觀念淡薄，違規、違法操作，違法行為。

53、 2、銀行的經營觀念、經營思想、經營方針的確立和實施不當和錯誤。 3、業務結構比例狀況失衡。包括資產、負債、中間三大業務之間的比例、資產負債各種之間的期限、利率結構等。 第五節第五節 商業銀行的風險管理商業銀行的風險管理 二、商業銀行的風險種類二、商業銀行的風險種類 ： （一）信用風險 信用風險是指商業銀行的債務人不能或不愿按約償付到期債務而給商業銀行造成損失的可能性。 （二）利率風險 利率風險是由于市場利率波動造成商業銀行持有資產的損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險 。 （三）流動性風險 流動性風險是指商業銀行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現

54、金需求而引起的風險。該風險將導致銀行出現財務困難，甚至破產。 第五節第五節 商業銀行的風險管理商業銀行的風險管理（四）匯率風險商業銀行匯率風險是指銀行在進行國際業務時，其持有的外匯資產或負債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。匯率風險屬于外匯風險范疇。 （五）資本風險商業銀行資本風險是指商業銀行最終支持清償債務能力方面的風險。銀行的資本愈充足，它能承受違約資產的能力就愈大。但是，銀行的資本風險下降，盈利性也隨之下降。 （六）投資風險投資風險是商業銀行因受到未來不確定性的變動而使其投入的本金和預期收益產生損失的可能性 。（六）投資風險投資風險是商業銀行因受到未來不確定性的變動而使其投入的本金和預期收益產生損失的可能性 第五節第五節 商業銀行的風險管理商業銀行的風險管理三、商業銀行風險管理的發展與沿革三、商業銀行風險管理的發展與沿革 商業銀行的風險管理也經歷了四個發展階段和四種管理模式。（一）資產風險管理（一）資產風險管理20世紀60年代以前，商業銀行的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理，強調保持銀行資產的流動性，這主要是與當時商業銀行業務以資產業務為主有關，商業銀行經營中最直接、最