1、服裝廠財務管理制度為了規范服裝廠財務行為，利于服裝廠的發展，根據會計法、服裝 廠財務通則，結合本服裝廠的實際情況，制定本制度。服裝廠財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、 監督、分析和考核工作，有效利用服裝廠各項資產，努力提高經濟效益。服裝廠應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度， 加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊 端。服裝廠財務管理的結構體系及責職本服裝廠財務人員必須遵守國家有關法規、服裝廠內部各項規章制度，認 真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務，服裝廠財務人員有權拒絕承 辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業

2、務。結合我服裝廠運營模式和發展方向，財務部負責錢、物、帳的管理，具體 工作責職如下：資金會計：主要負責錢的管理，工作內容辦理現金、銀行存款收支業務，并及時登記日記帳，做到日清月結。編制現金收支日報表：根據每天款項收支情況，編制收支日報表，結出當 日余額。費用報銷：復核報銷審批手續是否完整，票據金額與實報金額是否一致， 無誤后予以辦理。月末核對銀行存款帳，余額與銀行不一致的，說明原因并編制余額調節表與物流部核對內購商品帳：每月27日由物流提供本月內購匯總表，進行 核對并確認。清理個人款：按照服裝廠個人欠款規定，及時催收、清理個人欠款。按明提供內部月度相關報表完成領導交辦的其他事項成本會計：主要負

3、責物的管理，工作內容：1、根據入庫單、貨物發票編制估價入庫，到票，銷售，成本等憑證并登 記庫存商品、預付帳款、應付帳款、應收帳款、主營業務收入、主營業務成本 明細帳，并確保與總帳保持一致2、提供每月銷售成本匯總轉數據及單店銷售成本分析數據3、建立加盟商管理臺帳，負責控制可用額度4、核對往來帳（包括總服裝廠、加盟商、供應商），編制余額調節表5、負責庫存商品監盤和出納現金監盤6、按時提供內部銷售成本月報7、完成領導交辦的其他事項總帳會計：主要負責帳的管理，工作內容：編制除由成本會計完成以外的所有憑證，并登記相關總帳、明細帳負責核對所有總帳與明細帳，確保一致編制月度、季度、年度報表，申報納稅辦理退稅

4、、購買發票、購買會計用品等事項負責會計憑證、會計資料、會計檔案、銷貨合同的裝訂和管理固定資產管理每月下旬進行稅金、毛利預測按時提供內部費用明細表完成領導交辦的其他事項會計主管：主要負責財務部日常管理、部門間溝通、提供經營分析數據等 事項1、審核所有會計憑證和帳務處理2、負責本部門的日常管理及部門間溝通3、供提每季經營分析數據4、編制月度用款計劃，統籌按排資金5、制定、完善財務制度服裝廠財務核算制度一、核算基礎服裝廠會計事項采用權責發生制確認原則；記帳方法采用借貸記帳法；服裝廠會計年度采用歷年制一月一日至十二月三十一日止；記帳 本位幣為人民幣；會計處理方法前后各期應保持一致，不得隨意變更；會計記

5、 錄事項必須客觀、正確。二、會計科目使用規定現金本科目核算服裝廠的庫存現金，主要是核算日常經營活動中以現金收 支的各項收入（銷售款一律存入銀行）、費用以及從銀行提取現金，該科目下 一般不需下設二級明細科目。其具體用于：1、提現；借：現金貸：銀行存款2、以現金收取的保證金等；借：現金貸：其他應付款一保證金等服裝廠內部的借款、業務部門出差借款、行政部門的備用金、零星費用的 報銷等；借：營業費用、管理費用、其他應收款等貸：現金銀行存款本科目是核算日常經營活動中以銀行收支的各項收入、費用，該 科目設置二級明細科目，二級科目的設置是以開戶行賬號來設置，有一個開戶 行賬號，就必須設置一個二級明細科目，本科

6、目月末與銀行對賬單核對，制作“銀行調節表”，且雙方截止日期在每月月末，盡量減少未達帳。其具體用法 如下:1、以銀行存款入賬的商品銷售收入等；2、以銀行存款支付的貨款、裝璜維修費用、日常購辦公用品費用、職工 就餐費用、上繳的各項稅費等；3、總服裝廠與其他服裝廠之間款項的往來劃轉及其他往來的劃款。4、在日常賬務處理中，5、不6、能出現非正常銀行存款科目一借一貸現 象，7、必須通過正常往來科目核算。8、分錄如下：收入：借：銀行存款_xx貸：應收賬款、主營業務收入、其他業務收入等支出：借：預付賬款、營業費用、管理費用、應交稅金貸：銀行存款xx劃款：借：應收帳款、其他應收款等貸：銀行存款_xx銀行存款年

7、末不能有付款的未達帳項，不能有大的收款的未達帳項，只能 有年末最后1-2天零星收款的未達帳。應收賬款本科目核算我服裝廠因銷售商品、提供勞務等，應向購貨單位或 接受勞務單位收取的款項；本科目設置二級科目核算，此科目為單位往來科 目；我服裝廠不單設預收賬款科目核算，在發生預收款時納入應收帳款核算， 在編制報表時按照期末借貸方余額進行重分類調整。應收帳款貸方余額應在預 收賬款中反映。工廠財務管理制度一、認真遵守會計法等法律、法規和企業財務會計制度。二、嚴格執行重大會計事項報告制。如需改變核算方法、加速折舊、一次 性數額較大的財務開支等，應事前報請主管局及有關部門審查批準后方可組織 實施。三、財務會計

8、實行日清、月結、季報制度。每天清理收支情況，月終進行 結算，每季度結束后10日內將會計報表上報主管局。四、財務管理實行集體決策，分管廠領導審核、廠長一支筆審批的財務管 理制度。(-)單項生產性開支伍仟元以上，非生產性開支壹仟元以上，必須經廠 領導班子集體研究決定；單項生產性開支伍萬元以上，非生產性開支壹萬元以 上，須經廠領導班子集體研究后報主管局批準。(-)基建項目單項工程造價拾萬元以上，經廠職代會審議后報主管局批 準；伍萬元以上拾萬元以下由廠領導班子集體研究后報主管局批準；伍萬元以 下由廠領導班子集體研究決定。五、實行成本費用核算管理制度。年初編制成本費用計劃，以收定支，收 支平衡。六、完善借款報帳手續。職工某內出差一般不借款(采購物資除外)，某 外出差需借款的，由出差人員填寫借款報告單，經廠長批準后方可借款。出差 回來后應在5天內報帳并結清借支，否則通知財務科從工資中扣還。七、嚴格控制招待費開支。來客接待原則上在單位食堂用餐，特殊情況需 在酒家接待的須經廠領導批準。報帳時須憑來客接待通知單和菜單，由辦公室 負責人和分管廠領導審核后報廠長審批。八、建立財務報表報送制度。每月財務人員要向廠長、黨委書記及紀檢、 工會組織報送財務報表；年末向廠長辦公會報告全年生產經營情況和財務