1、 項目財務效益評估序號年份項目建設期投產期達到設計能力生產期合計123456n11.11.21.322.12.22.32.42.52.6345生產負荷（%）現金流入產品銷售（營業）收入回收固定資產余值回收流動資金現金流出固定資產投資流動資金經營成本銷售稅金及附加所得稅特種基金凈現金流量（1-2）所得稅前凈現金流量（3+2.5+2.6）所得稅前累計凈現金流量 所得稅后 所得稅前計算指標：財務內部收益率： 財務凈現值： （ic= %） （ic= %） 投資回收期：序號年份項目建設期投產期達到設計能力生產期合計123456n11.11.21.322.12.22.32.42.52.62.73生產負荷（

2、%）現金流入產品銷售（營業）收入回收固定資產余值回收流動資金現金流出自有資金借款本金償還借款利息支付經營成本銷售稅金及附加所得稅特種基金凈現金流量（1-2）計算指標：財務內部收益率： 財務凈現值：（ic= %） 序號年份項目建設期投產期達到設計能力生產期合計123456n11.11.21.31.41.51.61.71.81.91.1022.12.22.32.42.52.62.72.82.934生產負荷（%）資金來源利潤總額折舊費攤銷費長期借款流動資金借款其他短期借款自有資金其他回收固定資產余值回收流動資金資金運用固定資產投資建設期利息流動資金所得稅特種基金應付利潤長期借款本金償還流動資金借款本

3、金償還其他短期借款本金償還盈余資金累計盈余資金序號年份項目利率（%）建設期投產期達到設計能力生產期合計123456n11.11.1.11.1.21.21.31.41.522.12.22.32.4借款及還本付息年初借款本息累計本金建設期利息本年借款本年應計利息本年還本本年付息償還借款本金的資金來源利潤折舊攤銷其他資金合計（2.1+2.2+2.3+2.4）序號年份項目建設期投產期達到設計能力生產期合計123456n11.11.1.11.1.21.1.31.1.41.21.31.422.12.1.12.1.22.1.32.22.32.3.12.3.22.3.32.3.4資產流動資產總額應收帳款存貨現

4、金累計盈余資金在建工程固定資產凈值無形及遞延資產凈值負債及所有者權益流動負債總額應付帳款流動資金借款其它短期借款長期借款負債小計所有者權益資本金資本公積金累計盈余公積金累計未分配利潤計算指標：資產負債率（%）： 流動比率（%）： 速動比率（%）： 序號年份項目建設期投產期達到設計能力生產期合計123456n11.11.21.322.12.22.32.42.52.62.7生產負荷（%）外匯來源產品銷售外匯收入外匯借款其它外匯收入外匯運用固定資產投資中外匯支出進口原材料進口零部件技術轉讓費償付外匯借款本息其它外匯支出外匯余缺 固定資產投資估算固定資產投資估算 流動資金估算流動資金估算投資計劃與資投

5、資計劃與資金籌措估算金籌措估算固定資產借款固定資產借款還本付息估算還本付息估算 固定資產折舊估算固定資產折舊估算 無形及遞延資產攤銷估算無形及遞延資產攤銷估算原材料、能源成本估算原材料、能源成本估算總成本估算總成本估算銷售收入估算銷售收入估算損益表損益表第二節項目的資金時間價值：f p (1+it) ：f p (1+i) tf； p ；i ； t 11mmrif：復利值（終值）；：復利值（終值）； p：現值（本金）；：現值（本金）；i ：利率或投資收益率；：利率或投資收益率； t ：計算期數：計算期數()tipf1計作：（p / f, i , t）()tif1p計作：（f/a, i , t）(

6、)iiaft11()11tiifa計作：（a/f, i , t）af（a/f, 12% ,8）150.08130 1.2195 ttiiiap）（1 (1)1計作：（p/a,i,t）p=ap=a（p / a,12p / a,12,8,8）8008004.9684.968 3974.43974.4（萬元）（萬元）()111ttiiipa）（計作：（a/p i t）第三節項目盈利能力分析() ()nttticocifnpv11100pifnpvfnpvrip總投資現值。() ()ntttfirrcocifnpv101ci-；co-；（ci-co）t - ；n-財務內部收益率可根據現金流量表中凈現金流量，用試差法（或內推法）計算，也可采用專用軟件的財務函數計算。()211121npvnpvnpviiifirr年份12345現金流入現金流出凈現金流量10.762-51.321.421.421.421.421.421.421.421.4npv1=21.4(p/f,25%,5)-(p/a,25%,1)-51.3(p/f,25%,1) =21.4(2.689-0.800)-51.30.800=0.620firr=20%+（25%-20%）3.55 /（3.55+0.62） =24.26%5、效益-成本比率（b/c）現金流