1、西安煤炭建設監理中心固定資產管理制度為加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與使用情 況，確保中心財產不受損失 ，特制定本制度。一、管理分工1為了更好的利用固定資產，實行固定資產統一管 理， 加強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作規范， 按照集中領導、 統一管理的原則以固定資產的類 別確定分工管理如下：1.1 中心辦公室作為固定資產的主管部門， 應建立健 全固定資產卡片。1.2. 辦公室負責辦公室電腦桌椅相關設備的維護和 使用管理。二、職責主管部門的職責2.1 隨時掌握固定資產的使用狀況。2.2 負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護， 確保設備完好提高利用率， 并定期組織設備的清

2、點， 保證 帳、卡、物三相符。2.3 負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統 一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理 驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。2.4 根據使用部門的使用情況， 組織編制設備大中修 維修計劃，按期編報設備更新計劃。2.5 嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自 贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象， 要嚴格追查責任，視情節給予處罰。使用部門的職責3.1 各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各項目部要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任 者。3.2 嚴格執行技術操作規程和維護保養

3、制度， 確保設 備的完好、清潔、潤滑和安全使用。3.3 建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、 報廢必須經辦公室主任及中心主任批準， 未經批準， 不得 擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。3.4 根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點， 做到帳、卡、物三相符。固定資產的購置、驗收、入庫、領用4.1 由于監理部工作需要， 各項目部購置固定資產必 須提前向辦公室提出申請， 報經中心主任批準后， 由辦公 室負責購置。4.2 購置回固定資產后， 由辦公室及項目部領用人共 同開箱檢查、 驗收后填“固定資產領用單”報辦公室， 經 辦公室主任和中心主任簽字申批后，由申領部門簽字領固定資產的調撥與轉移

4、5.1 凡列入中心的固定資產未經辦公室主任批準， 任 何部門不得擅自調拔、轉移、借出和出售。5.2 中心內部設備的調撥與轉移， 必須通過辦公室主 任辦理資產轉移手續， 同時由調出、 調入部門的雙方主管 及經辦人簽字后，進行相應的資產交接。5.3 未經辦公室主任同意，各使用部門無權辦理設備 轉移及處理， 一經發現， 將追究相關部門及經辦人的責任。 固定資產的報廢與封存6.1 中心的固定資產報廢處理時， 須使用部門提出申 請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報 中心主任批復后，辦理報廢相關手續。6.2 凡符合下列條件可申請報廢：6.2.1 超過使用年限， 主要結構陳舊， 精度低劣生產

5、率低，耗能高，而且不能改造利用的。6.2.2 腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。6.2.3 絕緣老化， 磁路失效， 性能低劣無修復價值的6.2.4 因事故或其他自然災害， 使設備遭受損壞無修 復價值的。6.3 凡經批準報廢的固定資產不能繼續再使用， 主管 部門與使用部門要及時作價處理。 處理后的固定資產由主 管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續， 對外處 理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見， 中心主任批 準，變價收入上交財務部門。6.4 凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、 保管。6.5 閑置設備和封存設備啟封后， 由使用部門填寫啟 封單，主管部門同意后，方可使用。固定資

6、產的清查7.1 為了保護固定資產的安全與完整， 各部門必須對 固定資產進行定期清查、 盤點， 以掌握固定資產的實有數 量，查明有無丟失、 毀損或未列入帳的固定資產，保證 賬實相符。7.2 固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應 當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：（一）直接經管固定資產的人員調動工作；（二）因機構、業務變動，辦理財產交接；（三）固定資產發生非常損失事故；（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。7.3 根據固定資產清查的范圍和任務， 成立由資產管 理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員 參加的清查小組。組長由中心主任擔任。7.4 對固定資產進行清查以

7、前， 財務部門必須檢查有 關財產增減變動的憑證是否齊全， 如有尚未入賬的會計事 項， 應當及時入賬， 主動與固定資產管理管理部門以及其 他有關部門核對各項固定資產的收、 付記錄， 做到清查前 的賬目相符。7.5 經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經 管的固定資產進行整理，避免發生重點、漏點等差錯。7.6 固定資產清查應當逐一點清實物， 包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、 使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有 入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發 現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在 清查表內加以注明，并提出處理意見。對

8、租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別 填制清查表。7.7 對固定資產清查以后， 根據清查的結果填制清查 表單。 清查表單經過審核無誤以后， 由參與清查的人員和 經管財產的人員共同簽名蓋章。清查表單應當由資產管理部門留存一份， 送交財務部 門一份。7.8 財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進 行核對。 如發現盤存數與賬存數不一致的時候， 應該及時 查明原因， 必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面 報告。7.9 對清查出的固定資產短缺和溢余， 經查明核實以后，經資產清查小組審核，報中心領導集體審批。財務部 門根據審查核實后的清查表和審批意見， 按照會計制度的 規定，做賬務的調整， 使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。 獎懲8.1 在固定資產管理工作中成績突出者， 可給予一定 的物質獎勵。8.2 固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固 定資產管理規定及操作規程， 造成固定資產損失者， 應予 賠償。 賠償數額依據損失大小和責任大小確定， 同時追究