1、深圳市住房公積金政策解讀(2015.8.11)（一）住房公積金定義住房公積金是指國家機關、事業單位、企業、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工逐月繳存的支持職工解決自住住房問題的具有保障性、互助性和強制性的長期住房儲金。職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。 公積金不同于銀行儲蓄存款，它是限制性使用的，主要用于職工住房消費的。一、住房公積金概況（二）繳存公積金的好處對單位：（一）公積金在成本中列支（二）穩定職工隊伍（三）提高單位形象對職工：（一）增加收入（增加了單位繳存部分）（二）提高住房消費能力（提取出來用于購房、租金支出等）（三）享受政策性住房貸款

2、的低息優惠（四）自存入職工賬戶之日起計息。（五）免個稅（在國家規定的限額內的部分，在職工個人應納稅所得額中扣除）（六）調整消費結構，通過政策的手段促使職工把一部分收入儲蓄起來用于住房消費 一、住房公積金概況一、住房公積金概況 （三）不同群體在住房公積金制度中的受益 （一）繳存主體 單位及其在職職工應繳存住房公積金。 單位的分支機構具有獨立的組織機構代碼的，可以將其分支機構視為獨立的住房公積金繳存單位。 在職職工是指和用人單位建立勞動關系或者經調解組織、勞動爭議仲裁委員會、人民法院認定存在事實勞動關系，并由單位支付工資的在崗從業人員，以及國家機關、事業單位等單位中按照編制管理的在職工作人員。 在

3、職職工包括戶籍和非戶籍在職職工二、繳存（二）繳存的強制性1、國務院住房公積金管理條例第三十七條：違反本條例的規定，單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設立手續的，由住房公積金管理中心責令限期辦理；逾期不辦理的，處1萬元以上5萬元以下的罰款。 2、國務院住房公積金管理條例第三十八條：違反本條例的規定，單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，由住房公積金管理中心責令限期繳存；逾期仍不繳存的，可以申請人民法院強制執行。 二、繳存 （三）繳存比例 單位為職工繳納和職工個人繳納的住房公積金的繳存比例均不得低于繳存基數的5%，均不得高于繳存基數的20%。 單位為職工繳納和職工個人繳納

4、的住房公積金繳存比例由單位確定。 同一單位只能確定一個住房公積金繳存比例。單位和職工的繳存比例相同。二、繳存 （四）繳存基數 住房公積金繳存基數是職工本人上一年度月平均工資。 新參加工作的職工從參加工作的第二個月開始繳存住房公積金，住房公積金繳存基數為職工本人當月工資。 新調入的職工從調入單位發放工資之日起繳存住房公積金，住房公積金繳存基數為職工本人當月工資。 二、繳存 （五）繳存基數的限定范圍 住房公積金繳存基數不得低于市人力資源和社會保障部門公布的上一年度職工月最低工資標準，不得超過市統計部門公布的上一年度全市在崗職工月平均工資的5倍。 職工工資由以下幾個部分組成：計時工資或計件工資；獎金

5、；津貼和補貼；加班加點工資；特殊情況下支付的工資。 二、繳存（六）繳存比例和繳存基數的調整單位每年可以對住房公積金繳存比例調整一次。住房公積金繳存基數由單位按照公積金中心有關規定并根據職工工資變動情況每年調整一次。二、繳存（七）專辦員制度單位應當指定1名或者數名工作責任心強、具備一定計算機操作能力的單位職工為住房公積金專辦員（以下簡稱專辦員），負責本單位及職工住房公積金業務的辦理。單位不得隨意更換專辦員。公積金中心應當對專辦員組織業務培訓，并不得收取業務培訓費用。專辦員負有向單位和職工傳導住房公積金政策的義務。二、繳存（八）單位繳存登記新設立的單位應當自設立之日起30日內在住房公積金業務網點申

6、請辦理住房公積金繳存登記和專辦員注冊登記。二、繳存（九）住房公積金賬戶設立單位為職工辦理住房公積金賬戶設立手續的，原則上應當選定一家受委托銀行（歸集專戶銀行，建、招、中、工、交、中信、興業）辦理。單位選定受委托銀行后，應當在該受委托銀行住房公積金業務網點辦理其他住房公積金業務。二、繳存 （十）匯繳 單位應當在每月規定時間將單位繳存的住房公積金和為職工代扣代繳的住房公積金匯繳至公積金中心的住房公積金專戶。 （委托收款協議）二、繳存 （十一）補繳 2010年12月20日前已經成立的單位，在該日期之后辦理繳存登記的，單位和個人都應補繳10年12月至開始匯繳月期間住房公積金 2010年12月20日前的

7、住房公積金，單位部分可以補繳，職工個人部分可以不補繳二、繳存（十二）利息住房公積金自存入職工住房公積金賬戶之日起按照國家規定的住房公積金利率計息。二、繳存 （十三）哪些情況下職工可以不繳存住房公積金？ 答：職工按照當地最低工資標準領取工資的，單位為職工繳納的住房公積金應當按照規定繳存，職工個人繳納住房公積金部分可以免繳。 二、繳存（一）住房公積金提取情形（1）購買住房；（購房提取，異地房產可?。?）支付房租；（租房提取）（3）償還購買本市范圍內住房的貸款本息；（還貸提取）（4）建造、翻建、大修本市范圍內的住房；（5）其他住房消費。（6）退休；（7）完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關系； （

8、8）男性年齡滿50周歲或者女性年齡滿45周歲，失業且住房公積金賬戶封存均滿2年；（9）在國外或者港、澳、臺地區定居；（10）戶籍遷出本市；（11）戶籍不在本市并已申請基本養老保險或者基本醫療保險關系轉移手續；（12）享受最低生活保障；（13）職工本人或者家庭成員患重大疾病。三、提?。ǘ┨崛☆~度最基本條件：（1）購房提取。一套房不超過賬戶余額； 二套房不超過余額60%；三套房以上不提取。（2）租房提取。每月不超過月應繳存額50%（3）還貸提取。一套房每月不超過上月實際還貸額；二套房每月不超過月應繳存額60%(且不超過上月實際還貸額)；三套房以上不予提取。（4）其他住房提取。每月不超過月應繳存額

9、的30%三、提取 （三）提出提取申請的時間要求 住房消費情形發生的兩年內提出。三、提取 （四）賬戶留存額 取消。 另外，住房公積金提取為報銷制，所有情形的提取額度均不能超過職工的消費總額。三、提取 （五）為什么職工不能隨便提取自己的住房公積金? 職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，其雖屬于職工個人所有，但由于住房公積金是專項支持職工解決自住住房問題的長期住房儲金，因此必須依法按規定的用途使用。 三、提取 （一）申請條件 （1）申請貸款當月之前連續按時足額繳存住房公積金滿6個月（異地繳存時間可納入）； 本市戶籍職工在異地就業繳存的，在本市購買首套住房的，可以持就業地中心

10、出具的繳存證明，向本市申請公積金貸款。 （2）在本市未發生公積金貸款或者已經還清公積金貸款； （3）有償還貸款本息的能力，信用狀況良好； （4）已按規定支付購房首付款； （5）提供抵押或質押擔保； （6）經公積金管委會審定的其他條件。四、貸款 （二）貸款額度 （1）賬戶余額的14倍（2015年4月14日起）； （2）月供不超過申請人住房公積金繳存基數的50% ； （3）不高于購房總價款與首付款的差額（2015年4月7日起）； （4）個人申請的，最高額度不超過50萬元；與共同申請人一并申請的，最高額度不超過90萬元；四、貸款 （三）貸款期限 公積金貸款期限以年為單位，最長貸款期限不超過30年，且

11、貸款期限與職工（申請人）申請貸款時的年齡之和不超過70年。四、貸款 （四）擔保方式 應以所購買住房作為抵押物，或可質押的權利憑證作為質押物 委托貸款銀行：建、中、工、農、招、交、平四、貸款 （五）還款方式 應按照住房公積金借款合同約定的還款時間、還款方式償還公積金貸款本息。 （1）等額本息還款法； （2）等額本金還款法。 公積金貸款提前還款的，不收取違約金或罰息。四、貸款 （六）手續費用 新政取消了新建現房評估費，實現了零手續費用，包括保險費、公證費、擔保費等。四、貸款五、提取與貸款的聯系 住房公積金制度的住房保障功能除強制推行該制度增加職工住房消費支付能力外，主要是通過住房公積金低息貸款得以體現。但住房公積金的提取率與可貸款額度之間存在直接影響，即：提取率升高時，可貸款額降低；提取率降低時，可貸款額提高。 我市住房公積金政策制定是從長遠利益的角度出發，把繳存、提取、貸款政策作為一個整體來考慮，也會處理好已購房職工與未購房職工等不同住房公積金繳存群體之間的關系，兼顧到不同群體的實際需求，做好支持部分職工提取需求與支持