1、20XX年會計電算化考試實務操作題及答案A 套實務操作題首先，建立賬套，賬套信息如下：賬套編碼： 01；賬套名稱：廣州順達科技公司；采用默認賬套路徑；啟用會計期：20XX 年 1月；會計期間設置： 1月 1日至 12月31日。單位信息單位名稱：廣州順達科技公司； 核算類型：該企業的記賬本位幣為人民幣；企業類型為工業； 分類編碼方案，科目編碼級次： 3222 ，其他：默認。1. 賬務處理初始化(會計科目設定與賬簿初始數據設置，共 30 分)(1) 增加操作人員001考生姓名 - 賬套主管，具有系統所有模塊的全部權限， 002王凱- 出納。(2) 建立下表科目，并裝入期初余額。期初余額表(此處圖表

2、略，請參見圖書)2. 編制記賬憑證 (按給出的 5 項經濟業務，確定的會計分錄， 編制并輸入記賬憑證，每張憑 證如果正確，得 5 分，共 25 分) 考生以操作員的身份根據所給經濟業務編制錄入會計憑證。1月 3 日，購入電子配件一批，價款 140000 元，款項尚未支付。 借：原材料 ( 1211) 140000貸：應付賬款( 2121) 1400001月 9日，計提本月折舊費，其中車間用固定資產8900000元,月折舊率 6,廠部用固定資產 897500 元 , 月折舊率 6。借：制造費用 (4105) 53400管理費用 (5502) 5385貸：累計折舊 (1502) 587851月 1

3、1日，以現金 800元,支付 A產品銷售搬運費。借：銷售費用 (5501) 800貸：現金 (1001) 8001月 25日，以銀行存款購買辦公用品 ,其中車間用 78656元,廠部用 76322 元。 借：制造費用 (4105) 78656 管理費用 (5502) 76322貸：銀行存款 - 建行存款 (100201) 1549781 月 29 日，期末分配本月應付工資，其中生產工人工資為 6540 元 , 車間技術和管理人員工 資為 2200 元, 企業行政人員工資為 2260元。借：生產成本 (4101) 6540制造費用 （4105） 2200管理費用 （5502） 2260 貸：應付

4、工資 （2151） 110003. 會計報表處理 （按提示的要求， 定義資產負債表中 6 個單元的計算公式和利潤表 4 個單元 的計算公式，每題 3分，共 30 分） 資產負債表（此處圖表略，請參見圖書）定義資產負債表的計算公式 請定義貨幣資金年初數、 短期投資年初數、累計折舊年初數、 應收賬款期末數、流動資產合 計期末數、短期借款期末數的計算公式。利潤表（此處圖表略，請參見圖書） 定義利潤表計算公式請定義主營業務收入本月數、 利潤總額本年累積數、 管理費用本月數、 營業外收入本年累計 數的計算公式。4. 查詢憑證與賬簿（按提示的要求，查詢指定憑證或賬簿中的數據，查詢 5 筆數據，每題 3 分

5、，共 15 分）（1）查詢記賬憑證 100201 銀行存款：1月 2 日，工行存款金額為 元，轉賬支票號 ZZR001。（2）查詢記賬憑證 1101 短期投資：1月 5 日，企業將出售短期股票投資，賬面價值 元，轉賬支票號 ZZR002。（3）查詢銀行日記賬 100205 工行美元：1月 9 日，收到外單位投入資金 美元，轉賬支票號 ZZW001。（4）查詢現金日記賬 1001 現金：1 月 23 日，財務科出納從工行提取現金元，作為備用金，現金支票號 X001。（5）查詢三欄式明細賬 5101 主營業務收入：1月 25 日, 陳真銷售電腦為 元。參考答案及解析部分 電算化實務題【參考答案】

6、進入系統：雙擊桌面 "系統管理 "圖標打開系統管理窗口系統 （S） 注冊以系統管理員 Admin 注冊第一次進入密碼為空確認（不設密碼，密碼可以用 " 修改密碼 " 進行設置）。 登錄系統管理以 Admin（系統管理員 ）身份進入 "系統管理 "模塊后，點擊 "賬套"，選擇 "建立" ，打開 "創建 賬套 "對話框，在對話框中，輸入賬套編碼、賬套名稱，選擇賬套路徑，修改啟用會計期。 點擊"下一步 " ，打開對話框，填寫單位詳細基礎信息后，點擊 "

7、下一步"。增加操作員 在權限菜單下增加操作員；賦予操作員權限默認賬套主管為 demo，密碼： demo。 執行 "權限""用戶 "命令，進入 "用戶管理 "窗口，單擊工具欄中的 "增加"按鈕，打開 "增加 用戶 "對話框，具體是： 權限操作員增加編碼： 001姓名：（考生姓名）增加編碼： 002 姓名：王凱增 加退出操作員管理界面退出。權限 001選中賬套主管（選擇剛建的賬套號） 002增加授權總賬確定退出。1. 建立賬套 系統管理賬套建立賬套名稱下一步單位信息： 名稱 01，輸入 &

8、quot;廣州順達科技公司 " 。啟用會計期 20XX年 1 月。 輸入完成后，單擊 "下一步 " 按鈕，進行單位信息設置。 輸入單位信息，輸入完成后，單擊 "下一步 " 按鈕，進行核算類型設置。 輸入核算類型，核算類型本幣代碼：RMB。本幣名稱：人民幣。企業類型：工業。行業性質：新會計制度科目。賬套主管。選中 "按行業性質預置科目 " 下一步基礎信息選中 " 客戶是否分類和供應商是否分類 "點擊 "完成"點擊 " 是" 分類編碼方案科目編碼級 次：從第 4 到 6

9、 級輸入 2數據精度定義創建賬套成功彈出" 是否立即啟用賬套 "點擊"是" 系統啟用：總賬確定彈出 " 確定要啟用當前系統嗎？ "單擊 "是"退出。 輸入完成后，單擊 "下一步 " 按鈕，進行基礎信息設置。設置會計科目點擊 "基礎設置 ""財務""會計科目 "系統彈出一個對話框， 一級科目已經預置， 二級需要 設置。打開"會計科目 "對話框，點擊 "新增" ，在"新增 "對話框

10、中，選擇科目類型、科目性質、輔助 核算等內容。增加一個會計科目后， 點擊"增加"可繼續操作。 設置完成， 選擇"確定"退出會計科目增加窗 口。輸入期初余額（1） 進入總賬系統，點擊 "總賬""設置""期初余額 "，打開 "期初余額錄入 "對話框。 （2）選中有期初余額的科目，直接輸入期初余額。設置為輔助核算的科目，根據系統自動 為其開設輔助核算賬頁彈出的項目錄入。（3）輸完所有科目余額后，單擊 "期初余額錄入 "對話框中的 "試算 "項

11、目。(4) 計算機自動進行檢驗，若期初余額試算平衡，單擊 " 確認" 按鈕。期初余額錄入完成。(5) 若期初余額不平衡，請返回重新檢查修改?！咎崾尽科诔跤囝~試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證。2. 編制記賬憑證業務 1：打開 "總賬""憑證""填制憑證 " ，打開空白憑證。單擊 "增加 " 。修改憑證類型 " 記" ，憑證日期 "20XX年1月3日"。輸入摘要 "購買電子配件 " ；輸入科目編號 "1211" ，

12、屏幕 彈出1211的所有下級科目，選擇 "121101" ，科目"原材料-電子配件 "自動顯示在科目名稱 欄，輸入借方金額 "140000" ，回車；摘要自動帶到下一行，輸入科目編號 "2121" ，科目名稱 欄顯示"應付賬款 " ，輸入貸方金額 "140000" ，單擊"保存"按鈕，或按功能鍵 "F12" 。 增加憑證業務 2：繼續點擊 "填制憑證 " ，打開空白憑證一張。單擊 "增加 " 。修

13、改憑證類型為 " 記"、憑 證日期"20XX年1月9日"。輸入摘要"計提折舊費"輸入科目編號 "4105" ，科目名稱欄顯示 " 制造費用 " 在科目名稱欄， 輸入借方金額 "53400" ，回車。摘要自動帶到下一行，輸入科目編 號"5502" ，科目名稱欄顯示 "管理費用 " 。輸入金額 "5385" ，回車。摘要自動帶到下一行，輸 入科目編號 "1502" ，科目名稱欄顯示 "累計折

14、舊 " ，貸方金額 "58785" ，單擊 "保存" 。業務 3：繼續點擊 "填制憑證 " ，打開空白憑證一張。單擊 "增加 " 。修改憑證類型為 " 記"、憑 證日期"20XX年1月11日" 。輸入摘要"支付搬運費 " ，輸入科目編碼 "5501" ，科目名稱欄顯 示"銷售費用 " ，輸入金額 "800" ，回車。摘要自動帶到下一行，輸入科目編碼 "1001" ，科

15、目 名稱欄顯示 "現金"輸入貸方金額 "800" ，回車。單擊 "保存 "。業務 4：繼續點擊 "填制憑證 " ，打開空白憑證一張。單擊 "增加 " 。修改憑證類型為 " 記"、憑 證日期"20XX年1月25日" 。輸入摘要"購買辦公用品 "，輸入科目名稱 "4105 制造費用"，輸 入借方金額 "78656" ，回車。摘要自動帶到下一行，輸入科目名稱 "5502 管理費用 "

16、 ，輸入金 額"76322" 。摘要自動帶到下一行，輸入科目名稱 "1002" ，從下拉欄中選擇 "100201 銀行存 款- 建行存款 " ，輸入貸方金額 "154978" ，單擊"保存"。業務 5：繼續點擊 "填制憑證 " ，打開空白憑證一張。單擊 "增加 " 。修改憑證類型為 " 記"、憑 證日期"20XX年1月29日" 。輸入摘要"分配工資" ，輸入科目名稱 "4101生產成本

17、"，輸入借 方金額 "6540" ，回車。摘要自動帶到下一行，輸入科目名稱 "4105 制造費用 " ，輸入金額 "2200" 。摘要自動帶到下一行， 輸入科目名稱 "5502 管理費用 " ，回車。輸入 "2151 應付工資 " ，輸入貸方金額 "11000" ，單擊 "保存"。如果輸入錯誤需要修改憑證，可直接修改，修改完點擊"保存 "?？傮w來說，從日常賬務憑證處理記賬憑證錄入日期憑證類型(收款、付款、轉賬) 摘要科目金額(

18、借貸需平衡)保存下一張(共 5 張)退出。3. 定義資產負債表的計算公式貨幣資金年初數 =現金 (1001)+ 銀行存款 (1002) 其他貨幣資金 (1009)即 貨幣資金年初數 =J_QCYE(1001,1) J_QCYE(1002,1) J_QCYE(1009,1) 短期投資年初數的計算公式 =J_QCYE(1001,1)累計折舊年初數 =D_QCYE(1502,1)應收賬款期末數 =D_QMYE（1131） D_QMTE（2131） 流動資產合計期末數 =SUM（D6:D18）短期借款期末數 =D_QMYE（2101） 【提示】年初數計算的月份 "1" ，不能省略。

19、定義利潤表計算公式 主營業務收入（本月數） =DFE（ 5101） 利潤總額（本年累計數） =C10 C11 C12 C13-C14 管理費用（本月數） =JFE（ 5502） 營業外收入（本年累計數） =DLJE（5301）4. 查詢憑證和賬簿數據查詢憑證日常賬務憑證處理憑證查詢、 打印簡單條件查詢輸入憑證號范圍更改憑證類型 確認填寫答案增加一行題號（第1、 2 題）輸入金額確認退出。查詢賬簿 退出憑證簡單條件查詢對話框賬簿查詢打印明細賬普通明細賬出現科目選擇對話 框（樹形）雙擊科目填寫答案增加一行題號（第3、4、 5 題）輸入金額確認退出關閉日常賬務關閉賬務處理系統。【考點】會計核算軟件操

20、作20XX年會計電算化考試實務操作題及答案B 套實務操作題（一）增加操作員1. 增加兩個操作員 （編號及姓名自定 ）（二）建立賬套1. 賬套號： *（ 三位數、請學生自定，注意不能和已存賬套號重復）賬套名稱：單位名稱 （自定） 啟用會計期間： 20XX 年 1 月2. 單位名稱： （自定 ）行業性質：工業企業3. 客戶、供應商均分類4. 設置編碼方案：科目 3222 客戶分類 222 部門 22 供應商分類 222（三）權限設置1. 把所增加的兩個操作員中的一個設為賬套主管.另一個為一般操作員，具有審核憑證權限（ 注：為方便以后操作，可把兩個操作員同時沒為賬套方管）（四）系統初始化1.運行總賬

21、：請注意選擇賬套、操作日期、操作員; 2.取消出納簽字功能 ;3.客戶往來，供應商往來均選擇總賬核算;4.科目設置A ：增加明細科時： 660203 福利費 660204 折舊費 660205 工資 660206 利息 B：增加明細科目并沒輔助核算： 122101個人（個人往來 ） 122102單位（客戶往來 ） 660201 辦公費 （部門核算 ）660202 水電費 （部門核算 ）C：修改科目并設置輔助核算： 2202 應付賬款 （ 供應商往來 ） 1122應收賬款 （客戶往來 ）2201 應付票據 （供應商往來 ）5. 憑證類別：記賬憑證6. 部門： 01財務部 02業務部 020l業務

22、一部 0202 業務二部7. 職員： 001 張三 （財務部 ） 002 李四 （業務一部 ） 003 王五 （業務二部 ）8. 客戶分類： 01 省內 OlXM 廈門 01FZ 福州 02 省外9. 客戶檔案： XM001 廈門永富公司 FZ00l 福州人發公司10. 錄入期初余額： 1001 現金 3600 1601 固定資產 10000 1002 銀行存款 4400 1122 應收賬款 7000 4001 實收資本 25000 （XM001）3000（FZ001）400011. 項目檔案：項目大類：在建工程 核算科目： 160401 建筑工程 （項目核算 ）160402 安裝工程 （項目

23、核算 ） 項目分類：建筑工程項目分錄：“ 00l”百貨商場“ 002”裝修商場（五）日常業務1.填制憑證借：庫存現金 2000 貸：銀行存款 2000 借：管理費用一辦公費 （業務一 ）200 貸：庫存現金 200 借：其他應收款 個人 （張三）100 個人 （李四 ）200貸：應收賬款 （大發 ）4000 借：銀行存款 4000 貸：庫存現金 300 借：應收賬款 （永富公司 ）3000 貸：主營業務收入 3000 借：制造費用 500 管理費用 -工資 1000 貸：應付職工薪酬 1500 借：待攤費用 500 貸：庫存現金 5002. 審核憑證并記賬。3. 取消記賬并取消審核，修改第 2

24、 號憑證為： 借：管理費用 辦公（業務一 ）100辦公 （業務二 ）100水電 （財務部 ）100 貸：庫存現金 300 增加 8 號憑證并記賬：借：銀行存款 200 貸：財務費用 利息 2004. 審核憑證并記賬，完成自定義結轉，并進行期間損益結轉。5. 審核第 4 步生成的憑證并記賬。6. 對賬并結轉。（六）生成報表：運行 UFO 表新建調用模板 (選擇相應報表 )賬套初始錄入關鍵 字表頁重算核對報表 (與總賬中余額核對 )保存業務信息： 11.業務信息：(1) 按應付工資發生額的 14%計提福利費： 借：管理費用福利費 貨：應付職工薪酬(2)1 月 30 日由周華自定義計計提福利提福利費

25、的自動轉賬憑證并生成，林立審核并記賬：2. 業務信息：(1) 按期初固定資產原值的 5%計提折舊費，折舊費全部計入管理費用。 借：管理費用 貸：累計折舊注：自定義信息為期初余額(2)1 月 30 日由周華自定義計提固定資產折舊的自動轉賬憑證并生成，林立審核并記賬。3. 業務信息：(1) 按產品銷售收入月發生額的 4%計提小規模納稅人增值稅。 借：主營業務收入 (6001) 貸：應交稅費 (2221)注：自定義信息為 501金額公式為 JG();221 金額公式為 FS(501，月.貸)/1.04*O.04(2)l 月 30 日由林立定義自動轉賬憑證并生成，周華審核并記賬 ;4. 業務信息：(1

26、) 所有損益類科目全部結轉到“ 4103”本年利潤科目。(2)1 月 30 日由林立定義“期間損益結轉“的憑證并生成，周華審核并記賬。20XX 年會計電算化考試操作題及答案 C 套一、基礎操作題(一) Windows 操作題1.在 ks 文件夾創建文件夾 test1，在 testl 文件夾下創建文件夾 test112.在 C 盤下創建 test2 文件夾，創建文件 abc.doc，將其創建復制到 test2 文件夾，并改名為 abc1.doc，屬性設置為隱藏和只讀。(二) Word 操作題1 單擊“答題”按鈕進入 word 表格操作題解答，答題后，請務必保存 word 操作內容。再關 閉 wo

27、rd 應用程序退出，否則，解答內容無效。單擊“重新答題”按鈕，將放棄上一次解答 的內容，取出原題，重新作答。多答或少答都會出觀丟分情況。二、實務操作題 (25 分 )考試要求本套試卷共五道大題， 請嚴格按照試題要求在 U850中進行相應操作， 賬套名稱和賬套號 必須書寫正確，否則將嚴重影響考生得分。 一、賬套資料(未給信息保持系統默認值) 請根據以下賬套資料，為戊公司建立賬套。1 賬套信息賬套號： 500；賬套名稱：戊公司賬套；啟用會計期：20XX年 01月。2 單位信息單位名稱：戊公司；單位簡稱：戊公司。3 核算類型企業類型：商業；行業性質：新會計制度科目。4基礎信息無存貨分類；無客戶分類；

28、無供應商分類；無外幣核算5分類編碼方案保持默認值。6數據精度保持默認值。7系統啟用只啟用總賬子系統，啟用日期為 20XX年01月 01日。二、用戶及權限請根據以下用戶和權限資料，為戊公司建立用戶，并為用戶分配指定的權限。三、總賬子系統初始化資料 請根據以下總賬系統初始化資料，為戊公司對總賬子系統進行初始化設置。 1 系統選項要求出納憑證必須經由出納簽字，其它選項保持默認值。2 基礎檔案會計科目 將“1001現金 ”指定為現金總賬科目，將 “1002銀行存款 ”指定為銀行總賬科目。 在“1243庫存商品 ”下增加兩個明細科目，分別為 “124301冰箱”和“124302彩電 ”，并將 這兩個明細

29、科目設置為數量核算，單位為臺。 在“5101主營業務收入 ”下增加兩個明細科目，分別為 “510101冰箱”和“510102彩電 ”， 并將這兩個明細科目設置為數量核算，單位為臺。 在“5401主營業務成本 ”下增加兩個明細科目，分別為 “540101冰箱”和“540102彩電 ”。 憑證類別結算方式3 期初余額20XX 年1月 1日，戊公司各賬戶期初余額如下表所示：四、經濟業務資料請根據以下經濟業務資料，用 “盧會計 ”填制各記賬憑證； 用 “吳出納 ”對各收付款記賬憑證進 行出納簽字；用 “宋主管 ”對各記賬憑證進行審核、記賬，并對該賬套20XX年 1月進行結賬。20XX年01月份，戊公司

30、發生以下經濟業務：1 1月10日，購買冰箱 50臺，單價 3000元，價款總計 150 000元，已通過轉賬支票支付，支 票號 ZZ001，商品已驗收入庫，假定不考慮增值稅。借：庫存商品 - 冰箱貸：銀行存款2 1月15日，向客戶銷售冰箱 100臺，單價 3500元，貨款共計 350 000 元，客戶利用轉賬支 票支付，已送交銀行，支票號 ZZ002，假定不考慮增值稅。借：銀行存款 貸：主營業務收入 - 冰箱3 1月20日，購買彩電 50臺，單價 5 500元，價款總計 275 000 元，已通過轉賬支票支付， 支票號 ZZ003，商品已驗收入庫，假定不考慮增值稅。借：庫存商品 - 彩電 貸：

31、銀行存款4 1月25日，銷售彩電 100臺，單價 6 000元，貨款共計 600 000 ，客戶利用轉賬支票支付， 已送交銀行，支票號 ZZ004，假定不考慮增值稅。借：銀行存款 貸：主營業務收入 - 彩電5 1月31日，計提本月折舊 10 000 元，全部記入管理費用。 借：管理費用貸：累計折舊6 1月31日，分配本月工資費用，共計 40 000 元，全部記入管理費用。 借：管理費用貸：應付工資7 1 月 31日，結轉本月銷售成本（假定采用全月加權平均法）。借：主營業務成本 - 冰箱主營業務成本 - 彩電 貸：庫存商品 - 冰箱 庫存商品 - 彩電 8 1 月 31日，結轉本月期間損益至本年

32、利潤。借：主營業務收入 - 冰箱 主營業務收入 - 彩電貸：主營業務成本 - 冰箱 主營業務成本 - 彩電 管理費用 本年利潤五、UFO報表利用 UFO報表系統制作以下報表 （注意各項目的單元格位置一定要與下表相同） ，要求通過自 定義公式取得各項數據。請將該表命名為 “庫存商品 .rep ”，保存于 %testdir% 文件夾內。20XX年會計電算化考試操作題及答案 D 套、賬套資料20XX年01月。請根據以下賬套資料，為乙公司建立賬套。1 賬套信息賬套號： 200；賬套名稱：乙公司賬套；啟用會計期：2 單位信息單位名稱：乙公司；單位簡稱：乙公司。3 核算類型 企業類型：商業；行業性質：新會

33、計制度科目。4 基礎信息無存貨分類；無客戶分類；無供應商分類；無外幣核算。5 分類編碼方案 保持默認值。6 數據精度 保持默認值。7 系統啟用 只啟用總賬子系統，啟用日期為 20XX年01月 01日。二、用戶及權限請根據以下用戶和權限資料，為乙公司建立用戶，并為用戶分配指定的權限。三、總賬子系統初始化資料請根據以下總賬系統初始化資料，為乙公司對總賬子系統進行初始化設置。1 系統選項 要求出納憑證必須經由出納簽字，其它選項使用系統默認值。2 基礎檔案會計科目將 “現金 ”指定為現金總賬科目，將 “銀行存款 ”指定為銀行總賬科目。將 “1243庫存商品 ”、“5101主營業務收入 ”、“5401主

34、營業務成本 ”等三個科目設置為項 目核算。項目信息如下：項目大類：項目大類名稱 “商品項目 ”，其它信息保持系統默認值。 項目分類：項目目錄：核算科目： 1243庫存商品、 5101 主營業務收入、 5401主營業務成本憑證類別結算方式3 期初余額20XX 年1月 1日，乙公司各賬戶期初余額如下表所示：四、經濟業務資料請根據以下經濟業務資料，用 “乙會計 ”填制各記賬憑證； 用 “丙出納 ”對各收付款記賬憑證進 行出納簽字；用 “甲主管 ”對各記賬憑證進行審核、記賬，并對該賬套20XX年 1月進行結賬。20XX年01月份，乙公司發生以下經濟業務：1 1月10日，購買冰箱和手機各一批，價款均為1

35、00 000 元，貨款總額 200 000 元已通過轉賬支票支付，支票號 ZZ001，冰箱已驗收入庫，假定不考慮增值稅。 借：庫存商品（冰箱項目）庫存商品（手機項目）貸：銀行存款2 1月15日，銷售手機一批，貨款共計 200 000 元，尚未收取，假定不考慮增值稅。 借：應收賬款貸：主營業務收入3 1月20日，用現金支票支付廣告費 10 000元，支票號 XJ001。借：營業費用貸：銀行存款4 1 月25日，由于產品質量問題，同意客戶退回部分手機，價款10 000 元，直接沖減應收賬款。借：應收賬款貸：主營業務收入5 1月28日，銷售冰箱一批，貨款共計 100 000 元，已通過轉賬支票收取，

36、支票號 ZZ002， 假定不考慮增值稅。借：銀行存款 貸：主營業務收入 6 1 月30日，用現金支付招待費 3 000 元。借：管理費用貸：現金7 1 月 31日，計提本月折舊 5000元，全部記入管理費用。借：管理費用貸：累計折舊8 1月31日，分配本月工資費用，共計 80 000 元，全部記入管理費用。借：管理費用貸：應付工資9 1月31日，用現金支票從銀行提取現金 80 000元，備發工資，支票號 XJ002（請將憑證類 型設置為銀行憑證） 。借：現金貸：銀行存款10 1月31日，用現金發放工資 80 000元。借：應付工資 貸：現金11 1月31日，結轉本月銷售成本。其中，手機 100

37、 000元，冰箱 60 000。 借：主營業務成本（冰箱項目）主營業務成本（手機項目）貸：庫存商品（冰箱項目） 庫存商品（手機項目）12 1月31日，結轉本月期間損益至本年利潤。借：主營業務收入（冰箱項目）主營業務收入（手機項目）貸：主營業務成本（冰箱項目） 主營業務成本（手機項目） 管理費用 營業費用 本年利潤五、 UFO報表請利用 UFO報表系統， 通過調用模板的形式生成乙公司 20XX年 1月份的利潤表， 并將該表 命名為 “利潤表 .rep ”，保存于 %testdir% 文件夾內。20XX年會計電算化考試操作題及答案E 套一、 .賬套資料 （未給信息保持系統默認值）1、賬套信息賬套號

38、： 666；賬套名稱：華泰公司賬套；啟用會計期：20XX 年 1 月。2、單位信息單位名稱：華泰公司；單位簡稱：華泰3、核算類型企業類型：商業；行業性質：新企業會計制度 i4、基礎信息：有外幣核算；存貨無分類；無客戶分類；無供應商分類。5、編碼方案：會計科目編碼方案為 42 226、數據精度：保持系統默認值7、系統啟用：只啟用賬務子系統，啟用時間為20XX 年 1 月 1 日。二、用戶及權限資料用戶編號用戶姓名用戶口令用戶權限601朱亮1賬套主管602田芳2公共單據、公用目錄設置、總賬、 UFO 報表603楚娜3出納簽字、賬務子系統初始化資料1、 系統參數：設置總賬系統可以使用應收系統受控科目

39、、應付系統受控科目；設置出 納憑證必須經由出納簽字。其它參數使用系統默認值。2、系統初始化外幣：幣符： USD ；幣名：美元； 20XX 年 1月期初匯率： 8.1。會計科目：將“1001現金 ”指定為現金總賬科目，將 “1002銀行存款 ”指定為銀行總賬科目。修改、增加會計科目：科目編碼科目名稱核算要求1001現金1002銀行存款100201工行存款100202中行存款美元核算1131應收賬款按不同客戶核算1133其他應收款113301差旅費借款按個人核算1243庫存商品124301冰箱數量核算，單位“臺”124302彩電數量核算，單位“臺”2121應付賬款按不同供應商核算5101主營業務收

40、入可以查詢日記賬510101冰箱數量核算，單位“臺” ；510102彩電數量核算，單位“臺” ；5401主營業務成本540101冰箱數量核算，單位“臺”540102彩電數量核算，單位“臺”5502管理費用按部門、項目核算憑證類別：憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001，1002付款憑證貸方必有1001，1002轉賬憑證憑證必無1001，1002結算方式：結算方式編碼結算方式名稱是否票據管理1現金否2支票否201現金支票是202轉賬支票是客戶檔案客戶編號客戶簡稱所屬分類01甲客戶102乙客戶2供應商 檔案供應商編號供應商簡稱所屬分類01甲供應商102乙供應商2部門檔案部門編碼部門名稱1

41、辦公室2財務部職員檔案職員編號職員姓名所屬部門101常勝利辦公室102朱亮財務部費用項目檔案項目設置步驟設置內容項目大類費用項目項目分類1、薪酬2、其它項目目錄01 工資（薪酬）02 福利費（薪酬）03 折舊費（其它）04 差旅費（其它）核算科目管理費用3、期初數據各賬戶 20XX 年 12月 31 日余額科目編碼科目名稱余額方向余額1001現金借2 0001002銀行存款借4 810 000100201工行存款借4 000 000100202中行存款借（100 000 美元） 810 0001131應收賬款借60 0001243庫存商品借1 428 000124301冰箱借（400 臺） 4

42、28 000124302彩電借（400臺） 1 000 0001501固定資產借10 000 0001502累計折舊貸200 0003101實收資本貸15 000 0003141利潤分配貸900 000314115未分配利潤貸900 0003121盈余公積貸200 000312101法定盈余公積貸100 000312102任意盈余公積貸50 000312103法定公益金貸50 000各客戶應收賬款 20XX 年 12 月 31 日余額日期憑證號客戶摘要方向金額2005-12-01轉 -10甲客戶購買冰箱欠款借30 0002005-12-10轉-110乙客戶購買彩電欠款借30 000四、經濟業務

43、資料20XX 年 1 月份有關經濟業務資料如下。 1月10日，銷售部向甲客戶銷售彩電 50臺，單價 3 800元，價款合計 190 000 元， 通過工行收取 50%貨款，轉賬支票號 ZZR001 （假定不考慮增值稅，下同） 。借：銀行存款工行存款95 000應收賬款（甲客戶）95 000貸：主營業務收入（彩電）50×3 8001月 15日，供應部從甲供應商購進彩電 50臺，單價 2 600元，價款合計 130 000元，商 品已驗收入庫，貨款尚未支付。借：庫存商品彩電50×2 600貸：應付賬款（甲供應商） 130 000 1月20日，銷售部向乙客戶銷售冰箱 50臺，單價

44、 2 200元，價款合計 110 000元，通過 工行收取 50%貨款，轉賬支票號借：銀行存款工行存款應收賬款（乙客戶）ZZR002 。55 000貸：主營業務收入（冰箱） 1 月 25 日，供應部從乙供應商購進冰箱 已驗收入庫，貨款尚未支付。借：庫存商品冰箱50× 1貸：應付賬款（乙供應商） 1 月 26 日，通過中行支付廣告費 借：營業費用 8 100貸：銀行存款中行存款55 00050×2 20050 臺，單價 1 100 元，價款合計 55 000元，商品10055 0001 000 美元，轉賬支票號ZZD001 。1 000× 8.11 月 28 日，常

45、勝利因出差向財務部門借款借：其他應收款差旅費借款（常勝利） 貸：銀行存款工行存款 1 月 29 日，常勝利出差歸來，報銷差旅費 借：現金 管理費用（辦公室，差旅費）5 000 元，現金支票號 XJ001 。5 0005 0004 000 元，交回現金 1 000 元。1 0004 000貸：其他應收款差旅費借款（常勝利） 1 月 30 日，因商品質量問題， 同意甲客戶退回彩電 1 1 臺，單價 2 200 元，退貨款未付。借：應收賬款（甲客戶）應收賬款（乙客戶）貸：主營業務收入彩電主營業務收入冰箱1 月 31 日，計提本月折舊 （假定全部記入管理費用） 元。-3 800-2 200-1

46、5; 3 800-1×2 200借：管理費用（辦公室，折舊費）管理費用（財務部，折舊費）貸：累計折舊1 月 31 日，分配本月工資費用（假定全部記入管理費用） 元。4 0002 0005 000臺，單價 3 800 元；乙客戶退回冰箱其中辦公室 4 000 元，財務部、 2 0006 000，其中辦公室、財務部各 5 0001 月1 月1 月借：管理費用（辦公室，工資） 管理費用（財務部，工資） 貸：應付工資 計算本月匯兌損益并計入財務費用，月末匯率為 按全月加權平均法結轉本月份銷售成本。 結轉本月期間損益至本年利潤。5 0005 00010 000313131日， 日， 日，8&#

47、183;05。20XX年會計電算化考試操作題及答案 G套、賬套資料 （未給信息保持系統默認值）請根據以下賬套資料，為己公司建立賬套。1 賬套信息賬套號： 600；賬套名稱： 己公司賬套； 賬套路徑默認； 啟用會計期： 20XX年01月。2 單位信息單位名稱：己公司；單位簡稱：己公司。3 核算類型企業類型：工業；行業性質：新會計制度科目。4 基礎信息無存貨分類；無客戶分類；無供應商分類；無外幣核算。5 分類編碼方案將會計科目編碼級次設置為 4、2、 2、 2，其它編碼級次使用默認值。6 數據精度保持默認值。7 系統啟用 只啟用總賬子系統和工資管理子系統，啟用日期為20XX年 01月01日。二、用

48、戶及權限請根據以下用戶和權限資料，為己公司建立用戶，并為用戶分配指定的權限。三、總賬子系統初始化資料 請根據以下總賬系統初始化資料，為己公司對總賬子系統進行初始化設置。 1 系統選項要求可以使用應收、應付受控科目，其它選項使用系統默認值。 2 基礎檔案憑證類別部門檔案：3 會計科目及期初余額20XX 年1月 1日，己公司各賬戶期初余額如下表所示：四、工資管理系統的初始設置請根據以下工資管理系統初始化資料，為己公司對工資管理子系統進行初始化設置。1 業務控制參數：工資個別數：單個；核算幣種：人民幣RMB；實行代扣個人所得稅，不進行扣零處理；人員編碼長度： 3位。2 人員類別分為：管理人員、生產人

49、員、供銷人員3 銀行設置：工商銀行，賬號定長： 114 人員檔案：全部人員均為中方人員，計稅，通過銀行代發工資5 工資項目：6 計算公式： 事假扣款：事假天數 *1007 職員基本工資情況8 代扣個人所得稅： 所得稅項目為：工資；對應工資科目：實發合計。 計稅基數為 1 600 元，附加費默認。9 工資分攤：五、經濟業務資料請根據以下經濟業務資料， 用 “王會計 ”填制各記賬憑證； 用“張主管 ”對各記賬憑證進行審核、 記賬，并對該賬套 20XX年 1月的工資管理系統和總賬進行結賬。 20XX年01月份，己公司發生以下經濟業務：1 1月10日，購買原材料，價款 200 000元，貨款已付，材料

50、已驗收入庫，假定不考慮增值 稅。借：原材料貸：銀行存款2 1月15日，銷售產品，貨款共計 300 000 元，尚未收取，假定不考慮增值稅。 借：應收賬款貸：主營業務收入3 1 月 25日，計提應付工資（此項操作請在工資管理系統生成機制憑證）。4 1 月 25日，計提應付福利費（此項操作請在工資管理系統生成機制憑證）。5 1 月 31日，預提本月借款利息 2000元。借：財務費用貸：預提費用6 1 月 31日，結轉期間損益。 （收入與費用各生成一張憑證） 借：主營業務收入貸：本年利潤借：本年利潤貸：營業費用 管理費用 - 工資 財務費用20XX年會計電算化考試操作題及答案 I 套、賬套資料1 賬

51、套信息賬套號： 400；賬套名稱：丁公司賬套；啟用會計期：2單位信息單位名稱：丁公司；單位簡稱：丁公司。3核算類型企業類型：商業；行業性質：新會計制度科目。4基礎信息無存貨分類；無客戶分類；無供應商分類；無外幣核算5分類編碼方案保持默認值。6數據精度保持默認值。7系統啟用只啟用總賬子系統，啟用日期為 20XX年 01月01日。請根據以下賬套資料，為丁公司建立賬套。20XX年01月。、用戶及權限請根據以下用戶和權限資料，為丁公司建立用戶，并為用戶分配指定的權限。三、總賬子系統初始化資料請根據以下總賬系統初始化資料，為丁公司對總賬子系統進行初始化設置。1 系統選項 要求出納憑證必須經由出納簽字，可

52、以使用應收科目，其它選項保持默認值。2 基礎檔案會計科目 將“1001現金 ”指定為現金總賬科目 ,將“1002銀行存款 ”指定為銀行總賬科目。 將 “1131應收賬款 ”設置為客戶核算，客戶檔案如下表所示。 將“1243庫存商品 ”、“5101主營業務收入 ”設置為數量核算，單位 “件”。 憑證類別結算方式3 期初余額20XX 年1月 1日，丁公司各賬戶期初余額如下表所示：各客戶應收賬款期初余額如下表所示：四、經濟業務資料請根據以下經濟業務資料，用 “武會計 ”填制各記賬憑證； 用 “鄭出納 ”對各收付款記賬憑證進 行出納簽字；用 “周主管 ”對各記賬憑證進行審核、記賬，并對該賬套20XX年

53、 1月進行結賬。20XX年01月份，丁公司發生以下經濟業務：1 1月10日，購買商品 50件，每件 900元，價款總計 45 000元，已通過轉賬支票支付，支票 號ZZ001，商品已驗收入庫，假定不考慮增值稅。借：庫存商品貸：銀行存款2 1月12日，向甲客戶銷售商品 100件，單價 1500元，貨款共計 150 000 元，尚未收取，假 定不考慮增值稅。借：應收賬款貸：主營業務收入3 1月25日，乙客戶用轉賬支票償還欠款 200 000 元，支票號 ZZ002，已送交銀行。 借：銀行存款貸：應收賬款4 1月26日，向乙客戶銷售商品 80件，單價 1500元，貨款共計 120 000，尚未收取，假定不 考慮增值稅。借：應收賬款貸：主營業務收入5 1 月 31日，計提本月折舊 8000元，全部記入管理費用。借：管理費