1、蘭州農村商業銀行西站支行流動性風險管理辦法編制部門：風險合規部審 核：批 準：版 次 號：A/0生效日期： 年 月 日修改記錄3第一章總則3第二章組織與職責6第三章流動性風險管理方法12第四章 流動性風險管理內容14第五章流動性風險的監測和控制16第六章流動性風險報告程序18第七章流動性風險的應對19第八章流動性風險預警22第九章流動性風險應急處理23第十章罰 則26第十一章附則27目 錄第一章 總則第一條 為進一步健全蘭州農商行西站支行（以下簡稱“本行”）流動性風險管理體制和機制，完善全面風險管理體系，保證本行各項業務的可持續發展，依據中國銀行業監督管理委員會商業銀行流動性風險管理指引、商業

2、銀行風險監管核心指標（試行），結合本行實際，制定本辦法。第二條 本辦法所指流動性風險是指商業銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。流動性風險可以分為融資流動性風險和市場流動性風險。融資流動性風險是指商業銀行在不影響日常經營或財務狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險。市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業銀行無法以合理的市場價格出售資產以獲得資金的風險。第三條 流動性風險管理是指識別、計量、監測和控制流動性風險的全過程。第四條 流動性風險管理的基本原則。（一） 統一與分散性原則，即在全行流動性籌集、儲備、

3、調度上實行統一管理、集中調配。對各分支行對流動性風險實行分級監測和分層負責,以確保負債來源的多樣性和資產運用的多元化；（二） 現金流匹配原則，即任何時點的現金流入要大于現金流出；（三） 分幣種管理原則，即按本、外幣分別管理；（四） 全面性原則，即涵蓋所有的表內、外各項業務，所有的業務條線和分支機構；第五條 本行流動性風險管理政策的取向是穩健原則，即控制風險與講求效益并重。通過加強有效管理，把全行流動性風險壓降到可以有效控制的范圍，堅持補充流動性不足與處置流動性剩余并重，既要控制流動性不足的風險，又要控制流動性過剩而導致成本上升、收益降低的風險，以促進各項業務的協調穩定發展。第六條 本行流動性風

4、險管理的目標是通過建立適時、合理、有效的流動性風險管理機制，實現對流動性風險的識別、計量、監測和控制，將流動性風險控制在本行可以承受的范圍之內，確保以較低的成本，保持充足且適度的流動性，隨時滿足客戶支付需求，兌現客戶貸款承諾，維護良好的市場信譽，實現資金營運安全性、流動性和效益性的協調統一，以推動本行的持續、健康運行。第七條 本行通過建立科學的風險管理組織架構，劃分明確的風險管理職責、制定有效的風險管理策略、程序和制度，強化考核監督，持續推動流動性風險管理工作的開展。第二章 組織與職責第八條 本行建立與流動性風險特點相適應的組織架構，包括理事會、理事會風險管理委員會、高級管理層及其風險管理委員

5、會、資產負債管理委員會和風險管理部、計劃財務部。第九條 理事會承擔流動性風險管理的最終職責。具體包括：（一） 審核批準本行的流動性風險管理體系和重要政策；（二） 監督高級管理層在風險管理體系內對流動性風險進行適當管理和控制；（三） 對本行流動性風險管理信息系統的完整性、準確性和有效性承擔最終責任；（四） 決定與流動性風險相關的信息披露內容；（五） 審核批準本行流動性風險承受能力、流動性風險管理策略與程序、流動性風險限額和流動性風險應急計劃，并根據風險管理需要及時對以上內容進行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次；（六） 持續關注流動性風險狀況，定期獲得關于流動性風險水平和相關壓力測試的報告，及時

6、了解流動性風險的重大變化和潛在轉變；（七） 根據內部審計的結果，督促高級管理層針對內部審計發現的問題采取及時有效的整改措施，并適時調整和完善有關流動性風險管理的策略和程序；（八） 授權并聽取理事會風險管理委員會開展流動性風險管理的相關工作；（九） 法律、法規規定的其他職責。第十條 高級管理層及其風險管理委員會負責流動性風險的具體管理工作，應履行以下職責：（一） 根據本行的總體發展戰略測算流動性風險承受能力，并提請理事會風險管理委員會審批；根據總體發展戰略及內外部經營環境的變化及時提出對流動性風險承受能力修訂的建議，并提請理事會風險管理委員會審議；（二） 根據理事會風險管理委員會批準的流動性風險

7、承受能力，制定流動性風險管理策略、程序、限額，其中重要的策略、程序和限額需提請理事會風險管理委員會審批后執行；（三） 組織建立流動性風險的監測、識別、計量、控制體系和預警機制、應急方案，并確保其運行的有效性；（四） 充分了解并定期評估本行流動性風險水平及管理狀況，向理事會風險管理委員會定期匯報本社流動性風險狀況，及時匯報流動性風險的重大變化或潛在轉變；（五） 建立完善的管理信息系統，以支持流動性風險的識別、計量、監測和控制工作；（六） 根據理事會和理事會風險管理委員會批準的相關政策、策略和程序，組織實施壓力測試和情景分析，并定期將測試結果向理事會風險管理委員會匯報，推動壓力測試成果在戰略決策和

8、風險管理中的應用；（七） 識別并了解可能觸發應急計劃的事件，并建立適當機制對這些觸發事件進行監測；（八） 定期對流動性風險的管理進行內部審計，并對審計提出的整改措施實施情況進行后續審計，并及時向理事會風險管理委員會提交審計報告；（九） 法律、法規規定的其他職責。第十一條 風險管理部職責：（一） 根據理事會確定的流動性風險承受度，負責起草和落實流動性風險管理策略、政策、程序、限額等，制定流動性風險管理的有關制度。（二） 對流動性風險實施日常監督，定期組織開展流動性風險的監測分析、壓力測試和情景分析；（三） 匯總分析全行流動性風險信息和綜合報告，定期編制全行風險綜合報告并向高級管理層、風險管理委員

9、會提交，匯報本社流動性風險狀況、流動性風險的重大變化或潛在轉變；第十二條 資產負債管理委員會職責：（一） 根據理事會風險管理委員會批準的流動性風險管理策略、程序和限額，監督執行有關流動性風險管理的內部控制制度；（二） 明確各部門在流動性管理上的職責分工；（三） 及時了解本行流動性風險水平及流動性管理狀況，對突發流動性、清償性事件和超過本行控制能力的流動性風險及時上報高管層。（四） 按照省聯社重大突發事件應急預案中有關規定，成立突發流動性、清償性事件應急處置領導小組，統一領導突發流動性、清償性事件的處置工作。領導小組辦公室設在財務會計部，負責突發事件處置的相關具體工作。各分支行應分別建立相應的領

10、導機構。第十三條 財務會計部作為流動性管理的日常操作的部門，其職責：（一） 落實流動性管理相關的政策；（二） 制定銀行頭寸管理辦法，負責全行日常流動性風險的頭寸管理；（三） 定期開展流動性風險的監測分析和壓力測試，并在向資產負債管理委員、風險管理委員會報告；（四） 負責本行流動性的預測、籌集、儲備和調度；（五） 對分支機構流動性需求提供系統內資金支持，及時化解分支機構支付困難，對本行范圍內難以解決的流動性需求及時協調向人行或同業提出融資申請；（六） 履行突發流動性、清償性事件應急處置領導小組辦公室職責。第十四條 相關部門各負其責，加強協作，共同做好流動性管理工作。市場發展部負責運用票據投融資工

11、具協助計劃財務部進行全行流動性管理。信貸管理部門負責合理安排貸款期限結構，控制中長期貸款比例，提高信貸資產的質量和流動性。風險管理部負責組織盤活資產存量，關注各類金融風險的相關性，及時提示各類風險對流動性風險的影響。市場發展部負責擴大核心存款比重，提高客戶的忠誠度，增強資金來源的穩定性。審計部門負責審計流動性風險及其監測和管理的真實性。第十五條 在全社流動性管理基本框架下，各分支社應貫徹落實好本聯社的各項流動性風險管理要求。第三章 流動性風險管理方法第十六條 為避免資產和負債過度集中引發的流動性風險，本社在管理過程中將逐步建立資產、負債的限額管理制度，限額管理應包括但不限于以下方面：品種、幣種

12、、交易對手、市場、行業、期限、地域等。在限額管理過程中，應結合資產負債的剩余期限、擔保方式、關聯交易、交易對手的歷史情況等確定相應限額的大小。第十七條 本社應審慎評估市場風險、信用風險、操作風險、聲譽風險等對資產負債業務流動性的影響，密切關注其他風險轉化為流動性風險的可能。第十八條 流動性風險管理過程中要按照現金凈流入的期限分別進行管理， 在短期現金流管理過程中，應重視備付金管理。相關部門及機構應采取有效措施，每日提前預測大額頭寸的凈流入或流出，合理調度資金、滿足日常的支付結算需要，防止出現頭寸紅字。第十九條 在流動性風險管理過程中，應對小概率等極端不利的情況進行壓力測試，常規性的壓力測試每年

13、至少進行一次，在必要時應針對未來可能發生的壓力情景進行臨時性、專門壓力測試。第二十條 根據情景假設的不同，壓力測試可以分為單個機構情景的壓力測試和整個機構情景的壓力測試。第二十一條 在可能的情況下，壓力測試過程需要對以往影響銀行或市場的類似流動性危機情景應進行回溯分析。第四章 流動性風險管理內容第二十二條 流動性預測和日常管理。流動性預測是指對未來一段時期內資金流入流出總量及其盈余(缺口)的預測，包括短期、中期、長期和特定期流動性預測，是流動性風險管理決策和操作的依據。（一） 短期預測。指對未來3個月（含）以內資金流入流出情況進行預測，包含未來7天（含）以內、1個月（含）以內、3個月（含）以內

14、3個時間段。（二） 中期預測。指對未來3個月1年（含）資金流入流出情況進行預測。（三） 長期預測。指對未來1年以上資金流入流出情況進行預測。（四） 特定時期預測。指對元旦、春節、五一、十一等重要節假日以及季節性因素、政策因素、市場因素影響較大時期的資金流入流出情況的預測。第二十三條 各分支社和資金營運部門按日編制七里河聯社短期流動性報表（附件1），作為日常資金調度和頭寸資金管理的重要依據；按季編制七里河聯社流動性盈余(缺口)報表（附件2）；在特定時期，根據統一要求，編制特定時期流動性報表上報計劃財務部。第二十四條 在定期開展流動性預測的基礎上，聯社相關部門和各分支機構以超額準備金存款、系統內往

15、來、聯行往來、同業往來和存貸款業務、票據業務為主要操作手段，認真做好日常流動性管理工作，及時解決流動性不足，有效處置流動性剩余。第二十五條 聯社計劃財務部核定各分支機構備付金占用計劃，并按旬監測和按季考核、通報各分支機構計劃執行情況。各分支機構要加強備付資金管理，加強資金預測分析，合理配置資金，以合理適度的頭寸資金保證流動性需求。第五章 流動性風險的監測和控制第二十六條 我行在流動性日常管理過程中采用指標管理，可以采用但不限于以下指標：存貸比、超額備付率、中長期貸款比重、核心負債比例、流動性缺口率、流動性比例、大額負債依存度、凈拆借資金比率。第二十七條 存貸比包括人民幣存貸比、外幣存貸比和本外

16、幣存貸比。存貸比=各項貸款余額÷各項存款余額×100%第二十八條 超額備付率包括人民幣和外幣。超額備付率=（超額準備金存款余額+庫存現金）÷各項存款余額×100%第二十九條 中長期貸款比重=一年以上的貸款總額÷所有貸款總額×100%第三十條 核心負債比例=核心負債÷負債總額×100%。其中核心負債包括余期在三個月（含）以上的定期存款和發行債券以及活期存款的50%。第三十一條 流動性缺口率=流動性缺口÷90天內到期的表內外資產余額×100%流動性缺口是指90天內到期的表內外資產余額減去90天內到期

17、的表內外負債后的差額。第三十二條 流動性比例=流動性資產÷流動性負債×100%流動性資產包括：現金、黃金、超額準備金存款、一個月內到期的同業往來款項軋差后資產方凈額、一個月內到期的應收利息及其他應收款、一個月內到期的合格貸款、一個月內到期的債券投資、在國內外二級市場上可隨時變現的債券投資、其他一個月內到期可變現資產（剔除其中的不良資產）。流動性負債包括：活期存款（不含財政性存款）、一個月內到期的定期存款（不含財政性存款）、一個月內到期的同業往來款項軋差后負債方凈額、一個月內到期的已發行債券、一個月內到期的應付利息及各項應付款、一個月內到期的中央銀行借款、其他一個月內到期的負

18、債。第三十三條 大額負債依存度=大額負債÷負債總額×100%第三十四條 凈拆借資金比率=拆入資金比例-拆出資金比例：其中拆入資金比例=拆入資金總額÷各項存款余額×100%拆出資金比例=拆出資金總額÷各項存款余額×100%第三十五條 總行風險管理部門會同計劃財務部定期對所需要監測和管理的流動性風險指標設立相應的目標值和閥值，閥值設置應作為預警線，提前通知相關部門和機構，并根據市場情況及我行經營需要，定期或臨時修改相應的目標值。第六章 流動性風險報告程序第三十六條 計劃財務部門按日對各項風險指標進行監控，及時向資產負債管理委員會和風險管理

19、管理委員會匯報出現的重大流動性風險情況；第三十七條 風險管理部按月匯總分析流動性風險的變化并形成綜合風險報告，向高級管理層和風險管理委員會報告，按季度向董事會風險管理委員會提交本行流動性風險管理書面監測報告，詳細說明風險管理情況和下一步完善措施。第三十八條 對本行發生的重大流動性風險事件，高級管理層應及時啟動應急計劃，并在第一時間向董事會風險管理委員會和監管部門報告。第三十九條 稽核審計部每年一次對流動性風險進行內部審計，審計結果直接向董事會風險管理委員會報告；對監管部門現場檢查和內外部審計機構審計中發現的問題，在高級管理層落實整改措施后，及時向董事會風險管理委員會報告。第七章 流動性風險的應

20、對第四十條 我行融資性流動性風險的緩釋手段主要包括票據轉貼現、票據回購、信貸資產回購、信貸資產轉讓、同業存款、協議存款等。第四十一條 綜合考慮緩釋手段的時效性和成本因素，償付性流動風險緩釋的優先級次序如下：（一） 第一類票據轉貼現和票據回購；（二） 第二類信貸資產回購、信貸資產轉讓、同業存款等；（三） 第三類協議存款等；（四） 第四類央行融資。第四十二條 市場流動性風險的緩釋手段主要包括內部資金轉移定價調整、授信政策調整、經濟資本分配政策調整、業務計劃指標調整、信貸資產轉讓、理財產品轉移、資產證券化、發行金融債券等等。第四十三條 考慮市場流動性風險的時效性和緩釋力度，本行風險緩釋的優先級次序如

21、下：（一） 資金轉移定價調整、授信政策調整、經濟資本分配政策調整、業務計劃指標調整；（二） 信貸資產轉讓、理財產品轉移；（三） 發行金融債券、資產證券化、增資擴股。第四十四條 我行應按正常市場條件和和壓力條件分別制定流動性應急計劃，并定期更新應急計劃。應急計劃至少應包括一種銀行本身評級降至“非投資級別”的極端情況。應急計劃應說明在這種情形下銀行如何識別和優化融資渠道和出售資產以減少融資需求。設定的情形包括但不限于： （一） 流動性臨時中斷，如突然運作故障、電子支付系統出現問題或者物理上的緊急情況使銀行產生短期融資需求；（二） 流動性長期變化，如因銀行評級調整而產生的流動性問題。第四十五條 我行

22、在發生流動性風險情況下，最短生存期限應不低于一個月。壓力測試情景下，最短生存期內的凈現金流量為負值時，我行應采取相對應措施，提高流動性水平。第四十六條 我行應及時做好同業融資渠道的管理工作，市場的授信工作，并做好同時的額度管理等。第八章 流動性風險預警第四十七條 計劃財務部門在日常流動性管理中或風險管理部門在流動性風險監測分析中發現出現下列一種或數種情況后，要及時提請風險管理委員會啟動流動性預警機制：（一） 多項或單項監測指標連續6個月以上嚴重、持續、偏離標準值，表明流動性風險迅速集聚的；（二） 短期和中期預測顯示流動性嚴重不足，流動性缺口在兩個季度以上持續擴大的；（三） 存款連續3個月負增長

23、；（四） 存貸款前十大客戶出現經營危機的；（五） 超過四周以上出現備付資金短缺情況。第四十八條 預警機制啟動后，采取以下流動性風險防范措施:（一） 風險管理部向風險管理委員會提交流動性風險預警報告，匯報流動性風險的形成原因，提出流動性風險的預處置方案。（二） 計劃財務部門向風險管理委員會匯報流動性風險狀況，提出及時控制流動性缺口、防止流動性風險形成和蔓延的有效措施，并付諸實施。（三） 啟動流動性風險預警后，要從調整資產負債期限結構、大力發展負債業務、減少或暫停貸款投放、加強信用風險和信譽風險控制等方面，制定降低和化解流動性風險的措施。 第四十九條 流動性風險預警的解除依據流動性狀況的好轉以及流

24、動性管理指標的修復情況具體確定。由風險管理委員會會議確定是否解除，并向總行董事會風險管理委員會報告。第九章 流動性風險應急處理第五十條 流動性風險應急處理是指在局部地區流動性狀況發生異常惡化的情況下，為防止流動性風險蔓延而采取的緊急預防和處置方案。第五十一條 流動性風險應急處理包括啟動程序、流動性緊急補充方案、報告制度和公告制度。第五十二條 出現下列情況后，要及時啟動應急處理程序：（一） 非正常提款大量增加、發生集中擠兌存款事件，短期內存款嚴重流失；（二） 其它金融機構出現擠兌存款事件或其他金融風險，有可能波及到XX銀行；（三） 由于債券、保函、信用證、貸款承諾、銀行承兌匯票、信托投資、外匯衍

25、生產品等業務越權、違規、違法操作，有可能形成巨額資金的清償需求；（四） 經營環境包括政策環境和市場環境發生急劇變化，貨幣市場資金嚴重短缺，資金供求發生急劇變化； （五） 全行備付資金持續匱乏，并無法按常規途徑進行補充，難以保證正常業務資金需求；（六） 外部評級下降，不良信息披露，新聞媒體負面報道增加，有可能引發流動性風險的。第五十三條 以上情況出現后，應急處置領導小組要及時啟動應急方案，迅速進行先期處置，并及時向高管層和董事會風險管理委員會匯報。高管層和董事會風險管理委員會依據事態嚴重程度，決定是否在全轄范圍啟動流動性風險應急方案。第五十四條 流動性緊急補充方案（一） 除按照常規途徑，如主動性

26、負債、提前收回帶快、清收預期貸款等方式進行流動性補充外，可以動用二級準備金，緩解出現的支付危機；（二） 暫停辦理債券投資、貸款投放、同業融出等資金運用業務；（三） 按有關授權管理規定，通過出售債券資產、信貸資產和股權所形成的現金流入進行流動性補充；（四） 向人行申請動用繳存準備金存款和其他釋放資金、注入資金的方法；第五十五條 報告制度。發生流動性突發事件后，按照本行重大突發事件應急預案中有關規定，在規定時間內上報行突發流動性、清償性事件應急處置領導小組，總行按規定及時向銀監局和人民銀行等監管部門匯報流動性風險情況，爭取有關部門提供緊急救助措施。第五十六條 公告制度。確有必要時，可根據總行董事會授權，發出社會公告，做好說明解釋工作，爭取廣大客戶特別是大客戶的理解、支持和配合，最大限度地消除不良影響，降低風險損失，防止事態擴大。第五十七條 對流動性風險進行應急處置后，相關部門要在總結經驗、吸取教訓的基礎上，及時采取強化管理和健全制度的措施，有效防止流動性風險的再度形成和發展，并向風險管理委員會提交專題報告。第十章 罰 則第五十八條 對出現下列行為之一，按照XX銀行相關問責制度中的有關規定，視具體情節和后果輕重，對有關責任人作出處理。（一） 在流動性風險監測上弄虛作假，嚴重失實，不能向風險管理委員會真實反映流動性