1、漣源市匯源煤氣有限公司銀行承兌匯票管理辦法第一章總則第一條 為了規范銀行承兌匯票的管理，保障公司利益，維護公司經濟秩序，保證資金安全，控制資金風險，特制訂本辦法。第二條 銀行承兌匯票是由購貨單位或銷貨單位簽發的， 由購貨單位向其開戶銀行申請， 經其開戶銀行同意承兌的一種商業匯票。目前部分銀行的實際做法是由付款單位 (即購貨單位 )持商品交易合同向其開戶銀行申請，由其開戶行對交易合同、申請人（即付款單位）資信狀況和還款能力等審核后向付款單位簽發，由該銀行對本行簽發的匯票承兌，交付款單位，再由付款單位交給收款單位。第二章出票第三條出票是銀行承兌匯票的簽發。辦理銀行承兌匯票出票手續時，經辦人應將同購

2、貨單位的交易合同，交易的增值稅發票，申請承兌的報告等相關資料提交給開戶銀行申請承兌。第四條為維護資金安全，經銀行簽發并承兌的銀行承兌匯票必須由聯行出納在審查收款單位的相關手續后親手交給收款單位，并辦好相關交接手續。同時登記銀行承兌匯票備查賬。第三章收票第五條銷售業務員在收到購貨單位的承兌匯票時，必須檢查以下幾個方面：1. 銀行承兌匯票的背書是否連續、完全（見圖一，圖一的背書是連續、完全的）。所謂背書連續是指在票據轉讓中，轉讓匯票的背書人和受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章應依次前后銜接； 所謂背書完全是指背書人在背書時必須同時記載被背書人名稱。 若不記載被被背書人被背書人被背書人被背書人被背書人

3、BCDEF背書人 A背書人 B背書人 C背書人 D背書人 E（簽章）（簽章）（簽章）（簽章）（簽章）年月日年月日年月日年月日年月日（圖一）被背書人被背書人被背書人被背書人被背書人BCEFG背書人 A背書人 B背書人 D背書人 E背書人 F（簽章）（簽章）（簽章）（簽章）（簽章）年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日（圖二）被背書人被背書人被背書人被背書人BE背書人 A背書人 B背書人 C背書人 D（簽章）（簽章）（簽章）（簽章）年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日（圖三）（圖四）（圖五）背書人名稱則稱為不記名背書，也叫空白背書。 我國票據法禁止采用空白背書。因此背書不連續的（見

4、圖二，圖二的第三背書人和第三被背書人應分別為C 和 D，而不是 D 和 E）必須拒絕接收，背書不完全的（見圖三，圖三的第二背書人和第二被背書人應分別填上C和 D，不能是）原則上應當拒收。2. 檢查銀行承兌匯票的背書是否出現錯誤（見圖四、圖五，其中圖四第二被背書人應是“婁底市五江實業有限公司” ，而實際背書時少了一個“市”字，圖五第一被背書人應是“重慶華南物資有限公司”，要同第二背書人的財務章相符，而實際背書時將“資”字誤寫成了“質”字）， 或簽章（包括騎縫章）是否清晰，如果是購貨單位背書錯誤或簽章不清晰的， 則要求購貨單位及時出具證明， 連同該承兌匯票一并帶回； 如果是前幾手背書出現錯誤或簽章

5、不清晰的， 最好是暫時不收， 待購貨單位向相關前手索回證明時再去收取， 或者是收受該承兌匯票，跟蹤要求購貨單位向相關前手索回證明。3. 檢查票面金額大小寫是否一致，如不一致的為無效票據，應拒收。4. 查看票面記錄，如果記載“不得轉讓”字樣的，應拒收。5. 票據上貼有粘單的，每張粘單的第一背書人應在粘口處加蓋清晰的與該背書人一致的騎縫章， 騎縫章不規范或不清晰的， 要求購貨單位出具證明。如是前幾手出錯或不清晰的，處理方法同“2”。6. 檢查票面及全部粘單是否整潔，有無污損或涂改現象，如果污損或涂改，應拒收。7. 檢查銀行承兌匯票是否套寫，即第一聯、第二聯、第三聯是否用復寫紙復寫，如果沒有復寫最好

6、拒收。第六條業務員在收到銀行承兌匯票時必須復印三份（包括票面和背書）且在復印件上寫明收到誰的貨款、收票人、收票日期，連同匯票原件交給聯行出納。出納收到匯票時應及時在其中的一張復印件上簽上“原件已收”， 并注明收票人姓名、 收票日期， 交給交票人。 同時登記銀行承兌匯票備查賬。第四章保管第七條銀行承兌匯票因票面金額大， 必須及時送存街心工行保管，不得將票留在其它任何地方過夜（包括財務辦的保險箱）。第八條聯行出納應嚴格保管好街心工行保管箱的鑰匙和密碼，鑰匙應隨身攜帶，不得亂丟亂放，密碼不得泄露給任何人。第九條 辦理銀行承兌匯票的任何業務時， 必須由公司派專車前往，不得搭乘其它任何交通工具。第五章付

7、票第十條 聯行出納收到銀行承兌匯票付款申請單后，應認真審核付款申請單和收款單位的“法人收款委托書”及收票人的身份證。審核無誤后，將應交付給收票人的銀行承兌匯票原件和收款人的身份證復印到同一張紙上，由收票人在復印件上簽注“原件已收” ，并簽上收票單位名稱， 收票人姓名和收票日期交財務作賬， 再交付票據原件給收票人。聯行出納應及時登記銀行承兌匯票備查賬 。第六章貼現第十一節 貼現也是一種票據轉讓行為，它是持票人需要資金時，將其持有的未到其的銀行承兌匯票背書轉讓給銀行， 銀行從票面金額中扣除貼現利息，將余款支付給持票人的一種票據行為。第十二條聯行出納接到領導要求貼現的通知時，應立即查詢各銀行的貼現利

8、率， 選擇利率最低且速度最快的銀行貼切現。按擬貼現銀行的貼現要求迅速做好相關資料以最快的速度辦好貼現業務，確保公司的資金需求。第十三條 聯行出納應仔細、準確地算出貼現利息 , 不得多付利息，以減少公司資金流失。貼現利息計算公式：貼現利息本金貼現月利率 /30 貼現天數。如承兌人在異地的，貼現天數應加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節假日， 則到期日順延至假期完畢開始上班的第一天。 銷售部門的相關人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現利息時可參照執行。第七章到期托收第十四條聯行出納應隨時觀注庫存銀行承兌匯票的到期時間，在銀行承承兌匯票到期前一個星期向開戶銀行提示托收， 填寫托收憑證。第十五條銀行承兌匯

9、票到期日去銀行收妥款項，取回回單。第八章其它第十六條以上條款希有關部門（財務、供應、銷售）遵照執行！其中專業理論知識內容包括：保安理論知識、消防業務知識、職業道德、法律常識、保安禮儀、救護知識。作技能訓練內容包括：崗位操作指引、勤務技能、消防技能、軍事技能。二培訓的及要求培訓目的安全生產目標責任書為了進一步落實安全生產責任制，做到“責、權、利”相結合，根據我公司2015 年度安全生產目標的內容，現與財務部 簽訂如下安全生產目標：一、目標值：1 、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數為零。2 、現金安全保管，不發生盜竊事故。3 、每月足額提取安全生產費用，保障安全生產投入資金的到位。4

10、、安全培訓合格率為 100%。二、本單位安全工作上必須做到以下內容：1 、對本單位的安全生產負直接領導責任，必須模范遵守公司的各項安全管理制度，不發布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴格履行本人的安全職責，確保安全責任制在本單位全面落實，并全力支持安全工作。2 、保證公司各項安全管理制度和管理辦法在本單位內全面實施，并自覺接受公司安全部門的監督和管理。3 、在確保安全的前提下組織生產，始終把安全工作放在首位，當“安全與交貨期、質量”發生矛盾時，堅持安全第一的原則。4 、參加生產碰頭會時，首先匯報本單位的安全生產情況和安全問題落實情況；在安排本單位生產任務時，必須安排安全工作內容，并寫入記錄。5 、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類違章現象。6 、組織本部門積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。7 、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對發現的各類違章現象負有查禁的責任，同時要予以查處。8 、虛心接受員工提出的問題，杜絕不接受或盲目指揮；9、發生事故，應立即報告主管領導，按照“四不放過”的原則召開事故分析會，提出整改措施和對責任者的處理意見，并填寫事故登記表，嚴禁隱瞞