1、財政和金融復習提綱1資源配置職能的含義及主要內容。P6資源配置職能是通過財政收支改變資源的配置，實現資源結構的合理化，使社會的人力、物力、財力資源得到高效利用，獲得最大的經濟和社會效益。資源配置職能的主要內容有：調節資源在地區之間的配置；調節資源在產業部分之間的配置；調節全社會資源在政府部門和非政府部門之間的配置。2經濟穩定職能的含義及主要內容。P8經濟穩定職能是指通過財政分配實現經濟穩定的目標，即充分就業、物價穩定、國際收支平衡、合理的經濟增長率。經濟穩定職能的主要內容有：調節社會供求總量的大體平衡；調節社會供求結構上的平衡。3財政收入按收入形式如何進行分類？p11按收入形式分類，財政收入可

2、分為稅收形式和非稅收形式。稅收收入是國家依據國家權力，強制無償地取得的一部分財政收入。非稅收收入是指除稅收形式以外的其他財政收入形式。主要有國有企業收入、債務收入、其他收入。4. 稅收有哪些特征？如何理解？p11稅收具有強制性、無償性、固定的特征。稅收三性是稅收本身所固有的，也是一切社會形態下稅收的共性。稅收的強制性是指國家依據法律征稅，而并非一種自愿交納，納稅人必須依法納稅，否則就要受到法律的制裁。稅收的無償性是指國家征稅以后，稅款就成為國家所有，不再直接歸還納稅人，也不需要付給納稅人任何代價。稅收的固定性是指國家征稅以法律形式預先規定征稅范圍和征收比例，便于征納雙方共同遵守。5、個人所得稅

3、的計稅依據。P36個人所得稅是對在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿一年的個人，從中國境內和境外取得的所得和在中國境內無住所又不居住或者無住所而在境內居住不滿一年的個人，從中國境內取得的所得征收的一種稅。個人所得稅的征稅對象具體內容包括：工資、薪金所得；個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得；稿酬所得；勞務報酬所得；特許權使用費所得、利息、股息、紅利所得、財產租賃所得、財產轉讓所得偶然所得和其他所得。6簡述國債的特征。p44（ 1）有償性。政府通過發行國債籌集的財政資金，必須如期償還。（ 2）自愿性。國債的發行或認購建立在認購者自愿承購的基礎上，認購者買和不買，

4、購買多少，完全由認購者自己根據個人或者單位情況自主決定，國家并不能指派具體的承購人。（ 3）靈活性。國債發行和否，以及發行多少，一般完全由政府根據國家財政資金的豐裕程度靈活加以確定，不能通過法律形式預先加以規定。7簡述決定國債利率高低的因素。P50(1) 國債利率應參照金融市場的利率而決定。(2) 國債利率主要以銀行利率為基準，一般應略高于同期銀行存款的利率水平。(3) 國債利率也應視政府信用的狀況而決定。(4) 國債利率還應根據社會資金供給量的大小而決定。8簡述量入為出原則的涵義及要注意的問題。P67量入為出，是指在財政收入總額已定的前提下，根據財政收入的規模確定財政支出的規模，用收入制約支

5、出，即有多少錢辦多少事。同時還要充分發揮資金的使用效果。堅持量入為出原則，應注意以下幾點：第一，要實事求是地估量國家財力。第二，要對財政收入的來源是否正常進行認真分析。9如何控制行政管理費的規模？p80（ 1）合理調整規劃支出范圍，嚴格支出的管理和監督，硬化預算約束力。（2）精簡機構，控制人員編制，提高行政支出效率。（3）深化和優化行政組織結構，轉變行政職能和完善行政體制為主要內容的行政改革。10如何解釋社會保障的概念？p93社會保障是指國家向喪失勞動能力、失去就業機會以及遇到其他事故而面臨經濟困難的公民提供的基本生活保障。經濟社會要正常運行，除了必須保證有一個持續穩定的經濟增長率，來提供越來

6、越豐富的物質財富外，還必須有一個安定的社會環境，這便是社會保障存在的前提條件。11論述社會保障的主要內容。P93社會保障的內容： （ 1）社會保險。是指保障勞動者在失去勞動能力，從而失去工資收入后仍能享有基本的生活保障。（ 2）社會救助。是指通過國家財政撥款，保障生活確有困難的貧困者最低限度的生活需要。（ 3）社會福利中的一部分。是指國家民政部門提供的主要是對盲聾啞和鰥寡孤獨的社會成員給予的各種物質幫助，其資金來源大部分是國家預算撥款。（4）社會優撫。是指對革命軍人及其家屬提供的社會保障。12試析社會保障基金的管理模式。P97（1）高度集中的管理模式。即在全國或整個地區建立一個管理機構，集中管

7、理社會保險事物。（ 2）分散管理模式。即在立法和行政監督上集中統一，但在運作管理上是分散的，屬于不同的機構。（ 3）統分結合的管理模式。即把統一性強的保險項目集中起來統一管理，把獨立性強的項目或環節實行分散管理。13試比較單式預算和復式預算的不同特點和作用。P109單式預算的優點是具有全面性和綜合性，較為明確地反映財政收支的總體情況，符合統一性和完整性的預算原則。缺點是沒有按收支性質分別編列和平衡，看不出各項收支之間的對應平衡關系，不利于宏觀調控；復式預算的優點是對收支結構和經濟建設支出狀況的反映較明確，可以對收入的不同性質分別進行分析和管理，有利于國家職能的分離和宏觀調控，提高財政支出的經濟

8、效益。缺點是預算總體功能較弱，操作上沒有單式預算那樣簡潔、明了。14簡述國家預算管理體制的概念及其實質。P115國家預算管理體制是在中央和地方政府、以及地方各級政府之間規定預算收支范圍和預算管理職權的一項根本制度。國家預算管理體制的實質，是處理預算資金分配和管理上的集權和分權、集中和分散的關系問題。15簡述分稅制概念及其優點。P118分稅制是分稅制預算（財政）管理體制的簡稱，是在劃分中央和地方政府事權的基礎上，按稅種劃分各級政府財政收入的一種預算管理體制。有利于理順并規范各級政府間的財政分配關系，消除政府之間財力分配的隨意性，使各級政府真正建立起獨立的一級預算。有利于調動中央和地方兩個積極性，

9、在促進整個財政收入增長的同時，逐步提高中央財政收入占全國財政收入的比重，增強中央財政的宏觀調控能力。有利于實現政企分開和政府職能的轉移，有利于促進資源的優化配置和產業結構的合理調整。通過建立統一、規范的轉移支付制度，有利于加強中央對老、少、邊、窮地區的財政支援，逐步縮小地區間的差距。16簡述一般什么情況下，采取擴張性財政政策和緊縮性財政政策。P124當社會總需求水平低于總供給水平，政府可以通過擴大財政支出規模，相對減少財政收入，刺激總需求的增加，這就是擴張性財政政策；在社會總需求過剩的情況下，政府則采取減少財政支出，相對增加財政收入，從而抑制社會總需求的增加，這就是緊縮性財政政策。17，試述相

10、機抉擇穩定器的概念及主要的財政政策工具。P126相機抉擇的穩定器是指為了使經濟達到預定的總需求水平和就業水平，政府根據不同情況所采取的財政措施。其特征是不能自動地發揮作用，而是靠人們對客觀經濟形勢進行分析判斷，然后再相機決定所要采取的相應財政措施。相機抉擇的穩定器主要包括調整政府購買商品和勞務的水平；調整稅率；調整稅收起征點和減免稅規定；調整轉移支付條件；調整加速折舊政策規定等。18、論述衡量貨幣流通狀況的標志。P157確定衡量標志的目的，是提供貨幣流通狀況的信息，作為調節貨幣流通的依據。（ 1）物價水平的變動。在西方國家這是唯一的標志。在我國，隨著理順價格體系，逐步放開價格，運用市場機制，物

11、價水平的變動將成為主要標志。（ 2）根據歷史統計資料確定的某些經驗數據，貨幣供應量和生產總值兩者增長率之比。（ 3）市場供求狀況和儲蓄存款動態等等。19、簡述政策性金融機構的特征。P165其特征有：經營目標是實現政府的政策目標；資金主要來自國家預算撥款，在國內發行金融債券和發行國外債券等。資金運用以中長期貸款為主；貸款重點是政府產業政策、社會經濟發展計劃中重點扶植的項目。20試分析商業銀行的性質。P173（1）商業銀行是經營貨幣信用業務的特殊企業（2）商業銀行不同于一般的工商企業：商業銀行經營的對象是特殊的商品貨幣。（3）商業銀行在一定程度上蘊藏著經濟管理的內容：21簡述商業銀行的資產業務。P

12、177資產業務：資產業務是商業銀行運用其經營資金從事各種信用活動的業務。貸款：貸款是商業銀行按一定利率和確定的期限出借貨幣資金的信用活動。它是商業銀行重要的資產業務，也是銀行利潤的主要來源。投資：一般而言，投資是商業銀行參和有價證券買賣而持有證券所引起的銀行資金的占用。票據承兌：票據承兌是商業銀行作為商業匯票作按期付款的承諾。如果出票人到期無力付款，銀行有責任為出票人墊款，這時，承兌業務轉化為貸款業務。儲備資產：儲備資產是商業銀行為應付存款提取而保存的各種形式支付準備金的總稱。22簡述派生存款創造的條件。P181派生存款的創造必須具備兩大基本條件：部分準備金制度：準備金的多少和派生存款量直接相

13、關。銀行提取的準備金占全部存款的比例稱作存款準備金率。存款準備金率越高，提取的準備金越多，銀行可用的資金就越少，派生存款量也相應減少；反之，存款準備金率越低，提取的準備金越少，銀行可用資金就越多，派生存款量也相應增加。非現金結算制度：在現代信用制度下，銀行向客戶貸款是通過增加客戶在銀行存款帳戶的余額進行的，客戶則是通過簽發支票來完成他的支付行為。因此，銀行在增加貸款或投資的同時，也增加了存款額，即創造出了派生存款。如果客戶以提取現金方式向銀行取得貸款，就不會形成派生存款。23簡述制約信用擴張和收縮的因素。P184法定存款準備金率：法定存款準備金率是指為了保障存款人的利益，減少商業銀行的經營風險

14、以及實現金融的宏觀調控，中央銀行用法律規定商業銀行在吸收存款中必須繳存存款準備金的比率。它和商業銀行的信用擴張能力和派生存款量成反比。提高法定存款準備金率，銀行的信用擴張能力就降低，派生存款量就減少；降低法定存款準備金率，銀行可使用的存款量就增加，從而使銀行的貸款和派生存款量相應擴大。法定存款準備金率直接影響商業銀行的貸款規模和派生存款的創造。付現率：亦稱現金漏損率，指借款人以現金形式支取貸款的數量占貸款總量的比例。借款人以提取現金形式支取貸款，使得銀行的存款余額減少，在法定存款準備金率不變的情況下，意味著銀行必須減少貸款的發放，由此引起整個銀行體系信用規模的縮小。24簡述中央銀行金融管理中的

15、對內金融管理的方法。P201對內的金融管理有三種類型：預防性管理：指中央銀行為了確保金融體系的安全，對銀行和非銀行金融機構的開業、資本金及其經營活動采取一系列的管理措施。應急性管理：金融機構在經營業務過程中，難免遇到臨時資金短缺，這時，金融機構可運用拆借、再貼現波行金融債券等方式籌措資金，彌補臨時資金不足。但在發生長期資金短缺且影響清償力時，中央銀行就有義務提供緊急貸款，幫助金融機構克服困難。援助性或制裁性管理：中央銀行有權對銀行和非銀行金融機構的一切業務實行監督和檢查。對有助于經濟發展和金融業務健康擴展的行為，要采取有效措施加以扶持；對有損于經濟發展和金融穩定的行為，則要依法制裁。25論述信

16、托的職能。P217融通資金的功能：是金融市場的基本功能。這一功能具體表現在三個方面：一是資金供需雙方的融資。二是金融機構間的融資。三是地域間的資金轉移。積累資金的功能：金融市場上資金短缺方運用股票、債券的發行籌措資金，從事生產活動；資金盈余方則通過購買股票。債券，將自己一部分積蓄提交給證券發行者，從事投資活動。這樣，以金融工具為媒介，完成了資金投資、增值、積累的全過程。降低風險的功能：金融市場擁有眾多的金融工具可供投資者選擇。金融工具有高度的風險性，金融市場的運作又以嚴格的法定規則為依據。這一切使投資者一方面能分散風險，另一方面又可得到法律的保護，起到降低投資風險的作用。宏觀調控的功能：這是金

17、融市場在貨幣供需方面發揮的獨特作用。金融市場是中央銀行推行貨幣政策的場所，通過公開市場業務，吞吐基礎貨幣，直接調控社會貨幣供應量。金融市場上金融工具的買賣和發行，實質是資金的重新分配和組合，利率的變動使資金得以優化配置，實現經濟的宏觀調節。26簡述外匯交易主要的四種方式。P250即期外匯交易：亦稱現匯交易，是外匯市場上最常見的交易方式。它是指銀行同業之間或銀行和客戶之間的買賣成交后，立即或在兩個營業日內辦理收付交割的外匯交易。遠期外匯交易：亦稱期匯交易，是指外匯交易的雙方，就匯率、幣別、金額、交割期限達成協議后簽訂合同，俟合同到期，按照約定匯率辦理交割的外匯交易方式。套匯交易：指套匯者在同一時

18、間內，利用不同的外匯市場、不同的貨幣種類、不同的交割期限在匯率上的差異，或為防范匯率風險，或為牟取套匯收益而進行的賤買貴賣的外匯交易方式。套利交易：指當不同國家金融市場短期利率存在偏差時，投資者將資金從利率低的國家轉移到利率高的國家，以圖增加收益的外匯交易方式。27簡述治理通貨膨脹的一般措施。P264治理通貨膨脹的一般措施緊縮政策：指通過緊縮財政支出和銀行信貸達到收縮貨幣供給量以抑制通貨膨脹的措施和方法。供給政策：指通過發展生產，增加社會總供給，以彌補供需缺口，從而解決通貨膨脹的措施和方法。控制物價和工資：指由政府采取限制物價和工資上升的措施來抑制通貨膨脹時物價上漲的過猛勢頭。但不宜長久使用。

19、幣制改革：當通貨膨脹已達到惡性程度，治理通貨膨脹的措施應該是實行幣制改革。28. 外匯有哪些作用？ p269便利國際結算的開展：由于各國貨幣制度存在差異，本國貨幣通常木能成為清算國際債權債務的支付手段，而外匯的可兌換性和可接受性，使這種清算能順利進行。促進國際貿易的發展：在國際貿易中運用外匯，既安全又便捷，一定程度上推動了國際貿易規模的擴大。外匯也能使不同國家之間的購買力互相轉化，為發展國際貿易提供了有利條件。調節國際資金余缺：由于世界各國經濟發展不平衡，資金余缺情況也不同。通過外匯這一載體，能促進國際投資和信貸，解決各國資金余缺的矛盾。29簡述影響匯率波動的基本因素。P272國際收支：國際收

20、支對匯率的影響主要表現在兩個方面：第一，直接影響匯率。當一國國際收支持續順差，外匯收入增多，國際儲備增長，外匯供大于求，外匯匯率下跌，該國貨幣幣值上升。反之，相反。第二，間接影響匯率。這是指一國根據國際收支狀況來調整其貨幣金融政策，而后對匯率產生影響。通貨膨脹：通貨膨脹率高，資本市場就會出現資本外流，引起對外匯需求的增加。在商品市場，因國內物價上漲，出口商品成本提高，削弱了商品在國際市場上的競爭能力，結果是出口商品減少；而進口商品則因通貨膨脹大量增加，這種情況同樣導致對外需求的增加。一般情況下，通貨膨脹率高，外匯匯率上升；通貨膨脹率低，外匯匯率下降。利率：一般而言，兩國的利率之差決定著匯率波動

21、的幅度，利率高的國家由于拋補套利而使遠期匯率下跌；利率低的國家則遠期匯率看漲。此外，一國實行高利率，會提高本幣的價值，使外匯匯率降低。國際間利率的差異誘發短期資金的流動，改變外匯市場的供求關系，從而影響匯率。經濟增長率的高低：經濟增長率高且快和經濟實力強的國家不僅出口收匯多，而且本幣堅挺，幣值上升，外匯匯率下降：相反，則本幣幣值下降，外匯匯率上升。袁節膅薂羄肅蒃薁蚃 芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈蒂蚃衿膆莈螞羈罿芄螁蟻膄膀螁螃羇葿螀裊膃蒅蝿 肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃螞肂莈蒂螄羋芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羈莀蒈羃膇芆蕆蚃羀膂蒆螅膅蒁薅 袇羈莇薄罿膄芃薃蠆羆艿薃袁節膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肅芅蕿袈羋膁蚈羀肁蒀蚇蝕襖莆蚇螂肀莂蚆羅袂羋蚅蚄膈膄蚄螇羈 蒂蚃衿膆莈芃螆螂芃蒞蕿肁節蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆