1、工程預結算管理制度一、總則為了規(guī)范五星煤業(yè)基建工程預結算管理程序， 確保工程造價的合 理性、合法性，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)要求，按照霍州煤電集團公 司、晉南煤業(yè)公司有關規(guī)定，特制定本礦工程預結算管理制度。二、適用范圍本工程預結算管理制度適用五星煤業(yè)地面建筑、 裝飾裝修、 安裝 正式工程、零星工程、修繕工程以及土石方、道路橋梁、井巷等所有 基建工程。三、管理機構和職責（一）計劃科職責：1 、計劃科是五星煤業(yè)基建工程預結算的直接管理部門，負責基 建工程工程預結算審核工作。2 、負責聯(lián)系有關部門對工程基槽開挖、 隱蔽工程進行驗收簽證， 對工程設計變更和材料代用進行審批； 負責聯(lián)系計劃處、 基建處等上

2、 級部門對基建工程進行月度驗收和竣工驗收；負責基建工程月度報 量、竣工決算進行審核并報公司主管部門進行核準。（二）相關部門職責1、監(jiān)理單位：在實行監(jiān)理的項目工程上負責工程預結算的審核 工作。2、機電科：負責審批施工單位用電、用水申請，按施工單位安裝的水電設施計量表進行收取費用。負責審核機電設備、管道、電纜 線路等工程預結算。3、供應科：施工單位如使用本礦建筑材料、費用材料，要按照 國家有關規(guī)定加收取采保費用。4、生產(chǎn)科：負責井巷工程施工預結算審核工作，并向計劃科提 供井巷工程材料消耗臺帳。四、預結算審批程序 所有工程施工預算由施工單位進行編制。費用計劃工程預結算 由礦各歸口業(yè)務組初審，計劃科進

3、行復核，公司計劃處進行終審；基 本建設工程由礦各歸口業(yè)務組初審，計劃科復核，基本建設處復查， 計劃處進行終審。五、工程月度報量及竣工結算（一）基本建設項目實行按月度報量結算， 施工單位編制的所有 報量結算單，要求一律使用預算軟件 A4紙電腦打印，裝訂整齊。（二）每月 28日，由計劃科聯(lián)系，基建處組織相關部門對本礦各 項基建工程進行驗收。 要求每月 23日前各施工單位將當月工程報量結 算單，報五星煤業(yè)、監(jiān)理單位進行審核， 25日將報量單報公司計劃處 審批。凡涉及隱蔽工程及現(xiàn)場簽證的項目， 必須附有計劃處對工程量 審核簽字手續(xù)。（三）沒有審核批準的施工圖預算，一律不允許報量結算。（四）月度報量結算

4、根據(jù)合同約定需進行單項調(diào)差時， 執(zhí)行以下 規(guī)定：1 、地材價格調(diào)整由計劃科起草，以正式文件提交基建處、計劃 處，經(jīng)公司核定后方可執(zhí)行。2 、施工單位自購材料執(zhí)行運城地區(qū)定額站當期公布的河津市指 導價，定額站未公布的材料價格以發(fā)票為準（超過供應公司價格時， 按供應公司價格執(zhí)行）。特殊材料（如裝飾材料）在施工前由本礦確 定材料品牌、質(zhì)量要求，施工單位按本礦確定的材料品牌、質(zhì)量要求 進行采購，并在結算時提供材料樣品、發(fā)票及供貨廠商，以便會同公 司基建處及有關部門進行市場調(diào)查。 如發(fā)現(xiàn)報價不實， 根據(jù)調(diào)查實際 價格下調(diào) 10%進行結算。3 、施工單位自購材料必須據(jù)實提供發(fā)票原件，實用數(shù)量必須與 發(fā)票數(shù)

5、量一致，并經(jīng)計劃科負責人簽字認可，方可作為調(diào)差依據(jù)。同 時要求每份結算單均要附發(fā)票復印件。4 、調(diào)差計算公式：（1）供應公司供應材料：數(shù)量*（供應單價 +運費-預算單價） * （1+3.22%）=差價（2 ）地材 :數(shù)量*（當期單價 -預算單價） *（1+3.22%）=差價（3） 自購材料 :1） 河津市指導價 : 數(shù)量*（河津市當期指導價 -預算單價） *（1+3.22%）=差價2） 市場價 :數(shù)量*（發(fā)票價+運費-預算單價） *（1+3.22%）=差價自購材料運費執(zhí)行集團公司核定的噸公里運輸費用， 3.22%為河 津市稅金費率。5 、材料發(fā)票為增值稅發(fā)票時，增值稅部分計入差價內(nèi)，但不計 取

6、稅金。（五）工程設計變更價款的調(diào)整1 、施工中發(fā)生的設計變更和工程變更，由施工單位按照設計部 門簽發(fā)且經(jīng)基建處核準的變更文件進行施工。2 、設計變更涉及工程價款調(diào)整時， 由施工單位向五星煤業(yè)提出， 經(jīng)基建處審核報請公司分管領導批準后調(diào)整合同價款。 變更合同價款 按以下方法進行：1 ）合同中已有適用變更工程價格的，按合同已有的價格變更合 同價款。2 ）合同中只有類似于變更工程價格的，參照類似價格變更合同 價款。（六）對于工程量清單招標工程的結算，投標人的綜合單價一次 包死的不再進行調(diào)整。（七）設計變更與現(xiàn)場簽證執(zhí)行下列規(guī)定：1 、設計變更必須經(jīng)五星煤業(yè)、監(jiān)理單位、施工單位、設計單位、 計劃處共同

7、研究確定，由設計單位進行變更設計，并辦理簽發(fā)手續(xù)。2 、基槽（坑）開挖必須有五星煤業(yè)、監(jiān)理單位、設計單位、基 建處、計劃處、技術中心質(zhì)檢站共同簽字的驗槽記錄。3 、隱蔽工程必須有五星煤業(yè)、監(jiān)理單位、設計單位、基建處、 計劃處現(xiàn)場簽證手續(xù)4 、施工單位、監(jiān)理單位、計劃科預結算人員要做好工程變更和 現(xiàn)場簽證登記臺帳， 要求按月統(tǒng)計匯總， 如果工程變更和現(xiàn)場簽證累 計完成工作量超過合同造價的 20%以上時，要會同計劃處、基建處進 行投資分析，報請公司領導批準后，由施工單位編制報批預算，并與 五星煤業(yè)簽訂補充施工合同。5 、施工單位將手續(xù)完備的當月工程變更及現(xiàn)場簽證整理后交計 劃科，由計劃科于每月 2

8、0日上報基建處， 每月 20日前施工單位未向計 劃科報送或漏報的， 將視為施工單位自動放棄該部分工程計量及索要 工程款的權利，不再予以結算。6 、因設計存在嚴重失誤造成的損失，設計圖紙未經(jīng)會審所造成 的返工費用，施工單位組織不力所施工的無效工程，設計變更、工程 更改、材料代用等項未按規(guī)定辦理審批手續(xù)的， 隱蔽工程未經(jīng)有關部 門現(xiàn)場簽證認可的等費用， 均由責任方負責， 不準計入工程結算費用。（八）工程監(jiān)理、甲方代表要加強現(xiàn)場監(jiān)督管理，報量結算單未 經(jīng)監(jiān)理工程師和甲方代表簽字認可，不予結算。（九）工程報量結算， 施工單位要根據(jù)當月工程進度實際情況及 時報量，工程結算實行限時結算制度，杜絕年底突擊結

9、算。竣工工程 必須在竣工驗收完 30天內(nèi)上報竣工結算資料， 年終結算公司封口日期 為12月10日，超過規(guī)定期限，結算不予辦理。（十）竣工驗收合格且竣工資料齊全后方可進行竣工結算。 （十一）竣工結算時，監(jiān)理單位、計劃科預結算人員要仔細將結 算內(nèi)容與合同條款進行對照。 超出合同范圍以外的工程變更、 現(xiàn)場簽 證、政策性因素調(diào)整等應單獨制單、匯總，分開報公司審批。在結算過程中遇到的具體疑難問題， 要及時向公司基建處、 計劃 處反映， 不得擅自處理， 不得以任何借口和強調(diào)特殊原因高估冒算增 加工程費用。（十二）竣工結算時施工單位必須提供下列資料：1 、工程竣工圖，單位工程竣工驗收證明書。2 、中標通知書

10、。3 、工程施工合同及補充合同（或工程施工協(xié)議）、安全管理協(xié) 議。4 、手續(xù)完備的隱蔽工程簽證資料、批準的施工圖預算、月度工 程報量結算單。5 、設計單位簽字認可的設計變更（文字及圖紙）。6 、其它相關資料。以上資料在竣工結算時， 施工單位必須向基建處預結算人員提交 一份，結算完畢后，由基建處預結算人員保存歸檔，以便審查。（十三）施工單位、監(jiān)理單位、計劃科要做好工程竣工資料歸檔 管理工作，確保工程結算資料的系統(tǒng)性和完整性。（十四）監(jiān)理單位、計劃科預結算人員在進行工程結算審核、審 批時，要保證結算資料整潔、字跡規(guī)范，對審核出的錯誤數(shù)據(jù)用紅筆 直線劃掉，用蘭（黑）筆將正確的數(shù)據(jù)填在格內(nèi)右上方，并將

11、審核清 單列出附在表后。（十五）工程預算編制、審核審批合格標準及考核 計劃科要建立工程結算業(yè)務考核臺帳， 每季度考核一次， 每半年 按工作質(zhì)量優(yōu)劣分別給予獎罰。1 、施工單位編制的工程預算，誤差率在 5%以內(nèi)為合格， 5%以上 為不合格。誤差率超過5%時，按審減額的0.5% 對施工單位進行罰款 , 年度內(nèi)誤差超過 8%以上達三次以上者 , 建議施工單位對該預結算編制 人員以不稱職調(diào)離崗位 , 否則不再接收其編制的工程預算。2 、監(jiān)理單位、計劃科預結算人員審核工程預算，誤差率在4%以內(nèi)為合格， 4%以上為不合格。誤差率超過 4%時，按審減額的 0.2% 對 監(jiān)理單位、計劃科預結算人員進行罰款 , 年度內(nèi)誤差超過 7%以上達二 次以上者, 監(jiān)理單位、計劃科將對該預結算審核人員以不稱職調(diào)離崗 位。3 、對不及時進行報量結算，竣工工程不能在規(guī)定時間內(nèi)辦理竣 工結算手續(xù)的，對施工單位處罰 1000050000元。監(jiān)理、甲方結算審 核人員在規(guī)