1、第六章 支付結(jié)算法律制度1第一節(jié) 支付結(jié)算概述（ ）第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶管理（ ） 第三節(jié) 銀行卡（ ） 第四節(jié) 結(jié)算方式（ ） 第五節(jié) 結(jié)算紀(jì)律與法律責(zé)任（ ） 2第一節(jié)第一節(jié) 支付結(jié)算概述支付結(jié)算概述 一、支付結(jié)算的概念 支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。 【要點(diǎn)提示】銀行是支付結(jié)算的中介機(jī)構(gòu)。 3 二、辦理支付結(jié)算使用的主要支付工具 我國(guó)目前使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具支付工具主要包括主要包括“三票一卡三票一卡”和結(jié)算方式?！叭币豢ā笔侵溉N票據(jù)（匯票、本票和支票）和銀行卡，結(jié)算方式包括匯兌、托收承付

2、和委托收款。4支付工具結(jié)算方式 匯兌匯兌 托收承付托收承付 委托收款委托收款國(guó)內(nèi)信用證國(guó)內(nèi)信用證支付結(jié)算工具匯票銀行匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票銀行本票支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票普通支票5三、辦理支付結(jié)算的原則1.1.恪守信用，履約付款恪守信用，履約付款2.2.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配3.3.銀行不墊款原則銀行不墊款原則6 四、辦理支付結(jié)算的基本要求 單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和結(jié)算憑證。7 單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶開(kāi)立、使用賬戶。 票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真

3、實(shí)，不得偽造、變?cè)臁?填寫(xiě)各種票據(jù)和結(jié)算應(yīng)當(dāng)規(guī)范收款人名稱(chēng)：?jiǎn)挝缓豌y行的名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)記載全稱(chēng)或者規(guī)范簡(jiǎn)稱(chēng)。關(guān)于出票日期910 票據(jù)結(jié)算憑證金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無(wú)效；二者不一致的票據(jù)銀行不予受理。112中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫(xiě)“整”（或“正”字），在角之后可以不寫(xiě)“整”（或“正”字）。大寫(xiě)金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫(xiě)“整”（或“正”字）。13第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶管理 一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類(lèi)（） 銀行結(jié)算賬戶的概念 銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付業(yè)務(wù)的活期存款活期存款賬戶。14 銀行結(jié)算賬戶的種類(lèi) 單位

4、銀行結(jié)算賬戶按存款人 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶15 基本存款賬戶按用途分為 一般存款賬戶 專(zhuān)用存款賬戶 臨時(shí)存款賬戶專(zhuān)用存款賬戶（包括零余額賬戶）16 二、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)（） 銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立17開(kāi)戶開(kāi)戶人人開(kāi)開(kāi)戶戶銀銀行行人民銀行當(dāng)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械胤种腥嗣胥y行當(dāng)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械胤种虚_(kāi)戶開(kāi)戶資料資料資料資料核準(zhǔn)核準(zhǔn)資料資料備案?jìng)浒?819 開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)： （1）簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議； （2）建立存款人預(yù)留簽章卡片：存款人為單位的，其預(yù)留簽章為2個(gè)章：20 一是該單位的公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章 二是法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)

5、的代理人其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章； 存款人為個(gè)人的，其預(yù)留簽章為該個(gè)人的簽名或者蓋章。21 （二）銀行結(jié)算賬戶的變更 1.存款人變更名稱(chēng)，但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。22 2.單位法定代表人或主要負(fù)責(zé)人，住址以及其他開(kāi)戶資料發(fā)生變更的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明。23 （三）銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo) 1.撤銷(xiāo)事由： 有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：24 （1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的； （2）注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的； （3）因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的；25 2.銀

6、行在收到存款人撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)后，對(duì)于符合銷(xiāo)戶條件的，應(yīng)在2 2個(gè)工作日內(nèi)個(gè)工作日內(nèi)辦理撤銷(xiāo)手續(xù)。26 3.撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷(xiāo)一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷(xiāo)。 注意順序27 4.對(duì)于按照賬戶管理規(guī)定應(yīng)撤銷(xiāo)而未辦理銷(xiāo)戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶，銀行自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專(zhuān)戶管理。28 三、各類(lèi)具體銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用 （一）基本存款賬戶29 1.概念 基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，一個(gè)單位只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬

7、戶。30 2.基本存款賬戶的開(kāi)立和使用 只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶 存款人的“工資、獎(jiǎng)金、現(xiàn)金”的支取，只能通過(guò)基本存款賬戶辦理。31 基本存款賬戶的存款人包括但不限于：企業(yè)法人、非法人企業(yè)（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)）、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（食堂、招待所、幼兒園）。32 （二）一般存款賬戶 1.概念 一般存款賬戶，是指存款人因借款或者其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。33 2.一般存款賬戶的開(kāi)立和使用（1）一般存款賬戶的開(kāi)立 存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證基本存款賬戶開(kāi)

8、戶許可證和借款合同或者其他有關(guān)證明。34（2）一般存款賬戶的使用 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。35 （三）專(zhuān)用存款賬戶 1.概念 專(zhuān)用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章、對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。36 2.專(zhuān)用存款賬戶的使用 單位專(zhuān)用存款賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。37 （四）預(yù)算單位零余額賬戶 1.概念（了解） 零余額賬戶是指財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位在

9、辦理直接支付和授權(quán)支付業(yè)務(wù)時(shí)，先由代理銀行根據(jù)支付令（即撥款憑證，下同），通過(guò)財(cái)政部門(mén)零余額賬戶或預(yù)算單位38 零余額賬戶將資金支付到供應(yīng)商或收款人賬戶。支付的資金由代理銀行在每天規(guī)定的時(shí)間內(nèi)與人民銀行通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行清算，將當(dāng)天支付的所有資金從人行國(guó)庫(kù)劃到上述各賬戶，當(dāng)天軋賬后，各賬戶的余額均為零。39 2.零余額賬戶的使用 預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，40 （五）臨時(shí)存款賬戶 1.概念 臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。41 2.臨

10、時(shí)存款賬戶的開(kāi)立和使用 （1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)（增）資，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。42 （2）臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2 2年年。 （3）臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)按國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 （4）注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。43 （六）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 1.概念 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自然人名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。44 2.適用范圍 使用支票、信用卡等信用支付工具的，辦理匯兌、定期借記、貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的，可以申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。45 3.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與個(gè)人銀行儲(chǔ)蓄賬戶的區(qū)別46 4.單位從

11、其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元（不包含5萬(wàn)元），應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供相關(guān)的付款依據(jù)。47 （七）異地銀行結(jié)算賬戶 1.概念 異地銀行結(jié)算賬戶，是存款人在其注冊(cè)地或住所地行政區(qū)域之外開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。48 2.異地銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用 （1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開(kāi)立基本存款賬戶的； （2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶的；49 （3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶的； （4）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的； （5）自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的

12、。50 四、銀行結(jié)算賬戶管理 1.實(shí)名制管理 存款人應(yīng)按照賬戶管理規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得出租、不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用或進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)。51 2.賬戶變更事項(xiàng)的管理 存款人申請(qǐng)臨時(shí)存款賬戶展期，變更、撤銷(xiāo)單位銀行結(jié)算賬戶以及補(bǔ)（換）發(fā)開(kāi)戶許可證時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人授權(quán)他人辦理。52 3.存款人預(yù)留銀行簽章的管理 （1）單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章：應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具書(shū)面申請(qǐng)、開(kāi)戶許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；53 更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具書(shū)面申請(qǐng)、原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章等相關(guān)證

13、明文件。54 （2）個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人：應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書(shū)面申請(qǐng)，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。55第三節(jié) 銀行卡 一、銀行卡的概念和分類(lèi) 銀行卡的概念 銀行卡是指經(jīng)批準(zhǔn)由商業(yè)銀行（含郵政金融機(jī)構(gòu)）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用，轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。56 銀行卡的分類(lèi)銀行卡信用卡：可以透支準(zhǔn)貸記卡：交備用金貸記卡借記卡： 不可以透支轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）專(zhuān)用卡儲(chǔ)值卡57 二、銀行卡賬戶和交易 銀行卡申請(qǐng)、注銷(xiāo)和喪失 1.銀行卡及其賬戶只限經(jīng)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。58 2.單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬

14、戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷(xiāo)貨收入存入單位取現(xiàn)金，不得將銷(xiāo)貨收入存入單位卡賬戶卡賬戶。 嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人卡賬戶存儲(chǔ)。59 3.銷(xiāo)戶時(shí)： （1）持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，可申請(qǐng)辦理銷(xiāo)戶。60 （2）銷(xiāo)戶時(shí)，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回其相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金不得提取現(xiàn)金。61 銀行卡交易的基本規(guī)定 1.單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支不得透支。單位卡不能支取現(xiàn)金不能支取現(xiàn)金。62 2.準(zhǔn)貸記卡的透支期最長(zhǎng)為60天，貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支

15、余額的10%63 三、銀行卡計(jì)息和收費(fèi) （一）計(jì)息 1.免息還款期待遇 免息還款期最長(zhǎng)為60天。64 2.最低還款額待遇 貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過(guò)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇； 貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期待遇和最低還款額待遇。65 3.貸記卡持卡人不享受免息還款期待遇： （1）選擇最低還款額方式或超過(guò)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡； （2）支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支。66 4.貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇，并按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息。貸記卡透支按月記收復(fù)貸記卡透支按月記收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利

16、利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利。67 （二）收費(fèi) 1.商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)： 賓館、餐飲、娛樂(lè)、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%2% 其他行業(yè)不得低于交易金額的1%1%68 2.持卡人在他行ATM機(jī)取款應(yīng)向發(fā)卡行交納手續(xù)費(fèi)，并執(zhí)行下列標(biāo)準(zhǔn)： 持卡人在其領(lǐng)卡城市內(nèi)取款，每筆交易手續(xù)費(fèi)不超過(guò)2 2元元人民幣 持卡人在其領(lǐng)卡城市以外城市以外取款，每筆交易手續(xù)費(fèi)為2 2元人民幣加取款金額元人民幣加取款金額的的0.5%0.5%1%1%69銀行卡收費(fèi)向商戶收取賓館、餐飲、娛樂(lè)、旅賓館、餐飲、娛樂(lè)、旅游等行業(yè)游等行業(yè)交易金額交易金額2%2%其他行業(yè)交易金額1%1%向持卡

17、人收取跨行取款每筆交易手續(xù)費(fèi)2元異地取款 每筆交易手續(xù)費(fèi)2元+取款金額0.5%-1%70第四節(jié) 結(jié)算方式 一、匯兌 匯兌的概念和種類(lèi) 1.概念：匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。 2.匯兌的種類(lèi)匯兌信匯電匯71要點(diǎn)提示要點(diǎn)提示1 1. .匯兌一般在異地結(jié)算中使用匯兌一般在異地結(jié)算中使用 2 2. .匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的 依據(jù)依據(jù) 3 3. .收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)人賬戶的憑據(jù)72匯款人匯款人收款人收款人匯款人開(kāi)匯款人開(kāi)戶行戶行收款人開(kāi)收款人開(kāi)戶行戶行選擇匯兌結(jié)算選擇匯兌結(jié)算方

18、式方式填寫(xiě)匯兌憑證填寫(xiě)匯兌憑證受理回單受理回單審查后匯款審查后匯款銀行間結(jié)算銀行間結(jié)算收款通知收款通知73 3.匯兌的撤銷(xiāo)和退匯 匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷(xiāo)。74 匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。 匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)2個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。75 二、托收承付 托收承付的概念和適用范圍 1.概念：托收承付是根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。76 2.結(jié)算起點(diǎn) 托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為1萬(wàn)元。 新華書(shū)店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1000元。77 3.適用范圍 適用業(yè)務(wù)范圍： （1

19、）辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)；代銷(xiāo)、寄銷(xiāo)、賒銷(xiāo)商代銷(xiāo)、寄銷(xiāo)、賒銷(xiāo)商品品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算；78 （2）收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有符合合同法規(guī)定的購(gòu)銷(xiāo)合同，并在合同上訂明使用托收承付訂明使用托收承付結(jié)算方式。79 適用單位：異地結(jié)算 使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷(xiāo)合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。80 【注】收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)累計(jì)3 3次次收不回貨款的，收款人開(kāi)戶銀行應(yīng)暫停收款人向該付款人向該付款人辦理托收 付款人累計(jì)累計(jì)3 3次次提出無(wú)理由拒付的，

20、付款人開(kāi)戶一行應(yīng)暫停其向外其向外辦理托收。81付款人付款人收款人收款人付款人付款人開(kāi)戶行開(kāi)戶行收款人收款人開(kāi)戶行開(kāi)戶行約定托收約定托收 承付結(jié)算方式承付結(jié)算方式商品交易或勞務(wù)提供商品交易或勞務(wù)提供托收憑證和托收憑證和發(fā)運(yùn)證件發(fā)運(yùn)證件回單回單收款通知收款通知承付通知承付通知承付承付審查后郵寄或電發(fā)審查后郵寄或電發(fā)托收憑證托收憑證承付期滿付款承付期滿付款82 辦理托收承付的程序 1.承付 （1）驗(yàn)單付款的承付期為3天，自付款人開(kāi)戶銀行發(fā)出通知次日起計(jì)算（承付期內(nèi)遇法定休假日順延）。83（2）驗(yàn)貨付款的承付期為10天，自運(yùn)輸部門(mén)向付款人發(fā)出提貨通知的次日起計(jì)算。84 【要點(diǎn)提示】 付款人在承付期內(nèi)，

21、未向銀行表示拒絕付款的，銀行即視為承付，并在承付期滿的次日（遇法定休假日順延）上午銀行開(kāi)始營(yíng)業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)劃給收款人。85 不論驗(yàn)單付款還是驗(yàn)貨付款，付款人都可以在承付期內(nèi)提前向銀行表示承付，并通知銀行提前付款，銀行應(yīng)當(dāng)立即辦理劃款。86 2.付款人拒絕付款的理由 （1）沒(méi)有簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同或者購(gòu)銷(xiāo)合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項(xiàng)； （2）未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨付款人不再需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng)；87 （3）未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)； （4）代銷(xiāo)、寄銷(xiāo)、賒銷(xiāo)商品的款項(xiàng)；88 （5）驗(yàn)單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格與合同規(guī)定不符；或者貨物已到，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同

22、規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)；89 （6）驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)； （7）貨款已經(jīng)支付或計(jì)算錯(cuò)誤的款項(xiàng)。90 三、委托收款 1委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。 2單位和個(gè)人憑已經(jīng)承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。91 3委托收款在同城、異地均可使用。 4付款人應(yīng)當(dāng)于接到通知接到通知的當(dāng)日書(shū)面通知銀行付款，如果付款人未在“接到”通知的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視為同意付款。92付款人付款人收款人收款人付款人開(kāi)付款人開(kāi)戶行戶行收款人開(kāi)戶行收款人開(kāi)戶行商品交易商品交易債務(wù)證明債務(wù)證明委托收款憑證和委

23、托收款憑證和債務(wù)證明債務(wù)證明回單回單收款通知收款通知郵寄托收憑證郵寄托收憑證銀行間結(jié)算銀行間結(jié)算付款通知付款通知同意付款同意付款93 四、國(guó)內(nèi)信用證 信用證的概念和適用范圍 1國(guó)內(nèi)信用證，是指開(kāi)證銀行根據(jù)申請(qǐng)人（購(gòu)貨方）的申請(qǐng)向受益人（銷(xiāo)貨方）開(kāi)出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項(xiàng)的書(shū)面承諾94 2我國(guó)信用證為不可撤銷(xiāo)、不可轉(zhuǎn)讓不可撤銷(xiāo)、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證 【解釋1】不可撤銷(xiāo)信用證，是指信用證開(kāi)具后在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（開(kāi)證銀行、開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人開(kāi)證銀行、開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人）的同意，開(kāi)證銀行不得修改或者撤銷(xiāo)的信用證。95 【解釋2】不可轉(zhuǎn)讓信用證，是指受益人

24、不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。96 3信用證結(jié)算方式只適用于國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。97 信用證的辦理 1.開(kāi)證行在決定受理時(shí)，應(yīng)向申請(qǐng)人收取不低于不低于開(kāi)證金額2020的保證金的保證金，并可根據(jù)申請(qǐng)人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機(jī)構(gòu)出具保函。98 2.信用證的有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)最長(zhǎng)不得超過(guò)6 6個(gè)個(gè)月。月。 3.申請(qǐng)人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的，開(kāi)證行仍應(yīng)在規(guī)定的付款時(shí)間內(nèi)進(jìn)行付款，對(duì)不足支付的部分作逾期貸款處理。99開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人（采購(gòu)方）（采購(gòu)方）受益人受益人（銷(xiāo)貨方）

25、（銷(xiāo)貨方）簽訂購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議簽訂購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議開(kāi)證行（采購(gòu)方開(kāi)證行（采購(gòu)方開(kāi)戶行）開(kāi)戶行）開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)、申請(qǐng)人承開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)、申請(qǐng)人承諾書(shū)、購(gòu)銷(xiāo)合同諾書(shū)、購(gòu)銷(xiāo)合同支付支付20%20%保證金保證金通知行通知行/ /議付議付行（采購(gòu)方行（采購(gòu)方開(kāi)戶行）開(kāi)戶行）寄送單據(jù)索償資金寄送單據(jù)索償資金信用證通知書(shū)信用證通知書(shū)交驗(yàn)單據(jù)交驗(yàn)單據(jù)議付議付開(kāi)出信用證開(kāi)出信用證付款付款通知付款通知100第五節(jié) 票據(jù)的一般規(guī)定 一、票據(jù)的概念 票據(jù)的含義和種類(lèi) 我國(guó)票據(jù)法中規(guī)定的票據(jù)，包括匯票、本票和支票。101 票據(jù)法上的定義：票據(jù)法上的定義： 就是指出票人依法簽發(fā)的，約定自就是指出票人依法簽發(fā)的，約定自己或委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定

26、的日己或委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。“本法所稱(chēng)的票據(jù)，是指匯票、本票本法所稱(chēng)的票據(jù)，是指匯票、本票和支票。和支票?！?” 票據(jù)票據(jù)種類(lèi)一：匯票種類(lèi)一：匯票票據(jù)票據(jù)基本基本分類(lèi)分類(lèi)種類(lèi)二：本票種類(lèi)二：本票種類(lèi)三：支票種類(lèi)三：支票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)據(jù)本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票無(wú)條件支付確定的

27、金額給在見(jiàn)票無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)收款人或持票人的票據(jù)支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票無(wú)條件支付確定的金額在見(jiàn)票無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)給收款人或持票人的票據(jù)票據(jù)票據(jù)匯票匯票本票本票支票支票銀行匯票銀行匯票商業(yè)匯票商業(yè)匯票銀行本票銀行本票商業(yè)本票商業(yè)本票104 票據(jù)當(dāng)事人 票據(jù)基本當(dāng)事人，是指在票據(jù)作成和交付時(shí)就已經(jīng)存在的當(dāng)事人，包括出出票人、付款人和收款人票人、付款人和收款人三種。 匯票和支票的基本當(dāng)事人有出票人、付款人與收款人；本票的基本當(dāng)事人有出票人與收款人

28、。105票據(jù)當(dāng)事人： 出票人 基本當(dāng)事人 付款人 收款人 承兌人 非基本當(dāng)事人 背書(shū)人 被背書(shū)人 保證人106 1.票據(jù)基本當(dāng)事人 3個(gè)107 【例題多選題】下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的有（ABC）。 A.出票人 B.收款人 C.付款人 D.保證人108 2.非基本當(dāng)事人 （1）承兌人。是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人，是匯票主債務(wù)人是匯票主債務(wù)人。109 （2）背書(shū)人與被背書(shū)人。 背書(shū)人是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。背書(shū)后，被背書(shū)人成為票據(jù)新的持有人，享有票據(jù)的所有權(quán)利。110（3）保證人。是指為票據(jù)債務(wù)

29、提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)當(dāng)。 保證人在被保證人不能履行票據(jù)付款責(zé)任時(shí)，以自己的金錢(qián)履行票據(jù)付款義務(wù)，然后取得持票人的權(quán)利，向票據(jù)債務(wù)人追索。111甲企業(yè)甲企業(yè)（出票人）（出票人）乙企業(yè)乙企業(yè)（收款（收款人）人）丙企業(yè)丙企業(yè)A A銀行（承銀行（承兌人）兌人）銀行承銀行承兌匯票兌匯票背書(shū)背書(shū)轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓?zhuān)ū硶?shū)人）（背書(shū)人）（被背書(shū)人）（被背書(shū)人）丁企業(yè)丁企業(yè)保證保證（保證人）（保證人）（付款人）（付款人）112 【例題不定項(xiàng)選擇題】2009年3月11日，甲公司簽發(fā)一張商業(yè)匯票，收款人為乙公司，到期日為2009年9月11日，甲公司的開(kāi)戶銀行P銀行為該匯票承兌。113 2009年6月30日

30、，乙公司從丙公司采購(gòu)一批貨物，將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙公司，丙公司9月30日持該匯票到其開(kāi)戶銀行Q銀行辦理委托收款，Q銀行為丙公司辦理了委托收款手續(xù)，P銀行收到委托收款憑證后，拒絕付款。（2010年）114 （1）該匯票的付款人是（）。 A.甲公司B.P銀行 C.乙公司D.Q銀行 【答案】B115 （2）在不考慮委托收款背書(shū)的情況下，關(guān)于確定該匯票非基本當(dāng)事人的下列表述中，正確的是（AB）。116 A.背書(shū)人是乙公司 B.被背書(shū)人是丙公司 C.承兌人是Q銀行 D.保證人是P銀行117 票據(jù)的特征和功能 1.票據(jù)特征118119120 2.票據(jù)的功能121122 【例題多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定

31、，下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)的特征的有（ABC）。 A完全有價(jià)證券 B流通證券 C要式證券 D信用證券123 二、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任 票據(jù)權(quán)利概念和分類(lèi)124125126付款請(qǐng)求權(quán)（付款請(qǐng)求權(quán)（F）與追索權(quán)（）與追索權(quán)（Z）的比較）的比較1、行使次序不同、行使次序不同F(xiàn)在前，在前，Z在后在后3、對(duì)方當(dāng)事人不同、對(duì)方當(dāng)事人不同2、行使條件不同、行使條件不同Z的行使條件的行使條件：（：（1）票據(jù)到期被拒絕付款；）票據(jù)到期被拒絕付款；（2）票據(jù)到期前被拒絕承兌；）票據(jù)到期前被拒絕承兌；（3）承兌人或付款人死亡、逃匿；（）承兌人或付款人死亡、逃匿；（4）承兌人或付款人）承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令

32、終止業(yè)務(wù)活動(dòng)。被依法宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)。Z：出票人、背書(shū)人、承兌人：出票人、背書(shū)人、承兌人保證人等保證人等4、請(qǐng)求支付的金額數(shù)目不同、請(qǐng)求支付的金額數(shù)目不同F(xiàn)：主債務(wù)人或關(guān)系人：主債務(wù)人或關(guān)系人F：票據(jù)金額：票據(jù)金額Z：票據(jù)金額、法定利息、必要費(fèi)用：票據(jù)金額、法定利息、必要費(fèi)用5、行使次數(shù)不同、行使次數(shù)不同F(xiàn)：一次；：一次；Z：多次：多次A A公司公司B B公司公司C C公司公司D D銀行（銀行（C C公司開(kāi)戶公司開(kāi)戶行）行）E E銀行（銀行（A A的開(kāi)戶行）的開(kāi)戶行）申請(qǐng)開(kāi)票申請(qǐng)開(kāi)票銀行匯票銀行匯票 銀行匯票銀行匯票銀行匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓銀行匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓銀行匯票銀行匯票銀行匯票銀行

33、匯票拒絕付款并退回銀行匯票拒絕付款并退回銀行匯票行使追索權(quán)行使追索權(quán)128 【例題單選題】甲公司持有一張商業(yè)匯票，到期委托開(kāi)戶銀行向承兌人收取票款。甲公司行使的票據(jù)權(quán)利是（A）。（2011年）129 A.付款請(qǐng)求權(quán) B.利益返還請(qǐng)求權(quán) C.票據(jù)追索權(quán) D.票據(jù)返還請(qǐng)求權(quán)130 【例題判斷題】代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人和背書(shū)人不是行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人。（）（2010年） 【答案】131 票據(jù)權(quán)利的取得 基本規(guī)定：票據(jù)取得必須由真實(shí)的交易，并且必須給付對(duì)價(jià)。132 特殊情形：如果是因?yàn)槎愂?、繼承、贈(zèng)與可以依法無(wú)償取得票據(jù)的，則不受給付對(duì)價(jià)的限制，但是所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。133情況

34、一：情況一：甲（出甲（出票人）票人）乙（收乙（收款人）款人）丙丙支票支票商品商品支票支票贈(zèng)與贈(zèng)與享有完全票據(jù)權(quán)利享有完全票據(jù)權(quán)利134情況二：情況二：甲（出甲（出票人）票人）乙（收乙（收款人）款人）丙丙支票支票偷盜偷盜支票支票贈(zèng)與贈(zèng)與不享有票據(jù)權(quán)利不享有票據(jù)權(quán)利135情況三：情況三：甲（出甲（出票人）票人）乙（收乙（收款人）款人）丙丙支票支票部分部分商品商品支票支票贈(zèng)與贈(zèng)與享有部分票據(jù)權(quán)利享有部分票據(jù)權(quán)利136 依法取得票據(jù)權(quán)利和不享有票據(jù)權(quán)利的情形137138 【例題多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，當(dāng)事人享有票據(jù)權(quán)利的是（ BCD ）。 A甲明知乙偷來(lái)一張支票，乙向其轉(zhuǎn)讓?zhuān)仔廊?/p>

35、接受139 B丙公司以支票形式向某災(zāi)區(qū)小學(xué)捐款，該小學(xué)接受了該支票 C作為收款人，丁依法接受一張銀行本票 D作為最后持票人，戊持有一張銀行匯票且背書(shū)連續(xù)140 【例題單選題】甲偷盜所得乙銀行簽發(fā)的銀行本票一張，并將該本票背書(shū)送給其女友丙作生日禮物，丙不知該本票系甲偷盜所得，按期持票要求乙銀行付款。假設(shè)乙銀行知曉該本票系甲偷盜所得并送給丙，對(duì)于丙的付款請(qǐng)求，根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（ ）141 A根據(jù)票據(jù)無(wú)因性原則，乙銀行應(yīng)當(dāng)支付 B丙無(wú)對(duì)價(jià)取得本票，乙銀行應(yīng)拒絕支付 C雖甲取得本票不合法，但因丙不知情，乙銀行應(yīng)支付 D甲取得本票不合法，且丙無(wú)對(duì)價(jià)取得本票，乙銀行應(yīng)拒絕支付1

36、42 【答案】D143 票據(jù)權(quán)利的行使和保全 （1）按期提示 匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。144 本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見(jiàn)票的，喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。145 （2）依法證明 持票人不能出示拒絕證明、退票理由書(shū)或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。146 票據(jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救 票據(jù)喪失后，可以采取三種形式進(jìn)行補(bǔ)救： 掛失止付 公示催告 普通訴訟147 1.掛失止付 定義：失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式。148 適用票據(jù)范圍：已承兌的商業(yè)匯票支票填明“現(xiàn)金”字樣的

37、并填明代理付款銀行的銀行匯票填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票149 掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而只是一種暫時(shí)的預(yù)防措施。150 【要點(diǎn)提示】付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書(shū)，應(yīng)當(dāng)立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書(shū)之日起12日內(nèi)沒(méi)有收到人民法院的止付通知書(shū)的，自第13日起，掛失止付通知書(shū)失效。151 2.公示催告 定義：失票人請(qǐng)求人民法院以公告以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則權(quán)利失效，而由法院通過(guò)除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無(wú)效的制度或程序。152 失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后的3 3日日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，

38、依法向票據(jù)支付地人民法院申請(qǐng)公示催告。 （3）申請(qǐng)公示催告的主體必須是可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人。153 （4）受理：人民法院決定受理公示催告申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)通知付款人及代理付款人停止支付，并自立案之日起3 3日日內(nèi)內(nèi)發(fā)出公告，催促利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利。154 付款人或者代理付款人收到人民法院發(fā)出的止付通知，應(yīng)當(dāng)立即停止支付，直至公示催告程序終結(jié)。 非經(jīng)發(fā)出止付通知的人民法院許可，擅自解付的，不得免除票據(jù)責(zé)任。155 （5）公告期：公告應(yīng)當(dāng)在全國(guó)性的報(bào)刊上登載。 公示催告的期間： 國(guó)內(nèi)票據(jù)自公告發(fā)布之日起6060日日 涉外票據(jù)可根據(jù)具體情況適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)超過(guò)9090日日。156失票人

39、（最失票人（最后持票人）后持票人）人民法院人民法院付款人或代付款人或代理付款人理付款人不確定不確定權(quán)利人權(quán)利人掛失止付掛失止付通知掛失支付后通知掛失支付后3 3天，天，申請(qǐng)公示催告申請(qǐng)公示催告直接申請(qǐng)公示直接申請(qǐng)公示催告催告報(bào)刊報(bào)刊刊登公示催告刊登公示催告 60 60日（日（9090日）日）內(nèi)申報(bào)權(quán)利內(nèi)申報(bào)權(quán)利作出除權(quán)判決，作出除權(quán)判決，通知付款人付款通知付款人付款付款付款付款付款157 3.普通訴訟 普通訴訟是指以失票人為原告，以“承兌人或者出票人”為被告，請(qǐng)求人民法院判決其向失票人付款。158 【例題多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)喪失后可以采取的補(bǔ)救措施有（ ）。（2

40、008年） A掛失止付 B公示催告 C普通訴訟 D仲裁159 【答案】ABC160 【例題多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列票據(jù)中，在喪失后可以掛失止付的有（ ）。（2010年） A銀行承兌匯票 B支票 C商業(yè)承兌匯票 D未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票161 【答案】ABC162 【例題判斷題】掛失止付不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，是一種暫時(shí)的預(yù)防措施，最終要申請(qǐng)公示催告或提起普通訴訟。（） 【答案】 163 票據(jù)權(quán)利時(shí)效 票據(jù)權(quán)利時(shí)效：是指票據(jù)權(quán)利在時(shí)效期間內(nèi)不行使，即引起票據(jù)權(quán)利喪失。164 （1）持票人對(duì)票據(jù)（商業(yè)匯票）的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)（商業(yè)匯票）到期日起2年； 見(jiàn)票即付的

41、匯票、本票，自出票日起2年。165 （2）持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票之日起6個(gè)月。 （3）持票人對(duì)前手的（首次）追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。166 （4）持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。167168169甲甲乙乙丙丙丁丁銀行銀行匯票匯票銀行銀行匯票匯票銀行銀行匯票匯票A A銀行銀行申請(qǐng)申請(qǐng)銀行匯銀行匯票票銀行匯票銀行匯票拒絕付款退回銀行匯票拒絕付款退回銀行匯票追索追索再追索再追索被拒絕承兌或被拒絕承兌或付款之日起付款之日起6 6個(gè)月個(gè)月清償日或者清償日或者被提起訴訟被提起訴訟之日起之日起3 3個(gè)月個(gè)月170 【例題多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的

42、規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于票據(jù)權(quán)利消滅的情形有（ ）。 A持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月未行使 B持票人對(duì)前手的追索權(quán)，在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月未行使171 C持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月未行使 D持票人對(duì)本票出票人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年未行使172 【答案】ABC 【解析】本票限于見(jiàn)票即付（沒(méi)有到期日），本票持票人的票據(jù)權(quán)利自“出票日”起2年內(nèi)不行使而消滅。173 【例題多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于因時(shí)效而致使票據(jù)權(quán)利消滅的情形有（ ）。174 A甲持有一張本票，出票日期為2009年5月20日，于2010年5月27日

43、行使票據(jù)的付款請(qǐng)求權(quán) B乙持有一張出票后1個(gè)月付款的匯票，出票日期為2008年5月20日，于2010年5月27日行使票據(jù)的付款請(qǐng)求權(quán)175 C丙持有一張見(jiàn)票即付的匯票，出票日期為2008年5月20日，于2010年5月27日行使票據(jù)的付款請(qǐng)求權(quán) D丁持有一張支票，出票日期為2009年5月20日，于2010年4月27日行使票據(jù)的付款請(qǐng)求權(quán)176 【答案】CD177 【例題單選題】下列說(shuō)法中，正確的是（）。 A.票據(jù)權(quán)利時(shí)效期間是指提示付款期間 B.持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起3個(gè)月178 C.持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月 D.持票人對(duì)前手的追索權(quán)，在被拒絕承兌

44、或者被拒絕付款之日起3個(gè)月179 【答案】C180 票據(jù)責(zé)任 1票據(jù)債務(wù)人應(yīng)承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的情形 （1）匯票的承兌人因承兌而應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)；181 （2）本票的出票人因出票而承擔(dān)自己付款的義務(wù)； （3）支票的付款人在與出票人有資金關(guān)系時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)；182 （4）匯票、本票、支票的背書(shū)人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時(shí)承擔(dān)付款清償義務(wù)。183 【例題多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列人員中，行使付款請(qǐng)求權(quán)時(shí)，對(duì)持票人負(fù)有付款義務(wù)的有（ ）。（2008年） A匯票的承兌人 B銀行本票的出票人 C支票的付款人 D匯票的背書(shū)人184 【答案答案】ABCABC185 三、票據(jù)行

45、為 票據(jù)行為包括：出票、背書(shū)、承兌和保證。186 出票 1.定義：出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。 出票包括兩個(gè)行為：這兩者缺一不可。 一是作成票據(jù)； 二是交付票據(jù)。187 2.出票的基本要求： 出票人必須與付款人具有真實(shí)真實(shí)的委托付款關(guān)系 具有支付票據(jù)金額的可靠可靠資金來(lái)源188 3.票據(jù)記載事項(xiàng)189190 【例題判斷題】匯票上可以記載票據(jù)法規(guī)定事項(xiàng)以外的其他出票事項(xiàng)，但該記載事項(xiàng)不具有匯票上的效力。（）（2010年） 【答案】191 【例題判斷題】甲公司收到乙公司一張支票，該支票記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，該記載事項(xiàng)不影響甲公司將該支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（）（2009年） 【答案

46、】192 背書(shū) 1.概念和種類(lèi) 概念：票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。193 種類(lèi)：轉(zhuǎn)讓背書(shū)、非轉(zhuǎn)讓背書(shū)（包括委托收款背書(shū)和質(zhì)押背書(shū)）。 委托收款背書(shū)是背書(shū)人委托被背書(shū)人行使票據(jù)權(quán)利的背書(shū)。委托收款背書(shū)的被背書(shū)人有權(quán)代背書(shū)人行使被委托的票據(jù)權(quán)利。但是，被背書(shū)人不得再以背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。194 質(zhì)押背書(shū)是以擔(dān)保債務(wù)而在票據(jù)上設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的的背書(shū)。被背書(shū)人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，可以行使票據(jù)權(quán)利。195 【例題多選題】 （2010年）甲公司將一張銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給乙公司，乙公司以質(zhì)押背書(shū)方式向W銀行取得貸款。貸款到期，乙公司償還貸款，收回匯票并轉(zhuǎn)讓給丙公司。票據(jù)到期后丙公司作成委托收款背書(shū)，

47、委托開(kāi)戶銀行提示付款。196 根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列背書(shū)中，屬于非轉(zhuǎn)讓背書(shū)的有（ ）。 A甲公司背書(shū)給乙公司 B乙公司質(zhì)押背書(shū)給W銀行 C乙公司背書(shū)給丙公司 D丙公司委托收款背書(shū)197 【答案】BD 【解析】非轉(zhuǎn)讓背書(shū)包括委托收款背書(shū)和質(zhì)押背書(shū)。198 2.背書(shū)記載事項(xiàng)： （1）背書(shū)人簽章和背書(shū)日期。 【提示】背書(shū)未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書(shū)。199 （2）被背書(shū)人名稱(chēng)。 【提示】未記載被背書(shū)人名稱(chēng)即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱(chēng)與背書(shū)人記載具有同等法律效力。200（3）委托收款背書(shū)應(yīng)記載“委托收款”字樣、被背書(shū)人和背書(shū)人簽章。 （4）票據(jù)憑證不能滿足背

48、書(shū)人記載事項(xiàng)的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。201 3.背書(shū)連續(xù)及其效力 （1）背書(shū)連續(xù)簽章依次前后銜接 （2）效力：以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書(shū)的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。202被背書(shū)人：乙公司被背書(shū)人：丙公司被背書(shū)人：丁公司甲公司甲公司財(cái)務(wù)專(zhuān)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章用章王某印乙公司乙公司財(cái)務(wù)專(zhuān)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章用章張某印丙公司丙公司財(cái)務(wù)專(zhuān)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章用章李某印203被背書(shū)人：票據(jù)新持有人背書(shū)人 4.不得背書(shū)204205206情形一：條件背書(shū)被背書(shū)人：乙公司被背書(shū)人：甲公司甲公司財(cái)務(wù)專(zhuān)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章用章王某印只有乙公司履義只有乙公司履義務(wù)時(shí)才付款務(wù)時(shí)

49、才付款法律后果：條件無(wú)效 背書(shū)有效207情形二：部分背書(shū)情形二：部分背書(shū)甲公司甲公司乙公司乙公司丙公司丙公司A A銀行（甲公司開(kāi)戶行）銀行（甲公司開(kāi)戶行）申請(qǐng)申請(qǐng)100100萬(wàn)銀萬(wàn)銀行匯行匯票票開(kāi)具開(kāi)具100100萬(wàn)銀行萬(wàn)銀行匯票匯票銀行銀行匯票匯票100100萬(wàn)萬(wàn)8080萬(wàn)商品萬(wàn)商品背書(shū)背書(shū)8080萬(wàn)萬(wàn)法律后果：部分背書(shū)，背書(shū)無(wú)效208情形三：分部背書(shū)甲公司甲公司乙公司乙公司丙公司丙公司丁公司丁公司A A銀行（甲公司開(kāi)戶行）銀行（甲公司開(kāi)戶行）申請(qǐng)申請(qǐng)100100萬(wàn)萬(wàn)銀行銀行匯票匯票開(kāi)具開(kāi)具100100萬(wàn)銀行萬(wàn)銀行匯票匯票銀行銀行匯票匯票 背書(shū)背書(shū)5050萬(wàn)萬(wàn)背書(shū)背書(shū) 5050萬(wàn)萬(wàn)法律后果：

50、分部背書(shū)，背書(shū)無(wú)效209情形四：限制背書(shū)被背書(shū)人：乙公司被背書(shū)人：丙公司被背書(shū)人：丁公司甲公司甲公司財(cái)務(wù)專(zhuān)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章用章王某印乙公司乙公司財(cái)務(wù)專(zhuān)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章用章張某印丙公司丙公司財(cái)務(wù)專(zhuān)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章用章李某印不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓行使追索權(quán)行使追索權(quán)行使追索行使追索 權(quán)權(quán)210情形四：期后背書(shū)甲公司甲公司乙公司乙公司丙公司丙公司A A銀行（甲公銀行（甲公司開(kāi)戶行）司開(kāi)戶行）申請(qǐng)申請(qǐng)100100萬(wàn)萬(wàn)銀行匯票銀行匯票開(kāi)具開(kāi)具100100萬(wàn)萬(wàn)銀行匯票銀行匯票銀行匯票銀行匯票100萬(wàn)萬(wàn)100100萬(wàn)商品萬(wàn)商品背書(shū)背書(shū)100萬(wàn)萬(wàn)B B公司（乙公司開(kāi)戶行）公司（乙公司開(kāi)戶行）超過(guò)提示付超過(guò)提示付款期限款期限銀行匯票銀

51、行匯票拒絕付款拒絕付款銀行銀行匯票匯票承擔(dān)承擔(dān) 票據(jù)責(zé)任票據(jù)責(zé)任211 【例題判斷題】以下為某銀行轉(zhuǎn)賬支票背面背書(shū)簽章的示意圖。該轉(zhuǎn)賬支票背書(shū)連續(xù)，背書(shū)有效。（ ）（2009年）被背書(shū)人：甲公司被背書(shū)人：甲公司被背書(shū)人：乙公司被背書(shū)人：乙公司被背書(shū)人：丙公司被背書(shū)人：丙公司A公司公司財(cái)務(wù)專(zhuān)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章用章張三張三印印甲公司甲公司財(cái)務(wù)專(zhuān)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章用章李四李四印印乙公司乙公司財(cái)務(wù)專(zhuān)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章用章王五王五印印【答案答案】 212 【例題單選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，以下票據(jù)背書(shū)的示意圖中，背書(shū)不正確的是（ ）（2010年）213BA214CD215【答案】B216 承兌 1.含義：承兌是指匯票付款人

52、承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為。 只適用于商業(yè)匯票217 2.提示承兌的時(shí)間 定日付款或者出票后定期付款的匯定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌?？钊颂崾境袃?。見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起當(dāng)自出票日起1 1個(gè)月內(nèi)個(gè)月內(nèi)向付款人提示向付款人提示承兌。承兌。218 4.匯票未按規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。 5.付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌219采購(gòu)方采購(gòu)方銷(xiāo)售方銷(xiāo)售方采購(gòu)方采購(gòu)方開(kāi)戶行開(kāi)戶行銷(xiāo)貨方開(kāi)戶行銷(xiāo)貨方開(kāi)戶行銀銀行承行承

53、兌匯兌匯票票銀行銀行承兌匯承兌匯票票銀行承兌銀行承兌匯票匯票銀行銀行承兌匯承兌匯票票銀行承兌銀行承兌匯票匯票提示提示承兌承兌220 【例題多選題】下列關(guān)于商業(yè)匯票提示承兌期限的表述中，符合法律規(guī)定的有（）。（2008年）221 A.商業(yè)匯票的提示承兌期限，為自匯票到期日起10日內(nèi) B.定日付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)該在匯票到期日前提示承兌222 C.出票后定期付款的商業(yè)匯票，提示承兌期限為自出票日起1個(gè)月內(nèi) D.見(jiàn)票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)該自出票日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌223 【答案】BD224 【例題判斷題】商業(yè)匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。（）（2007年）

54、【答案】225 保證 1.概念：保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。226 2.不得作為保證人： 國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門(mén)作為票據(jù)保證人的，票據(jù)保證無(wú)效。227 【注】經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，國(guó)家機(jī)關(guān)提供票據(jù)保證的，以及企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)在法人書(shū)面授權(quán)范圍內(nèi)提供票據(jù)保證的除外。228 3.記載事項(xiàng)： （1）保證人在票據(jù)或者粘單上未記載“被保證人名稱(chēng)”的： 已承兌的票據(jù)，承兌人為被保證人 未承兌的票據(jù)，出票人為被保證人229 （2）保證人在票據(jù)或者粘單

55、上未記載“保證日期”的，出票日期為保證日期。 （3）保證人未在票據(jù)或者粘單上記載“保證”字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證。230 4.保證責(zé)任的承擔(dān)被保證的票據(jù)，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。 票據(jù)到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請(qǐng)求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。保證人為二人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。231 5.保證效力 （1）保證人對(duì)合法取得票據(jù)的持票人所享有的票據(jù)權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而無(wú)效的除外。232 （2）保證不得附有條件；附有條件的，不影響對(duì)票據(jù)的保證責(zé)任。 （3）保證人清償票據(jù)債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保

56、證人及其前手的追索權(quán)。233采購(gòu)方（承兌采購(gòu)方（承兌人）、（出票人）、（出票人）人）采購(gòu)方開(kāi)采購(gòu)方開(kāi)戶銀行戶銀行銷(xiāo)貨方銷(xiāo)貨方銷(xiāo)貨方開(kāi)銷(xiāo)貨方開(kāi)戶銀行戶銀行甲保證人乙保證人商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票（已承兌）（已承兌）商業(yè)承商業(yè)承兌匯票兌匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、拒絕付款拒絕付款商業(yè)承商業(yè)承兌匯票兌匯票234 【例題多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于票據(jù)保證的下列表述中，正確的有（）。（2011年） A.票據(jù)上未記載保證日期的，被保證人的背書(shū)日期為保證日期235 B.保證人未在票據(jù)或粘單上記載被保證人名稱(chēng)的已承兌票據(jù)，承兌人為被保證人 C.保證人為兩人以上的，保證

57、人之間承擔(dān)連帶責(zé)任 D.保證人清償票據(jù)債務(wù)后，可以對(duì)被保證人及其前手行使追索權(quán)236 【答案】BCD237 【例題多選題】關(guān)于票據(jù)簽章當(dāng)事人的下列表述中，正確的有（）（2009年） A.票據(jù)簽發(fā)時(shí)，由出票人簽章 B.票據(jù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，由被背書(shū)人簽章 C.票據(jù)承兌時(shí)，由承兌人簽章 D.票據(jù)保證時(shí)，由保證人簽章238 【答案】ACD239 四、票據(jù)追索 票據(jù)追索使用的情形240 被追索人的確定 出票人、背書(shū)人、承兌人和保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。241 持票人行使追索權(quán)可以不按照票據(jù)獲取人的先后順序，對(duì)其中一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。 持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對(duì)其他票據(jù)債務(wù)人

58、仍可以行使追索權(quán)。242甲公司（出票甲公司（出票人）、（承兌人）、（承兌人）人）乙公司乙公司丙公司丙公司丁公司丁公司丁公司開(kāi)戶丁公司開(kāi)戶銀行銀行A A公司（保證人）公司（保證人）甲公司開(kāi)戶銀行甲公司開(kāi)戶銀行提供提供擔(dān)保擔(dān)保商業(yè)商業(yè)承兌承兌匯票匯票背背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓背背書(shū)書(shū)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓商業(yè)承商業(yè)承兌匯票兌匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票拒絕付款、退回商業(yè)承兌拒絕付款、退回商業(yè)承兌匯票匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票追索追索追索追索追索追索追索追索243 追索的內(nèi)容 （1）首次追索權(quán) 被拒絕付款的匯票金額； 匯票金額從到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息； 取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)

59、出通知書(shū)的費(fèi)用244 【解釋】追索金額包括匯票金額、利息和費(fèi)用，但不包括持票人的“間接損失”。 （2）再追索權(quán) 已經(jīng)清償?shù)娜拷痤~及其利息； 發(fā)出通知書(shū)的費(fèi)用。245 【例題多選題】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，被追索人在向持票人支付有關(guān)金額及費(fèi)用后，可以向其他匯票債務(wù)人行使再追索權(quán)。下列各項(xiàng)中，屬于被追索人可請(qǐng)求其他匯票債務(wù)人清償?shù)目铐?xiàng)有（ ）。246 A被追索人已清償?shù)娜拷痤~及利息 B被追索人發(fā)出追索通知書(shū)的費(fèi)用 C持票人取得有關(guān)拒絕證明的費(fèi)用 D持票人因票據(jù)金額被拒絕支付而導(dǎo)致的利潤(rùn)損失247 【答案】AB248 4行使追索權(quán)的程序 （1）取得相關(guān)證明 如果持票人不能出示相關(guān)證明的，將喪失對(duì)

60、其前手的追索權(quán)，但主債務(wù)人（如承兌人）仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)責(zé)任。249 （2）發(fā)出追索通知 持票人收到拒付款證明未按照規(guī)定期限（3日）發(fā)出追索通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)，因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由其承擔(dān)該損失的賠償責(zé)任，但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限250 【例題多選題】關(guān)于票據(jù)追索的下列說(shuō)法中，正確的有（）。 A.票據(jù)追索只能要求償還票據(jù)金額 B.持票人不能出示拒絕證明、退票理由書(shū)或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)251C.票據(jù)的出票人、背書(shū)人、承兌人和保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任，都有可能成為被追索對(duì)象 D.發(fā)出追索通知沒(méi)有時(shí)間要求252 【答案】BC