1、四川正菱建設監理咨詢文件公司財務管理制度第一條 目的為標準公司財會管理秩序，確保公司經營業務及時進行會計核算，全面真實反映 公司資產負債情況及經營效果，為公司經營管理的需要效勞，特制定本制度。第二條 原那么一、符合國家統一的財務會計標準原那么二、滿足公司需要，可操作性原那么三、隨公司開展適時增減不斷完善的原那么第三條 現金、銀行存款管理制度一、現金收入管理：但凡公司經營活動及其它活動所產生的一切現金收入一律 要求開據正規發票收款，并及時記賬并存入銀行，不能坐支、挪用，實行收、支兩條 線。按國家規定的現金開支范圍支付現金，其余一律實行銀行結算支付，備用金根據 公司實際核定為 5000-10000

2、元。建立現金日記賬，做到賬款相符。二、銀行賬戶管理：按國家有關規定在正規的金融機構開立賬戶，印鑒分別管 理，凡收取監理費款及其它款應及時存銀行，假設銀行已下班應報告公司領導妥善保管， 第二天及時存入銀行，建立銀行存款日記賬，每月底應與銀行對賬，索取銀行對賬單， 做到賬賬相符，不能出租、出借賬戶，不能開廷期支票。第四條 費用報銷制度一、500元以下含 500元報銷程序報銷人簽字T部門負責人簽字T副總經理總工程師審核T總經理 批準。二、500元以上20000元以下含 20000元報銷程序報銷人簽字T部門負責人簽字T副總經理總工程師審核T總經理 審核T董事長批準。三、20000元以上報銷程序報銷人簽

3、字7部門負責人簽字7副總經理總工程師審核T總經理 審核T董事長審核T董事會批準。第五條 借款管理制度 借款制度為標準公司經營活動過程中工作人員和外單位、外部人員借款行為， 確保公司資金有效的使用和平安。一、借款范圍 公司工作人員因公出差旅費、業務備用金、經營活動中的規費借款、因私借款、 外單位個人借款。二、借款原那么一對各類借款一律采取“前賬不清、后賬不借， 400元以下不借支原那么。二借款人務必在借款事項辦理完畢在規定的時間內到財務辦理沖賬手續。三、借款審核程序1、經營業務涉及先交費后開票的規費性借支可由部門經辦人填寫借款單， 副總經理審查、財務部門審核前方可借支。2、一般性借款 3000元

4、以內一律填借款單，注明借款事由、時間、金額， 由副總經理審查，總經理同意前方可借支。借款人務必在借款事項辦理完畢在規定的 時間內到財務辦理沖賬手續。3、一般性借款3000元或 3000元以上一律填借款單，注明借款事由、時 間、金額，由副總經理審查，總經理同意，報董事長審批前方可借支4、外單位個人和個人因私原那么上不予借支，特殊情況金額在 2 萬元以 下，時間在三個月內的，經總經理同意，董事長批準后，由財務部門審核落實對方資 產信譽情況并簽具書面借款協議方可借支。金額超過 2萬元，時間超過三個月，原那么 上落實抵押物或擔保人，簽三方協議前方可借支。第六條 財產清查制度一、清查目的 為確保公司的財

5、產平安，標準管理在公司各項業務工作中涉及財產使用、支配 的各種行為，特制定本制度。二、財產清查范圍一固定資產包括租入的和租出的、材料、專項物資包括在途、委托外 單位加工和保管的等。二庫存現金、銀行存款、專項存款、銀行借款等。三債權、債務等各種往來結算款項。三、財產清查的組織 財產清查應由公司領導牽頭，財務部會同相關部門的人員一起進行。會計機構 執法機關、會計人員應對實物、款項進行監督，催促建立并嚴格執行財產清查制 度。清查采取定期和不定期形式進行。四、財產清查的期限和方法 對實物的清查一般采取實地盤存法。1、實物保管人必須在場，并且要參加盤點工作，以便明確經濟責任。2、應當按照清查方案有步驟地

6、進行，既不重復也不要遺漏。3、對庫存現金的盤點對庫存現金的盤點也是采取實地盤存法。在盤點時，現金保管人員也必須在場， 以便明確責任。對現金的盤點一般在一天的業務結束之后進行，必要時可以進行突擊 抽查。對現金的盤點必須注意：A. 不允許以白條抵充現金；B. 不得超過庫存限額。4、銀行存款的清查對銀行存款的清查，主要方法是與銀行核對帳目。根據銀行的對帳單，與本單 位的銀行存款日記帳逐筆進行核對，用以查明雙方的帳目是否相符。5、應收帳款的清查方法債權、債務等各項往來的清查，主要是采取同對方核對帳目的方法進行。企業 在保證自己所記帳目正確完整的根底上，編制“往來款項對帳單，一式兩份，一份 自留，一份寄

7、給對方。雙方核對相符，在對帳單上蓋章退回企業。如果數字不符，應 注明情況，退回企業，這時要積極查明原因，尋求解決問題的方法。第七條 財務檔案管理制度一、目的為加強公司財務檔案的管理，標準財務檔案管理過程中涉及的環節要求，妥善 管理財務檔案，防止由于管理不善而導致公司遭受損失，特制定本管理制度。二、財務檔案的范圍：一會計憑證、會計帳簿。二財務會計報告。三其他會計資料等會計核算的專業資料。四經濟合同。五發票、收據存根，報稅資料。六公司規定的其它檔案。三、財務檔案的保管一由財務部指定專人負責整理立卷歸檔，單位會計資料不得外借，遇有特 殊情況，經部門分管領導審查，總經理同意，報董事長審批后，方可查閱或

8、者復制原 件。建立借、查、印登記審批制度。二會計檔案保管期限分永久和定期兩類，定期保管分為 3 年、5年、10年、 15年、25年 5 類。四、會計檔案應按規定程序銷毀對于保管期限界滿的會計檔案，需要銷毀時，要嚴格審查，編造銷毀清冊，總 經理同意，報董事長審批前方可實施，由辦公室和財務部共同監銷。五、電算化會計檔案管理一定期備份計算機內數據，備份數據包括帳套及報表，備份的載體應分開 存放。二實行會計電算化后的會計檔案經計算機打印的書面形式保存，保存的有 關規定按?會計檔案管理方法?的規定執行。三全套會計電算化系統文檔視同會計檔案保管，保管期截止至該系統停止 使用或有重大修改后的五年。四妥善保管

9、存有會計信息的磁性介質或其他介質，存有會計數據的磁盤應 存放在防潮防磁的容器內。五利用會計檔案的權限。規定查詢以前年度的會計檔案應經財務部負責人 批準。六保證會計檔案平安與完整，用計算機打印輸出的賬簿應按會計檔案的有 關規定裝訂成冊。第八條 違規處分方法一、出納未做到日清月結、賬款一致盤點出現短款及保管不當造成喪失，屬 于個人原因無條件由個人承當。二、會計未按時報送會計報表。假設因個人原因遲一天罰一天工資。三、對有關人員職責范圍內應申報交納的事項而未及時辦理造成失誤所產生 的滯納金或損失由出納承當。四、對使用票據不認真保管，出現損毀遺失，視其情節處 50-5000 元罰款， 情節特別嚴重的直至追究法律責任。五、對未按規定流程辦理借支、報銷支出手續，且在責任限期 10天內未 及時完善手續，造成經濟損失的，屬于個人原因無條件由個人承當。并