1、財務崗位責任制度 第一章總則第一條為了規范本公司的會計核算，真實、完整的提供會計信息，如實反映 企業財務狀況和經營成果，依法計算繳納國家稅收并接收主管財政機關監督， 做好各項財務收支計劃、控制核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有 效利用企業各項資產，加強財務人員業務能力，提高財務工作水平面，保障公 司財稅安全，根據中華人民共和國會計法及國家其他有關法律和法規，努 力提高經濟效益，制定本制度。第二條 財務人員應當根據有關會計法律、行政法規和公司財務管理制度的規 定，在不違反會計法律、行政法規和公司財務管理制度制度的前提下，給合本 公司的具體情況，制定適合于本公司的財務人員崗位責任。第三條

2、財務人員應遵守職業道德，做到：敬業愛崗、熟悉法規、依法辦事、 客觀公正、搞好服務、保守秘密，實現：管理、協調、服務、監督的宗旨。 第二章 設置財務工作崗位原則第四條 財務人員必須持會計從業資格證上崗。第五條 建立一人一崗的崗位責任制度，落實各崗位人員的職責范圍、管理權 限和考核辦法。第六條建立內部控制制度，做到：機構分離、職務分離、錢帳分離、帳物分 離、相互監督及制約。第七條 財務工作崗位設置：設置財務負責人、財務部經理、會計、出納等崗 位，一人一崗。第三章財務工作崗位責任 第八條 總會計師（財務總監） 管理層關系：直接上級：首席執行官（總經理）、首席執行官（會） 督導下級：財務經理、財務付經

3、理、會計、出納等崗位 職責：1站在投資者的立場上為維護投資者的利益；而對公司實施管理。2. 監管公司資金符合董事會決議；對財務報告真實性、完整性負責；對公司資 產安全負責。3. 對新項目投資可行性方案審核；參與重要經濟合同和協議的研究、審查。4. 在首席執行官（總經理）的直接領導下，具體領導公司的財務政策和財務管理制度的實施，合理支配資金。5. 組織貫徹執行會計法和企業會計制度等法規及財經紀律，建立健全 財務管理的各項制度，發現問題及時糾正，重大問題及時報告公司總經理、首 席執行官。6. 對公司資產損失承擔相應責任，對嚴重違反財經紀律行為承擔責任。7. 組織制定企業財務管理制度和會計核算制度。

4、 第九條財務經理管理層關系：直接上級：總會計師（財務總監） 督導下級：財務付經理、會計、出納等崗位職責：1、在總會計師（財務總監）的領導下，認真貫徹執行會計法 和有關的法律、法規、制度，監督考核公司各部門的財務收支、資金使用和財 產管理等計劃的執行情況其效果，保護公司財產，維護財經紀律，對本公司的 財務狀況負責。2、領導財務部的全體人員認真落實崗位責任制，健全的嚴格實施經濟責任制建 立良好的財務會計工作秩序，并對其工作負責。3、通過財務分析，指導開源節流，精打細算，反對浪費，提出挖潛措施，積極 開辟財源，不斷地提高經濟效益，按有關規定處理好公司、職工之間的經濟關 系。4、組織各部門編制財務收支

5、、成本費用等計劃和預算，審查核定計劃外重大收 支項目，并負責各項經營計劃的協調平衡，落實完成計劃的措施，對執行中存 在的問題提出改進意見。5、負責組織公司的全面經濟核算，對重要經濟事項作出效益評價，參與主要經 濟合同的談判、簽署，并監督執行情況。6嚴格會計監督，支持財會人員依法履行職責，并組織貫徹執行公司財務管理 制度和會計核算制度。7、控制公司的采購、收貨、庫存、發放等工作，健全必要的規章制度，督促、 檢查公司的固定資產、低值易耗品、物料用品等財產物資的領用、保管情況注 意發現和處理財產物資管理中存在的問題，確保公司財產物資合理使用和安全 管理。8、嚴格執行國家的外匯管理制度，負責做好外匯管

6、理工作。9、協調與公司各部門的關系，并負責協調與財政、銀行、稅務、外匯和保險機 構的關系。10、定期向總會計師（財務總監）、首席執行官如實反映公司經濟活動和財務收 支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善公司的經營管理決策的依據。11、檢查員工紀律，關心員工的思想工作情況，完成上級分配的其他工作任務。12、直接負責公司財務部的日常管理，財務部經理受財務負責人直接領導，負 責協助首席執行官及董事會制定公司的中、短期及長期的戰略目標，對公司財 務活動流程進行監控，及時規避各類財務風險，結合公司具體情況，制定會計 核算方法，全盤審稽公司財務帳目，指導財務人員進行財務預策、決策、控制 及分析工作，并對

7、公司財務報表負責，直接負責公司財務部的日常管理。13、 成本控制的業務操作遵守，認真執行成本物資審批權限和費用報銷制度；。14、起草各種管理制度，并監督檢查落實各有關制度。15、編寫年度、季度、月度財務計劃。17、審核財務日報表、月報表及年度報表。18、負責公司的財產管理。第十條會計管理層關系：直接上級：財務經理督導下級：出納崗位職責：1、負責審核所有記帳憑證及所附的原始單據， 搞好會計核算，正確、 及時、完整地記帳、算帳、報帳，保證記入帳冊的數據真實、完整、正確、合 法。2、負責核算總分類帳戶、檢查、核對各明細分類帳，編制各種會計報表，時登 記總帳和明細分類帳，月未進行月結，做到帳帳、帳證相

8、符，首當其沖對報表 之間對應數據要互核對，有對應關系的數字必須保持一致，核對無誤后，將各會計報表連同財務情況說明書加封面， 裝訂成冊，提交財務經理、總會計師（財 務總監）審核簽名蓋章，及時報出。3、負責分析、研究每期的財務狀況并作出經營預測報告及財務預算。4、積累總結各項指標完成情況的資料，隨時回答上級提出的問題，按時完成領 導交辦的一切工作。5、負責保管一切會計檔案，對各個崗位記帳憑證的編號、整理、裝訂提出規范 化的要求，每月終了，要整理各崗位的會計憑證和資料，集中保管。年終辦完 決算后，將全年的會計資料收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱。需要 歸檔的會計資料，按有關規定及時歸檔，未經上

9、級批準不得外借，并做好經濟 資料的保密工作。6督促有關人員重視應收帳款的催收工作，加速資金回籠。7、負責對應付款項、未付款項的核算和管理工作，合理安排資金。8、根據倉庫轉來的庫單、無發票收貨記錄等編制會計憑證并掛帳；月末與倉庫 進行核對，保證一致、準確，并做好與總帳的核對工作。9、負責為符合付款條件的供應商辦理有關支付手續以及與供應商定期對帳等工 作。10、每季度、月全面檢查一次庫存現金和備用金情況，并不定期抽查庫存現金 和備用金；11、熟悉公司的經營合同，按合同的約定處理財務事項，保存公司關于財務工 作方面的文件、資料合同和協議負責按時繳納各種稅款。12、負責審查各項開支，密切與各部門的聯系

10、，研究并合理掌握成本和費用； 定期開展財務分析工作，考核經營成果，分析經營管理中存在的問題，及時向 領導提出建議，促使公司提高管理水平。13、接受公司對財務工作的檢查，提供各項財務資料，完成上級臨時交辦的各 項任務。第十一條出納管理層關系：直接上級：財務付經理崗位職責：1、負責所有現金收入和轉帳支票，各種信用卡票據的收集、整理、 點核以及送存銀行，錢、帳相符。2、負責公司各部門報銷由款的現金以及簽發各種付款支票。3、負責與銀行和外匯管理部門聯系，辦理有關結算事項，處理有關結算問題， 并負責銀行帳戶的收支管理。4、負責準備各項備用金并監督、管理備用金的使用情況。5、登記現金和銀行存款的記帳，每天

11、盤點現金，做到錢、帳相符，填制庫存現 金盤點表并經會計人員監盤、審核、簽字確認。6銀行存款要及時登記杜絕簽發空頭支票；嚴格掌管好空白支票，收款收據， 各類發票；保管好報銷原始憑證；月末及時核對銀行存款帳，根據銀行對帳單 做出銀行余額調節表，報會計人員審核，交財務付經理一份存檔。7、嚴格按照審批程序和手續審核報銷單據和借款單，對不符合要求的，應向經 辦人講明不能報銷和付款理由，并及時向有關領導反映；8、認真保管好庫存現金和各種有價證券，確保其安全和完整無缺，確保保險柜 密碼秘密，保管好鑰匙，不得任意交給他人。9、負責公司發票的購買、蓋章、發放、登記工作，并視同有價證券進行管理， 月未盤點接受檢查。10、負責按時繳納各種稅款，按定額備用金報銷使用資金使帳面余額保持審定 金額不變，達到帳實相符。11、接受公司對財務工作的檢查，提供各項財務資料，完成上級臨時交辦的各 項任務。第四章財務資料第 十二條 記賬憑證填制要求：對所附原始單據要審核無誤，填制內容完整， 規范使用會計科目，真實反映經營收支情況；對科目分類和書寫數字要正確； 記賬憑證按先后順序連續編號；制單人員、審核人員、記賬人員和會計主管人 員均需簽名。第 十三條登記賬簿要求做到：登記及時、數字準確完整、摘要清楚、字跡工 整，要賬證相符、帳帳相符、帳實相符。第 十