1、I精品文檔就在這里各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有學校現金管理制度一、現金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態度熱 忱。二、 每天做一次現金日記帳，做到準確無誤，及時向學校報告現金使用情況，便于 學校掌握及統籌安排。三、現金日記帳與現金必須相符，隨時接受會計及學校審計人員組織的檢查。四、現金數額超過100元以上必須存入銀行， 現金管理人員不得讓大額現金停留自 己家里，出現差錯自己賠償。五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長 批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。六、現金管理人員在收取各項費用時

2、，必須向交款人開好統一收據，收據用完后存 檔、備查。七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。八、現金管理人員要提高防范意識，加強對現金的管理。領取或使用5000元以上大額資金時必須由兩人以上同時辦理。資金管理制度一、收入預算內的收入，應按上級財政和主管部門的文件精神辦理， 預算外的收入要嚴格執行物價部 門的有關文件，按規定的項目和標準合理收費，嚴禁各部門、 各組室巧立名目收費，不準在 財務部門之外私設小金庫，一經查出，嚴肅處理，其后果自負。以現金繳納的各項收入應及時全部解交銀行。二、支出學校的一切開支，都必須在預算項目內，經總務審核，校長批準同意后方能支出。對公

3、用經費，如辦公費、設備購置費、修理費和業務費等必須嚴格管理，使用部門應有預算申請報告 或請購單，批準后方能開支。要盡可能壓縮支出，節約開支，特殊情況確有必要超過預算時， 在可行情況下，可酌情給予解決。 精品文檔三、按規定嚴格分清預算內、外資金，分別立帳，分別核算在使用中嚴格遵守財經法規和銀 行的結算紀律，銀行帳戶，支票不得外借，轉止和套用，私人不得向學校借資金，對經濟往 來中發生的各種問題要及時處理，防止造成積壓和拖欠等情況。財務管理制度一、財務管理體制：1、學校單獨設置財務機構，附屬于總務處，實行“統一領導、統一管理”的體制。學校財 務活動在校長的統一領導下，由財務部門統一管理。2、學校財會

4、人員的工作職責、工作權限、技術職稱、任免獎罰，應嚴格按照會計法的 規定執行。二、財務機構的職責權限學校的財務機構應履行以下職責：1、貫徹執行黨和國家的有關方針、政策和各項財政、財務規章制度，以及上級單位制定的 財務管理辦法。2、 按規定向上級單位編報年度預算、月份用（繳）款計劃、月份會計報表和年度決算報表。3、根據國家規定和上級核定的預算，辦理各項財務收支，在規定的權限內，支配和辦理本 單位預算支出，正確核算，合理分配資金，努力增收節支。4、加強財務活動分析，及時發現和解決財務收支中的問題，努力提高財務管理水平和資金 使用效果。5、健全財產物資管理制度，按期進行財產物資的清查工作，保護國家財產

5、的完整和安全。6、接受財政部門、上級單位及其他有關部門的監督檢查，如實反映情況，主動提供有關資 料。7、組織、指導、監督所屬報銷單位的各項財務收支及繳銷工作。三、財會人員工作職員：（一）會計崗位工作職責：1、按照國家財務制度的規定，嚴格執行收支兩條線制度，分清資金渠道，合理使用資金。認真編制財務年度計劃、 預算；遵守各項收繳制度，收入做到亮證收費，及時納入財政收入; 費用開支范圍和標準按上級有關政策規定。2、按照國家會計制度的規定，審核憑證、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數據準 確及時。3、按照銀行制度的規定，合理使用貨幣資金，加強現金管理，做好結算工作4、按照會計核算、監督原則及上級財

6、務考核標準，對學校及所屬單位進行定期或不定期檢查、分析預算的執行情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果， 揭露財務管理中的問題，及時向領導提出建議。5、按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。（二）出納崗位職責：1、做好原始憑證的審核工作，對不合法、不完整的原始憑證堅決予以退回，對不符規定 的開支拒付，對手續不齊備的開支不予授理。2、嚴格執行國家現金管理制度和銀行結算制度，大額費用必須用銀行結算方式結算。3、 嚴格控制庫存現金數額，限額為日常開支的三至五天，超過限額介入銀行，不得以白 條抵庫。領用備用金，必須由領導審批，業務結束，及時報帳結算，時間一般為三天以內。4

7、、嚴格控制簽發空白支票，領用支票必須按規定辦理，作好簽字登記工作。5、利用計算機及規定軟件編制記帳憑證，并及時做好庫存現金與計算機中的現金日記帳、銀行對帳單與計算機中的銀行日記帳的核對工作，如發現不符及時查明原因，對未達帳項按月編制“未達帳項調節表”。6、及時清理各種應收款項，積極匯攏單位資金。7、做好日常的工資、獎金發放、各種費用的報銷工作。8、妥善保管有關印章、空白支票和空白收據。四、財務開支制度：1、 學校一切日常經費開支實行以下審批制度： 每樁業務五千元以上由校長審批， 二百元以 上由分管財務副校長審批，二百元以下由各處正級主任審批（藍青學校為一千元以下）。凡報銷費用必須有合法有效的真

8、實的原始憑證，且項目填寫完整，內容真實， 并有經手人、證明人簽字，經領導審批后方可報銷入帳。如憑證手續不齊的，財會人員有權拒絕開支。2、 學校購置納入政府采購項目范圍的物品按財預199856號文件執行。3、學校獎金發放標準按上級有關部門規定執行。4、學校基建及大型維修項目的帳務處理按上級有關部門規定及相應合同執行。五、內部牽制制度：1、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目的登記工作。2、各類支票和印章分開保管，不能一人既保管支票又保管印簽章。3、會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員，沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。4、對單位

9、使用的各種票據，會計人員必須及時向財政票據結報中心結報。作廢的發票要將 一式三聯或四聯都加蓋作廢印章。5、記帳憑證制單人制單后，需經財務主管審核。6、學校財務收支每年應向教代會通報。六、財務會計分析制度：學核的財務分析是財務管理工作的重要組成部分，是運用事業發展計劃、 財務會計報表、統計數據和其他有關資料，對一定時期內學校財務活動和經濟活動過程進行比較、分析和研究，并進行總結、做出正確評價的一種方法。（）財務分析的內容：1、 分析預算或財務計劃的完成情況。2、分析資產、負債的構成及資產使用情況。3、分析收入、支出情況。4、分析財務管理情況。（二）財務分析的指標：根據制度的規定，學校財務分折的指

10、標主要有以下4個：1、預算收支完成率：是考察、評價中小學校收支預算完成情況的財務評價指標。2、人員支出、公用支出占事業支出比率：是衡量學校事業支出結構的指標。人員支出是指事業支出中用于人員開支的部分，包括基本工資、津貼、獎金、福利費、社會 保障費和對個人及家庭的補助支出等。公用支出是指事業支出中用于公用開支的部分，包括日常公用支出（即辦公費、水電費、電 精品文檔I精品文檔就在這里各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有話費、交通費、差旅費、日常維修費、培訓費、招待費等）和固定資產購建和大修理等。3、資產負債率：是學校負債總額與資產總額的比率。4、生均支出增減率：是

11、指報告期生均支出比基期增加或減少的比率。苗木供應合同書甲方：乙方：周至縣啞柏鎮綠星苗圃經甲乙雙方協商同意，（以下簡稱甲方）從周至縣啞柏鎮綠星苗圃（以下簡稱乙方）購買銀杏苗木，（用于渭政辦發2010205號文件，渭南市區綠化），并就相關事宜達成以下協議：一、苗木數量：二、苗木規格：胸徑 15cm以上，主干通直，樹頭完整，枝條勻稱、豐滿，無病蟲害，樹形美觀。三、苗木價格：每株計人民幣四、該價格包括：苗木費、挖掘費、包裝費、裝車費、拉運費五項。合計人民幣（）五、付款方式：任務完成后，10日內一次付清。六、有關事項：1、土球規格：苗木所帶土球直徑 1.2米以上，厚度 60cm以上，卸車前完整不破裂。2、包裝規格：土球包裝腰帶無間隙寬度12cm以上，縱扎草繩間隙在 2cm以下。繩桿高度 40cm，纏冠高度2米。3、所有苗木必須是播種培育，均為本苗圃苗木，嚴禁從外省、外地調動，由此產生的不良后果，由乙方負責。4、乙方必須按照甲方時間、地點、數量要求按