1、_關于對城市商業銀行風險管理長效機制建設的思考 論文關鍵詞：風險管理長效機制核心競爭力 論文摘要：為迎接我國金融業全面對外開放的競爭國有商業銀行與股份制商業銀行都在加速改革確立自己的競爭優勢城市商業銀行面臨巨大的生存壓力借鑒西方商業銀行的成功經驗結合城商行自身特點對如何建立城商行風險管理長效機制提出了對策思考。 我國金融業將在年月日全面對外開放為迎接外資銀行的激烈競爭各國有商業銀行與股份制商業銀行都在加快改革步伐深化內部改革特別是進行風險管理的革命以確立自己的競爭優勢城市商業銀行正面臨著前所未有的生存危機其產生危機根源的兩個最大的因素就是資本嚴重不足與風險管理能力低目前各城市商業銀行在當地政府

2、與銀行監管部門的大力支持下通過置換不良資產增資擴股來提高資本充足率的工作正進展較快預計絕大多數城市商業銀行以下簡稱城商行在最后年內都能達到資本充足率的要求現在最關鍵是如何提升其風險管理水平這一商業銀行核心競爭力這是一項十分艱巨的長期的任務不是在短期內靠外力因素可以催生的而是需要靠內部各項改革綜合配套衍接才能逐步提升需要一個較長的過程在這個過程中如何有效地借鑒西方商業銀行與國內先進銀行在風險管理方面的先進經驗結合城商行的自身發展特點建立好城市商行風險管理長效機制是每個城商行高級管理人員亟需研究思考的主要課題本文結合南昌市商業銀行發展歷程對此進行一些探討。 一城市商業銀行風險管理中存在的主要問題

3、目前絕大多數城商行在風險管理上存在以下六個方面的問題 1、經營理念上尚沒有把風險管理提升到商業銀行核心競爭力的高度上來認識在經營指導思想上還沒有完全走出外延擴張惡性競爭粗放經營指標考核的初級階段經營管理上的主要目標仍是機構網點存款數量資產規模市場份額和利潤增長不能在有效控制經營風險和不斷優化資產質量的基礎上實現做大做強在規模快速擴張中形成了大量的不良資產城商行雖然初步完成了組織體系的變革和資產規模的擴張但還沒有完成管理體制與發展方式的根本轉變還沒有實現規模速度質量效益相統一的協調發展不是科學的發展觀。 2、風險管理組織構架上在決策層董事會沒有建立專門的風險管理委員會對全行整體經營風險進行總體控

4、制對執行層經營班子風險管理進行有效評估與監督在經營層中內控委員會資產負債比例管理委員會信貸管理委員會等專門委員會之間缺乏平衡制約特別是信貸管理委員會基本上集裁判員與運動員職責于一身缺乏有效的制約信貸風險是經營中存在的最大風險。 3、風險控制文化未納入企業文化建設的核心問題全員風險意識不強在風險控制與管理上主要局限于幾個部門與少數管理人員職責上雖然表面上員工都知道金融業是一個高風險行業但沒有將風險職責落實到每個部門每個員工的崗位職責中去雖然制訂了許多規章制度但沒有真正落實與執行到位違規操作顯現的風險仍然較突出。 4、風險管理模式上沒有從以銀行管理為中心轉移到以客戶管理為中心上來呈現管理部門職能交

5、叉前臺與后臺不能完全分離對風險管理的前瞻性不強風險管理部門主要忙于事后的不良資產處置。 5、風險管理方法上以比例管理為主缺乏資本的約束雖然對各項資產發展實行了比例管理與授信控制但其比例管理與授信并沒有真正建立在有效的資本約束機制上貸款與承兌仍是拉動負債業務與利潤增長的最主要手段分支機構對信貸資產非理性擴張沖動十分強烈形成貸大貸長貸集中的信貸風險突出與承兌風險敞口擴大事實上使授信失控與比例管理失真潛在的流動性風險加大。 6、風險管理的手段以經驗管理定性管理為主缺乏計量風險模型管理風險管理專業人才奇缺。 二建立城商行風險管理長效機制的措施 1、以科學發展觀為指導合規經營達到規模效益城商行承接原城市

6、信用社的歷史包袱較重需要靠自我發展去消化歷史包袱在窮則思變小則思大的傳統思想影響下城商行迅速做大的愿望十分強烈因而出現過度與大銀行爭奪大客戶偏離了立足中小服務居民的市場定位使自己的競爭優勢正在削弱短暫的市場份額上升背后是大額中長期貸款比例嚴重失衡資產質量不高與資本充足率下降違規經營顯現走上了一條片面發展之路城商行要以此次宏觀調控為契機落實科學發展觀在適度做大的基礎上強化做優以達到做強規模效益是最佳邊際資本效益達不到一定規模就不能充分利用資源超過一定規模就會邊際效益遞減浪費資源城商行要根據自身的資源基礎保持資源與規模擴張的合理匹配在達到合理的規模后應將工作重點轉向提升管理水平上使管理水平能夠駕馭

7、其規模的擴張取得最佳的資本邊際效益違規經營是最大的經營風險也是城商行前身城市信用社最慘重的教訓因此只有做到合規經營才能把住城商行經營風險的第一關。 2、在經營理念上把風險管理作為商業銀行核心競爭力銀行業產品同質化非常強產品差異只能形成暫時的競爭優勢服務質量差異在現代科技手段與加強員工素質培訓下各銀行之間的差距也不會很大不會因此形成較大的競爭優勢只有風險管理水平因各行組織體制制度建設業務流程技術手段員工素質信息掌握等綜合因素影響在各銀行之間形成很大差距成為一種持久的競爭優勢西方銀行的經驗證明哪家銀行風險管理水平高在市場競爭中就處于領先地位帶來市場份額與利潤就多發展就越快因此風險管理水平才是商業銀

8、行的核心競爭力是實現商業銀行組織目標持續的獲利能力的根本手段。 3、建立以風險管理委員會為核心的風險組織體系在城商行的公司治理結構中董事會要建立專門的風險管理委員會掌握全行風險控制的總閘門負責制定全行風險管理的政策評價全行的風險水平監督經營層對風險管理的控制將風險管理部從經營管理職能部門獨立出來作為風險管理委員會的日常運作機構經營管理層的內控管理資產負債比例管理信貸管理等專業委員會要接受風險管理委員會的監督考評。 4、以信貸風險管理為核心將風險管理覆蓋到各項業務的各個環節中信貸管理體制要推行前臺與后臺分離制度實施信貸業務的信用評級授信市場營銷放款審批貸后管理風險控制相分離的專業化管理模式推行審

9、貸的技術與行政分離建立獨立的專職審貸體系從制度上加強信貸工作的管理水平和防范風險能力對信貸管理工作要注重科學化與規范化重點抓好五個方面一是要增強評級授信的動態管理嚴格客戶的準入門檻從源頭上控制風險二是要抓好客戶的分類管理對不同客戶授信到戶單戶管理三是要狠抓貸款審批嚴把貸款發放關對貸款實行全方位全過程的風險控制四是要緊抓貸后檢查和對貸款的非現場監測加強對關聯企業的風險控制五是要切實落實貸款責任追究確保有章必守違章必究。 5、切實加強非信貸資產風險管理非信貸資產業務是城商行業務發展的重點方向其風險正呈上升趨勢特別在利率市場化與非銀行金融機構經營風險不斷擴大的條件下貨幣市場與債券市場的風險日益增大使

10、銀行資金拆借國債買賣業務呈現較大風險銀行擔保承諾類業務的風險敞口因信用保證為主在經濟環境日益復雜化特別是加強宏觀調控后行業風險與企業資金緊張的變化使銀行承兌保函業務的風險增大同時商業銀行對非信貸資產的風險管理普遍存在經驗不足因此加強非信貸資產風險管理應作為城商行今后防范風險的重點。 6、大力加強員工思想教育夯實銀行內部管理健全的內部管理是商業銀行穩健經營的基礎目前多數城商行在內部管理上存在的最主要的問題是發現問題后沒有嚴格執行問責制與責任追究制對責任人處罰不力強化內部管理要重點抓好三個方面的工作一是要及時根據業務發展補充修訂完善各項規章制度與操作流程真正做到制度先行二是要經常開展各項檢查對查出

11、的問題要嚴肅處理達到責任追究到人制度進一步完善的目的三是要強化對員工思想教育提高員工職業道德水準嚴防道德風險要把道德風險管理納入風險管理長效機制建設的重要組成部分切實做到把好自己的門管好自己的人徹底消除道德風險成為銀行經濟案件發生的主要根源。 7、切實加強企業風險文化建設與風險管理人才的培養任何制度的落實與執行都是通過人來完成的只有將銀行的經營風險理念識別風險的技術經驗讓所有員工去認識去接受去執行將風險防范作為每個部門每個員工日常工作的神圣職責嚴格按照規章制度與操作程序辦事才能真正提高銀行的風險管理水平真正保障資產質量的安全因此應將風險文化作為企業文化的核心內容建設要加大對專業風險管理人才的引

12、進重視對員工的業務培訓全面提升員工的風險意識與控制風險的能力。 8、加強資本對風險資產的約束資本金是商業銀行抵御風險的最后保障資本的約束是商業銀行資產業務發展的風箏線要將各項授信業務對資本依存度作為授信的約束授信總額確定要以其資本額為基礎將資本占用科學分配到各項風險資產中去對超過總行下達的加權風險資產總額計劃的分支機構超額占用資本收取一定比例的占用費扣減其當期的考核利潤以制約分支機構風險資產的非理性擴張引導分支機構樹立資本有限有償使用的觀念在資本有限的情況下綜合考慮授信業務的風險與收益匹配情況促使分支機構優先選擇風險轉換系數低綜合收益相對較高的授信業務品種的發展優化資產結構提高非信貸資產收益占比。 9、引進國際上先進的評級工具與技術加強對行業與客戶信用記錄的歷史數據分析總結借款人的違約概率預期違約風險額和違約損失額的相關比率建立風險量化模型與信貸定價模型實現風險管理由經驗管理為主向計量技術管理為主的轉變我國這次利率調整已放開了商業銀行貸款利率上限為貸款風險與收益補償相對應奠定了基礎對不同類型的行業與客戶根據其風險量化模型確定不同的貸款利率不僅使風險能得到合理的補償而且使資本能獲得合理的回報商業銀行才能在股東的信任與支持下持久地生存下去。其他參考文獻：1.趙慧芝.加強高校科研經費管理的幾點思考j.現代經濟信息,201