1、費用報銷制度及報銷流程1、為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結(jié)合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。2、費用報支原則：公司倡導“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、克己奉公、清正廉潔”的優(yōu)良作風，以保障企業(yè)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要去，穩(wěn)步發(fā)展，健康運行。3、費用報支標準3.1備用金：備用金是指因各種需要向公司暫借的款項。3.1.1申領(lǐng)：向財務借領(lǐng)備用金時，借款人必須先填寫領(lǐng)（付）款憑證。借款理由要詳細說明，不得填寫“出差”、“購物”之類攏統(tǒng)的理由。借款人承諾欄內(nèi)須說明歸還得方式和還款日期。借領(lǐng)備用金要由會計人員先進行審

2、核，說明有否還清之前欠的備用金。會計人員審核后須報公司總經(jīng)理審批同意后方可辦理。要嚴格防止以備用金等名義套取公款，作為私人用款資金。備用金必須由借領(lǐng)人自己申報和領(lǐng)取，不得由他人貸借、代領(lǐng)。3.1.2額度：若無特殊原因，500元以下出差和購買公用物品不得借領(lǐng)備用金。3.1.3歸還：借款人在報銷費用時，必須先歸還所借之備用金。財務出納人員應在其可報銷的金額中直接扣除所借的備用金。各有關(guān)人員應先還清所借的備用金后，方可續(xù)借。財務會計和出納人員負責按借款人承諾的時間及時督促借款人歸還。借款人預借的出差費，原則上須在出差回來后三天內(nèi)報銷結(jié)算。3.2運費：指使用非公司自有車輛運輸所支付的費用。3.2.1申

3、請：業(yè)務部門需安排社會車輛運輸時，必須由業(yè)務員填制業(yè)務用車申請單，說明車輛噸位，出車時間、物資數(shù)量、到達地點，由公司指定業(yè)務部門安排車輛。3.2.2結(jié)算：倉庫和公司物流部門須提供實際使用車輛清單和用車申請單，交財務部門核對后登記。運費結(jié)算時財務部門將相關(guān)憑證與原登記情況進行核對，無誤后按權(quán)限審批付款。運費結(jié)算必須憑公路貨運專用發(fā)票且符合稅務局要求。發(fā)票填寫要求完整，自己清楚、計算正確。3.3車輛費：指公司各類自備車輛使用所發(fā)生的費用。包括車輛的油費、維修費、通行費、年度檢審費等。3.4差旅費：指公司員工出差途中的交通費、住宿費、補貼費。報銷時不得摻雜非差旅內(nèi)容的費用。3.4.1交通費：遠程出差

4、一般應乘坐火車、輪船、公共汽車，不得包租汽車。乘坐飛機要從嚴控制，如遇路途遠、事務急時，須報總經(jīng)理批準后方可乘坐。3.4.2員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)同意后可以乘坐出租車，出差在外的市內(nèi)交通一般應乘坐公交車。3.4.3員工整理交通車票，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并有辦公室派車人員簽字確認，按規(guī)定填好費用報銷單報銷。3.4.4住宿費：住宿以“住宿安全、費用合理、形象良好”為原則。飯店住宿目前原則上按以下標準掌握：總經(jīng)理、副總經(jīng)理，每晚每標間一般不超過500元，部門經(jīng)理和公司中層管理人員每人每晚一般不超過300元，業(yè)務員和其他人員每人每晚一般不超過150元，超

5、支費用自理。外出參加會議，繳過會務費、伙食費并已批準報銷的，不再報銷住宿和伙食費用。3.4.5補貼費：出差人員途中補貼，本市出差（中午確不能回公司）補貼餐費15元，市外省內(nèi)出差餐費補貼每人每天為40元，省外出差補貼為50元。3.4.6差旅費報銷必須如實清楚填寫差旅費報銷單。差旅費報銷實行一差一報，即一次出差，填寫一份報銷單。幾人同時出差的，差旅費由一人統(tǒng)一報銷。3.5廣告費：指公司支付的所有廣告費用。公司一切廣告發(fā)布均須由辦公室策劃，通過電視臺、廣播電臺、報刊或廣告公司等媒體發(fā)布。廣告費結(jié)算時，必須憑廣告業(yè)專用發(fā)票，并附合同、發(fā)布單等等。燈箱廣告、條幅廣告要附有照片。廣告費必須控制在 財稅規(guī)定

6、范圍內(nèi)，根據(jù)公司實際需要合理使用。廣告費必須按審批權(quán)限審批后方可支付。3.6業(yè)務費：指公司在營銷、業(yè)務拓展中發(fā)生的各類有關(guān)費用。業(yè)務費支付應遵循：“必要、合理”的原則。各部門必須報公司總經(jīng)理同意，按審批權(quán)限審批。公司業(yè)務員外出遇特殊情況需支付業(yè)務費，須向公司總經(jīng)理電話請示，同意后方可辦理，不得擅自支付。3.7餐飲費：指業(yè)務拓展中的餐飲費用。部門業(yè)務接待餐須先向公司總經(jīng)理匯報并由有關(guān)人員作陪，盡量避免單人操作，形成相互監(jiān)督機制。業(yè)務用餐應適量得體，發(fā)票須由作陪人員簽字證明。為合理使用餐飲費用，業(yè)務用餐原則上按以下標準掌握，個別超標準的必須特別說明。（1）客方為政府縣局級和企業(yè)總經(jīng)理一級以上用餐標

7、準100-150元/人；（2）客方為政府局科級和公司高管級用餐標準80-100元/人；（3）客方為政府一般科員級和公司中層管理級用餐標準60-80元/人；（4）客方為一般人員用餐標準50元/；（5）客方為重要級貴客，用餐標準靈活掌握。3.8餐貼工作餐補貼：公司提供中餐，標準（目前）為每人15元，余額由員工自負。3.9通訊費：指用于公司業(yè)務管理和經(jīng)營的固定、移動電話費用。3.9.1固定電話費：公司將固定電話話費標準另行明確。凡發(fā)現(xiàn)用公司電話撥打與工作無關(guān)的私人、信息、娛樂電話的，由當事人承擔該機當月全部電話費用。3.9.2移動電話費：因工作需要須使用手機的崗位，由公司統(tǒng)一到移動公司辦理手機費用包

8、月。具體崗位及標準另行明確。3.10財產(chǎn)購置、裝修費：指公司財產(chǎn)購置、辦公、案場裝潢、維修等所支付的費用。3.10.1申請：財產(chǎn)購置、辦公、案場裝潢、維修等，必須由相關(guān)部門先編制預算，填制購置、修理預算審批單，按權(quán)限審批后方可辦理。3.10.2支付：裝潢費支付憑浙江省諸暨市建筑安裝專用發(fā)票，并附清單，按權(quán)限審批后方可支付。3.11辦公用品費：指用于購買辦公用品所支付的小額、零星費用。常用的辦公用品由指定辦公室統(tǒng)一購買，實行領(lǐng)用登記；其他辦公用品購買，由所在部門負責人審核簽字后，報辦公室，公司總經(jīng)理同意后方可購買。費用按權(quán)限審批后報支。3.12工薪福利及相關(guān)費用工薪福利等支出包括工資、臨時工資、

9、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.12.1工資支付流程：（1）每月5日前由辦公室將本月經(jīng)所在單位總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息）轉(zhuǎn)交財務部；（2）各部門提供本部門的人員按績效考核工資分配表交財務部；（3）財務部根據(jù)有關(guān)提供的資料編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月15日由財務部通過銀行代發(fā)形式或資金支付工資；（6）銀行代發(fā)的在每月末之前員工到財務部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。3.12.2臨時工資支付流程同工資支付流程。3.12.3其他福利費支出由公司辦公室按審批后的支付標準報財務部。4.注意事項4.1所有費用報支前，均需經(jīng)辦人說明理由，并經(jīng)財務負責人審查簽字后報公司總經(jīng)理批準。審核人員簽審時，要按照“認真、公正”的原則，嚴格把關(guān)，切實履行好職責。對有疑問的發(fā)票，要及時弄清楚原因，確定是否報支，必要時逐級反映。4.2金額在50元（含）以下的小額零星費用發(fā)票，必須統(tǒng)一使用費用報銷審批單，粘貼、匯集報銷。報銷單必須按規(guī)定項目逐行填列，不同性質(zhì)的費用不得相互摻雜。粘貼票據(jù)時，應該財務要求粘貼整齊，不得用大頭針、回形針和訂書針裝訂。4.3所有報銷、借款等單據(jù)必須使用黑色碳素墨水填寫。書寫