1、信用社（銀行）合規風險管理指導意見第一條 目的為建立健全合規風險管理制度，完善合規風險管理組織架構，明確合規風險管理責任，構建合規風險管理體系，有效識別并積極主動防范化解合規風險，確保全省農村信用社（以下簡稱“農信社”）的安全穩健運行，根據中華人民共和國銀行業監督管理法和中國銀行業監督管理委員會制定的商業銀行內部控制評價試行辦法、商業銀行合規風險管理指引及其廣東監管局制定的廣東銀行業金融機構合規建設指導意見等規定，結合農信社實際情況，特制定本指導意見。第二條 合規與合規部門本指導意見所指的“合規”，是指農信社的所有經營管理活動與所適用的法律、規則和準則相一致。本指導意見所指的法律、規則和準則是

2、指適用于農信社經營管理活動的法律法規、監管規定、行業自律規定、市場慣例、農信社內部管理規章制度以及誠實守信等職業道德準則。各級聯社合規部門是聯社內部設立的識別、評估、通報、監測并報告農信社合規風險，負責合規風險管理職能的部門或崗位。統一法人社應設立獨立的合規部；二級法人社原則上應設立合規部；暫不具備條件的二級法人社應設立專職的合規崗；聯社所轄農信社應配備專/兼職合規崗。第三條 合規風險與合規風險管理機制“合規風險”是指農信社因未能遵循法律、規則和準則，而可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。“合規風險管理機制”是指農信社有效識別、評估、監測合規風險，主動避免違規事件發生，主

3、動采取各項糾正措施和適當的懲戒措施，持續修訂相關制度及崗位手冊，以有效管理合規風險，確保農信社合規穩健運行的周而復始的循環過程。有效的合規風險管理機制是農信社構建全面風險管理的基礎，是構建有效內部控制機制的基礎和核心，是農信社安全穩健運行的重要基礎，對農信社成本控制、風險控制、資本回報等核心要素具有重要的保障作用。第四條 合規目標農信社的合規目標是指農信社通過建立健全合規風險管理機制，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系的建設，確保農信社依法合規經營。第五條 合規文化農信社倡導、培育和推行合規文化，包括在全轄推行“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”等合規理念，培養農

4、信社員工的合規意識，倡導誠實、守信、正直等職業道德與行為操守，懲處各種違規行為，鼓勵主動報告合規問題和合規風險隱患，促進農信社內部合規與外部監管的有效互動。合規文化是農信社企業文化的核心組成部分。合規應從高級管理層做起。高級管理層應做出合規的表率，保證言行與農信社的宗旨和價值觀念相一致，領導農信社員工以誠實守信的理念守法合規，構建農信社合規文化。第六條 合規責任合規不僅是合規部門或合規人員的責任，更是農信社所有員工的責任。每一位員工都必須對其業務活動或管理活動的合規負責。農信社對社會負責、對員工負責；員工對農信社負責、對其他員工負責。聯社各部門對本部門的經營管理活動是否合規承擔直接責任；縣（市

5、）聯社所轄農信社對其自身經營管理活動是否合規承擔直接責任。聯社理事會和高級管理層對其聯社和所轄農信社經營管理活動是否合規負有最終責任。合規部門承擔協助農信社高級管理層有效管理合規風險的盡職責任。第七條 理事會的合規職責（一）審議批準農信社的合規政策，并監督合規政策的實施； （二）確保農信社戰略、產品拓展以及潛在沖突和新的風險暴露都有獨立的評審；（三）確保農信社建立適當的合規績效考核、問責（免責）機制、激勵機制等配套措施；（四）定期獲取和正確處理高級管理層提出的合規方案和合規問題報告，并對農信社管理合規風險的有效性作出評價，以確保被認定的合規薄弱環節得到及時有效的解決； （五）在農信社的發展戰略

6、上，體現對合規文化的倡導和鼓勵，建立合規風險管理的長效機制；（六）授權合規風險管理委員會對農信社合規風險管理工作進行日常監督、管理和評審，并對合規風險管理工作的重大事項進行決議；（七）每年至少一次評估農信社有效管理合規風險的程度。（八）農信社章程規定的其他合規職責。 第八條 監事會的合規職責（一）監督農信社合規政策的實施，確保被認定的合規薄弱環節得到及時整改；（二）監督理事會和高級管理層履行合規職責的有效性與合規文化的推廣情況；（三）每年至少一次評估農信社有效管理合規風險的程度。（四）農信社章程規定的其他合規職責。 第九條 合規風險管理委員會的合規職責聯社理事會下設合規風險管理委員會，主任由聯

7、社理事長或其授權的主任（副主任）擔任，成員由聯社有關部門負責人組成。合規風險管理委員會負責監督農信社日常合規風險管理工作，通過與合規負責人單獨面談或其他有效途徑，了解合規政策的實施情況和存在問題，及時向理事會或高級管理層提出相應的意見和建議，監督合規政策的有效實施，并承擔理事會授權的其他合規風險管理工作。第十條 高級管理層的合規職責各級聯社應由一名高級管理層成員全面負責協調農信社的合規風險管理。其在合規部門的協助下，履行以下職責：（一）負責制定和適時修訂農信社的合規政策，將其作為指導合規風險管理機制建設的綱領性文件，報經理事會（或合規風險管理委員會）后貫徹實施；（二）率先垂范、切實貫徹農信社的

8、合規政策，當經營與合規發生沖突時，應確保合規政策得以遵守；當發現違規問題時，應及時采取措施予以補救，并對違規人員進行懲戒；（三）提名合規部門負責人報理事會審議和當地銀監局資格審查，并確保合規部門負責人到任后履行合規風險管理職責的獨立性；（四）組建合規部門，給予合規部門足夠的人力、技術等資源支持以確保其有效運作，并保證合規部門負責人能獨立與理事會或合規風險管理委員會進行溝通；（五）定期或不定期向理事會（或合規風險管理委員會）提*規風險管理現狀的報告，該報告應有助于理事會（或合規風險管理委員會）判斷農信社管理合規風險的有效性；（六）每年至少一次識別和評估農信社所面臨的主要合規風險以及管理這些風險的

9、計劃；（七）及時向理事會（或合規風險管理委員會）、監事會報告任何重大違規事件。第十一條 合規部門及其負責人的職責合規部門是管理農信社合規風險的獨立職能部門，協助高級管理層制定、推動和執行農信社的合規政策和措施，參與農信社的組織機構和業務流程再造，為聯社各部門及所轄農信社提供政策法規支持，同時履行合規風險管理、合規教育培訓、與監管部門日常聯系以及反洗錢、毒品交易資金賬戶監控、反恐融資監控等職責。合規部門負責人負責全面協調農信社合規風險的識別和管理，組織、監督合規部門根據合規風險管理計劃履行職責，定期向高級管理層提*規風險評估報告。合規部門負責人不得分管業務條線。合規部門及其職能應獨立于業務部門。

10、合規部門專職員工不得承擔與其合規職責可能產生利益沖突的職責。第十二條 省聯社辦事處的合規職責省聯社辦事處設立專/兼職合規崗，切實做好對其轄內農信社合規機制建設的督促、指導、協調、服務工作，履行以下合規職責：（一）協助省聯社組織開展有效的合規教育和培訓，推動轄內農信社合規文化建設。（二）督促轄內農信社貫徹落實省聯社制定的合規政策，并監督其實施；加強對轄內農信社合規風險的識別、評估、咨詢和報告，組織和推動農信社合規機制建設；（三）加強與當地監管機構的聯系和溝通。第十三條 合規部門的權限（一） 合規部門有獲取履行合規職責的必要信息的權利；（二） 合規部門有權就違規事項或存在合規風險的相關事項進行定期

11、或不定期、現場或非現場檢查，對發現的合規風險或合規問題對被檢查對象提出整改意見和會同有關部門進行處理的權利；（三） 合規部門有向上級合規部門及本聯社理事會或其下設合規風險管理委員會提出有效執行合規法律、規則和準則的意見和建議的權利。第十四條 合規部門和業務部門的關系（一）業務部門對本部門業務活動的合規負有直接責任；（二）業務部門應主動尋求合規部門的支持和幫助，主動進行日常和（或）定期的合規性自查，并向合規部門提供合規風險信息或風險點，支持并配合合規部門的風險監測和評估；（三）合規部門應為業務部門提供合規咨詢、審核和幫助，通過提供建設性意見，辦理合規事務，為業務與產品創新提供合規支持；合規部門有

12、權組織和實施合規檢查，調閱任何必要的文件和交易記錄，促進業務部門防范和控制合規風險。第十五條 合規部門與稽核審計部門的關系合規部門與稽核審計部門既相互分離又相互支持，合規部門接受稽核審計部門對合規風險管理有效性的定期或不定期檢查。合規部門主要依據法律、規則和準則等對農信社的經營管理活動進行事前、事中的合規咨詢、指導、監督、服務和檢查工作，對合規風險應定期與稽核部門交換信息。稽核部門應向合規部門提供與合規有關的任何審計調查結果，為合規部門識別、監測和評估合規風險提供信息來源和依據。 第十六條 合規部門與其他職能部門的關系其他職能部門對本部門業務活動的合規負有直接責任；職能部門應主動尋求合規部門的

13、支持和幫助，主動進行定期或不定期的合規性自查，并向合規部門提供合規風險信息或風險點，支持并配合合規部門的風險監測、評估、監督和檢查。第十七條 合規考核 績效考核應充分體現農信社倡導合規和懲處違規的價值觀念，注意協調業務拓展與合規風險管理的關系，以增強農信社員工的合規意識，形成良好的農信社合規文化。農信社應建立有效的合規評價制度，考核評價農信社各部門、業務條線和分支機構管理人員合規風險管理的能力時，應征詢合規部門負責人的意見。合規部門的績效應由高級管理層或上級合規部門直接考核。合規部門的預算管理應與其工作目標保持一致，不應取決于分支機構、業務部門或業務條線的盈虧狀況。第十八條 合規問責問責制是農

14、信社合規風險管理機制能否有效運作的關鍵，農信社要制定違規的內部責任追究制度和糾錯規范，落實合規責任。農信社對違規責任人的處理過程和處理結果，以及所采取的糾正措施，應充分體現農信社的合規價值取向。農信社要設定鼓勵主動報告合規風險的基調，對于發現合規問題卻隱瞞不報的，一旦被內部審計部門或外部監管部門查實，農信社要給予隱瞞不報者嚴厲處罰；對于主動報告合規問題或合規風險隱患的，農信社可視情況給予主動報告者減輕處罰、免責或獎勵。第十九條 合規風險報告路線各聯社要明確合規風險報告的清晰路線，包括：本聯社其他部門向合規部門報告合規風險的路線，各級合規部門（或專職合規員）逐級上報合規風險的路線，合規部門向高級

15、管理層的報告路線，以及高級管理層向理事會或合規風險管理委員會、監事會的報告路線等。要明確報告路線所涉每一位人員的職責，明確報告人的報告要素、方式、格式和頻率等，以及被報告人直接處理或向上報告的規范要求。對于報告要素的要求，要以被報告人能據此迅速、準確判斷所涉及的合規風險為標準。第二十條 合規部門與外部監管部門的聯系合規部門作為農信社與外部監管部門聯系的樞紐，負責與監管部門保持日常的工作聯系，并承擔以下職責：（一）負責對監管部門下發的監管規則、監管意見和風險提示等監管文件進行闡釋；并從合規的專業角度，向高級管理層或聯社其他部門系統地提出有效執行這些文件的相關意見或建議，包括組織修訂相關政策和程序，同時給予員